UK ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਹੋਸਟ ਟੈਕਸ: £7,500 ਰੈਂਟ-ਏ-ਰੂਮ ਰਿਲੀਫ਼, £1,000 ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਅਲਾਊਂਸ, 2025 ਤੋਂ ਬਾਅਦ FHL ਖ਼ਾਤਮਾ, HMRC ਕਨੈਕਟ ਡਾਟਾ ਸ਼ੇਅਰਿੰਗ, ਸਕਾਟਲੈਂਡ ਲਾਇਸੈਂਸਿੰਗ, ਸੈਕਸ਼ਨ 215 ਪਲੈਨਿੰਗ ਅਤੇ £90k VAT ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ 2026/27 ਵਿੱਚ

ਟੈਕਸ ਸੰਖੇਪ

ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਅਤੇ ਸ਼ਾਰਟ-ਟਰਮ ਲੈੱਟ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ-ਯੋਗ UK ਆਮਦਨ ਹੈ। ਹੋਸਟਿੰਗ ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਤੀ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ ਤਿੰਨ ਸਮਾਨਾਂਤਰ ਰਿਲੀਫ਼ ਲਾਗੂ ਹੋ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ:

• ਰੈਂਟ-ਏ-ਰੂਮ ਸਕੀਮ — ਆਪਣੇ ਖ਼ੁਦ ਦੇ ਘਰ ਵਿੱਚ ਫ਼ਰਨਿਸ਼ਡ ਕਮਰਾ ਕਿਰਾਏ ਤੇ ਦੇਣ ਤੇ £7,500 ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ। ਪੂਰੀ-ਜਾਇਦਾਦ ਲੈੱਟ ਯੋਗ ਨਹੀਂ।
• £1,000 ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਜਾਂ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਅਲਾਊਂਸ — ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ £1,000/ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੋਣ ਵਾਲੀ ਕੈਜ਼ੁਅਲ ਲੈੱਟਿੰਗ ਲਈ (ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ, SA ਰਿਟਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ), ਜਾਂ £1,000 ਤੋਂ ਉੱਤੇ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਫਲੈਟ ਬਦਲਵੀਂ ਕਟੌਤੀ ਵਜੋਂ।
• ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖ਼ਰਚੇ — ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ-ਅਲਾਊਂਸ ਪੱਧਰ ਤੋਂ ਉੱਤੇ ਪੂਰੇ-ਘਰ ਲੈੱਟ ਲਈ, ਤੁਸੀਂ ਸਫ਼ਾਈ, ਯੂਟਿਲਿਟੀਜ਼, ਬੀਮਾ, ਮੁਰੰਮਤ, ਪਲੇਟਫ਼ਾਰਮ ਫ਼ੀਸ, ਅਤੇ (ਅਪ੍ਰੈਲ-2017 ਤੋਂ ਬਾਅਦ) ਮਾਰਟਗੇਜ ਵਿਆਜ ਤੇ 20% ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਕੱਟ ਸਕਦੇ ਹੋ।

ਇਹਨਾਂ ਰਿਲੀਫ਼ਾਂ ਤੋਂ ਉੱਤੇ, ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੇ ਮਾਰਜਿਨਲ ਰੇਟ (UK ਬੈਂਡਾਂ ਵਿੱਚ 20%/40%/45% ਅਤੇ ਸਕਾਟਿਸ਼ ਬੈਂਡ) ਤੇ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ। ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਪੱਧਰ ਦੀ ਸਰਗਰਮੀ ਨਾਲ-ਚਲਾਈ ਜਾਂਦੀ ਹੋਸਟਿੰਗ ਲਈ, Lower Profits Limit ਤੋਂ ਉੱਤੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੇ 6% ਕਲਾਸ 4 NI ਵੀ ਲੱਗ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਪਹਿਲਾਂ ਪੂਰੇ-ਘਰ ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਹੋਸਟਾਂ ਨੂੰ ਅਨੁਕੂਲ ਟ੍ਰੀਟਮੈਂਟ ਦੇਣ ਵਾਲੀ FHL ਰਿਜੀਮ 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2025 ਤੋਂ ਖ਼ਤਮ ਕਰ ਦਿੱਤੀ ਗਈ — ਵੱਖਰਾ ਸੈਕਸ਼ਨ ਦੇਖੋ।

ਰੈਂਟ-ਏ-ਰੂਮ £7,500 ਸਕੀਮ

ਰੈਂਟ-ਏ-ਰੂਮ ਸਕੀਮ ਤੁਹਾਡੇ ਖ਼ੁਦ ਦੇ ਘਰ ਵਿੱਚ ਫ਼ਰਨਿਸ਼ਡ ਕਮਰਾ ਕਿਰਾਏ ਤੇ ਦੇਣ ਲਈ ਸਾਲਾਨਾ £7,500 ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਦਿੰਦੀ ਹੈ।

• ਯੋਗਤਾ — ਤੁਹਾਡੀ ਇਕਲੌਤੀ ਜਾਂ ਮੁੱਖ ਰਿਹਾਇਸ਼ (ਦੂਜਾ ਘਰ ਨਹੀਂ); ਫ਼ਰਨਿਸ਼ਡ ਕਮਰਾ ਲੈੱਟ; ਤੁਸੀਂ ਸਾਲ ਦੇ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਹਿੱਸੇ ਲਈ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚ ਰਹਿਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ। ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ-ਸਟਾਈਲ ਕਮਰਾ ਕਿਰਾਇਆ ਯੋਗ ਹੈ।
• ਕੀ ਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੈ — ਪੂਰੀ-ਜਾਇਦਾਦ ਲੈੱਟ; ਕਿਤੇ ਹੋਰ ਰਹਿੰਦੇ ਹੋਏ ਆਪਣਾ ਖ਼ਾਲੀ ਘਰ ਕਿਰਾਏ ਤੇ ਦੇਣਾ; ਦਫ਼ਤਰ ਜਾਂ ਗ਼ੈਰ-ਫ਼ਰਨਿਸ਼ਡ ਕਮਰੇ।
• ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ £7,500 ਕੁੱਲ — ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਨਹੀਂ। ਜੇ ਕੁੱਲ £7,500 ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ, ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਅਤੇ ਇਸ ਆਮਦਨ ਲਈ SA ਰਿਟਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ।
• £7,500 ਤੋਂ ਉੱਤੇ — ਜਾਂ ਤਾਂ ਚੁਣੋ: (a) ਬਿਨਾਂ ਖ਼ਰਚੇ ਕਟੌਤੀ ਦੇ £7,500 ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੀ ਰਕਮ ਤੇ ਟੈਕਸ ਦਿਓ; ਜਾਂ (b) ਰੈਂਟ-ਏ-ਰੂਮ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਨਿਕਲੋ ਅਤੇ ਅਸਲ ਖ਼ਰਚਿਆਂ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੇ ਟੈਕਸ ਦਿਓ। ਦੋਵਾਂ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਕਰੋ, ਘੱਟ ਵਾਲਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰੋ।
• ਜੋੜੇ — £7,500 ਨੂੰ ਆਪਸ ਵਿੱਚ ਵੰਡੋ (£3,750 ਹਰੇਕ) ਭਾਵੇਂ ਲੈੱਟ ਕਿਸ ਦੇ ਨਾਮ ਹੋਵੇ।
• ਸਬਲੈੱਟ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਕਿਰਾਏਦਾਰ — ਯੋਗ ਜੇ ਲੈਂਡਲਾਰਡ ਨੇ ਸਬਲੈੱਟ ਕਰਨ ਦੀ ਲਿਖਤੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦਿੱਤੀ ਹੋਵੇ।

ਆਮ ਗ਼ਲਤੀ: ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਲਈ ਬਾਹਰ ਜਾਣ ਵਾਲੇ ਹੋਸਟ ਜੋ ਉਸ ਸਮੇਂ ਪੂਰੀ ਜਾਇਦਾਦ ਕਿਰਾਏ ਤੇ ਦੇ ਦਿੰਦੇ ਹਨ, ਉਹਨਾਂ ਸਮਿਆਂ ਲਈ ਰੈਂਟ-ਏ-ਰੂਮ ਯੋਗਤਾ ਗੁਆ ਦਿੰਦੇ ਹਨ — ਰਿਲੀਫ਼ ਲਈ ਤੁਹਾਡਾ ਉਸੇ ਸਮੇਂ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚ ਰਹਿਣਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ। ਲੰਬੀ ਗ਼ੈਰਹਾਜ਼ਰੀ (ਜਿਵੇਂ ਵੱਡੇ ਖੇਡ ਸਮਾਗਮਾਂ ਜਾਂ ਤਿਉਹਾਰਾਂ ਦੌਰਾਨ ਪੂਰੀ ਜਗ੍ਹਾ ਕਿਰਾਏ ਤੇ ਦੇਣਾ ਜਦਕਿ ਤੁਸੀਂ ਕਿਤੇ ਹੋਰ ਰਹਿੰਦੇ ਹੋ) ਉਸ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਸਟੈਂਡਰਡ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਆਮਦਨ ਬਣਾ ਦਿੰਦੀ ਹੈ।

£1,000 ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ/ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਅਲਾਊਂਸ

£1,000 ਅਲਾਊਂਸ ਦੋ ਸਮਾਨਾਂਤਰ ਰੂਪਾਂ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦੀ ਹੈ:

• ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਅਲਾਊਂਸ — ਸੋਲ-ਟ੍ਰੇਡਰ-ਸਟਾਈਲ ਗਤੀਵਿਧੀ (ਸਾਈਡ ਹਸਲ, ਮਾਰਕਿਟਪਲੇਸ ਵਿਕਰੀ, ਕੈਜ਼ੁਅਲ ਫ਼੍ਰੀਲਾਂਸ) ਲਈ।
• ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਅਲਾਊਂਸ — ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਆਮਦਨ (ਕਿਰਾਏ ਤੇ ਦਿੱਤੀ ਜਾਇਦਾਦ ਤੋਂ ਕਿਰਾਇਆ) ਲਈ।

ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਹੋਸਟਿੰਗ ਓਪਰੇਸ਼ਨ ਕਿੰਨਾ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਹੈ ਇਸ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸ਼੍ਰੇਣੀ ਵਿੱਚ ਬੈਠ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਕੈਜ਼ੁਅਲ ਕਦੇ-ਕਦਾਈਂ ਹੋਸਟਿੰਗ = ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਅਲਾਊਂਸ; ਵੱਡੇ-ਪੈਮਾਨੇ ਦੀ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਹੋਸਟਿੰਗ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। £1,000 ਦੀ ਸੀਮਾ ਉਸ ਬਾਕਸ ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਤੁਹਾਡੀ ਗਤੀਵਿਧੀ ਬੈਠਦੀ ਹੈ (ਦੋਵਾਂ ਤੇ ਨਹੀਂ)।

ਕਿਵੇਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ: (1) ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ £1,000 ਤੋਂ ਘੱਟ — ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਛੋਟ, ਇਸ ਆਮਦਨ ਲਈ SA ਰਿਟਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ। (2) £1,000 ਤੋਂ ਉੱਤੇ ਆਮਦਨ — ਜਾਂ ਤਾਂ ਚੁਣੋ: (a) £1,000 ਫਲੈਟ ਕਟੌਤੀ (ਟੈਕਸ-ਯੋਗ = ਕੁੱਲ - £1,000, ਹੋਰ ਕੋਈ ਖ਼ਰਚੇ ਨਹੀਂ); ਜਾਂ (b) ਅਸਲ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖ਼ਰਚੇ। (3) ਪ੍ਰਤੀ ਵਿਅਕਤੀ (ਜੋੜੇ ਲਈ £1,000 ਹਰੇਕ)। ਅਲਾਊਂਸ ਨੂੰ ਰੈਂਟ-ਏ-ਰੂਮ ਨਾਲ ਮਿਲਾ ਕੇ ਨਹੀਂ ਵਰਤਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ — ਇੱਕ ਜਾਂ ਦੂਜਾ ਚੁਣੋ।

2025 ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਪੂਰੇ-ਘਰ ਦੀ ਲੈੱਟਿੰਗ

6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2025 ਤੋਂ, ਪੂਰੇ-ਘਰ ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਹੋਸਟਾਂ ਨੂੰ ਸਟੈਂਡਰਡ ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਕਿਰਾਏ ਵਾਲੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦੇ ਮਾਲਕਾਂ ਵਾਂਗ ਹੀ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਫ਼ਰਨਿਸ਼ਡ ਹਾਲੀਡੇ ਲੈੱਟ ਰਿਜੀਮ, ਜੋ ਅਨੁਕੂਲ ਟ੍ਰੀਟਮੈਂਟ ਦਿੰਦੀ ਸੀ, ਸਪਰਿੰਗ ਬਜਟ 2024 ਦੁਆਰਾ ਖ਼ਤਮ ਕਰ ਦਿੱਤੀ ਗਈ।

• ਸੈਕਸ਼ਨ 24 ਮਾਰਟਗੇਜ ਵਿਆਜ ਪਾਬੰਦੀ — ਵਿਆਜ ਦੀ ਥਾਂ 20% ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ। £15k ਮਾਰਟਗੇਜ ਵਿਆਜ ਵਾਲੇ ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਮਾਲਕਾਂ ਲਈ, ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਦੀ ਲਾਗਤ 2025 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਦੁੱਗਣੀ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
• ਕੋਈ ਨਵਾਂ ਕੈਪੀਟਲ ਅਲਾਊਂਸ ਨਹੀਂ — ਅਪ੍ਰੈਲ-2025 ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਫਰਨੀਚਰ ਖ਼ਰੀਦ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਨਹੀਂ। Replacement of Domestic Items ਰਿਲੀਫ਼ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ (ਸਿਰਫ਼ ਲਾਈਕ-ਫ਼ਾਰ-ਲਾਈਕ ਬਦਲੀ)।
• ਵਿਕਰੀ ਤੇ ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ CGT ਦਰਾਂ — ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ 18%, ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ 24%। ਕੋਈ BADR ਨਹੀਂ।
• ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੇ ਕੋਈ ਪੈਨਸ਼ਨ ਰਿਲੀਫ਼ ਨਹੀਂ — ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਆਮਦਨ ਹੈ, ਸੰਬੰਧਿਤ ਕਮਾਈ ਨਹੀਂ।
• ਨੁਕਸਾਨ ਟ੍ਰੀਟਮੈਂਟ — ਨੁਕਸਾਨ ਸਿਰਫ਼ ਹੋਰ UK ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਆਮਦਨ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਸੈੱਟ।

ਪੂਰੇ-ਘਰ ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਹੋਸਟਾਂ ਲਈ ਆਮ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖ਼ਰਚੇ: ਗੈਸਟਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਸਫ਼ਾਈ (£20-£50/ਟਰਨਓਵਰ); ਯੂਟਿਲਿਟੀਜ਼ (ਗੈਸ, ਬਿਜਲੀ, ਪਾਣੀ, ਇੰਟਰਨੈੱਟ); ਕਾਊਂਸਿਲ ਟੈਕਸ ਜਾਂ ਬਿਜ਼ਨਸ ਰੇਟਸ; ਬੀਮਾ (ਸਪੈਸ਼ਲਿਸਟ STL ਬੀਮਾ ਸਟੈਂਡਰਡ ਹੋਮ ਬੀਮੇ ਤੋਂ ਮਹਿੰਗਾ ਹੈ, ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ +20-40%); ਨਿਯਮਿਤ ਰੱਖ-ਰਖਾਵ ਅਤੇ ਮੁਰੰਮਤ; ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਪਲੇਟਫ਼ਾਰਮ ਫ਼ੀਸ (14-16% ਸਰਵਿਸ ਫ਼ੀਸ); ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ ਅਤੇ ਫ਼ੋਟੋਗ੍ਰਾਫ਼ੀ; ਫਰਨੀਚਰ ਬਦਲੀ (Replacement of Domestic Items ਹੇਠ, ਨਵੀਂ ਫ਼ਿਟ-ਆਊਟ ਨਹੀਂ); ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ ਫ਼ੀਸ; ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਮਕਸਦ ਲਈ ਜਾਇਦਾਦ ਤੱਕ ਆਉਣ-ਜਾਣ ਦਾ ਮਾਈਲੇਜ।

HMRC ਕਨੈਕਟ ਅਤੇ OECD DAC7

ਦੋ ਸਮਾਨਾਂਤਰ ਡਾਟਾ-ਸ਼ੇਅਰਿੰਗ ਪ੍ਰਬੰਧ HMRC ਨੂੰ ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਹੋਸਟ ਆਮਦਨ ਦੀ ਸਿੱਧੀ ਦਿੱਖ ਦਿੰਦੇ ਹਨ:

• HMRC ਕਨੈਕਟ (UK ਘਰੇਲੂ) — HMRC ਦੇ ਡਾਟਾ-ਮੈਚਿੰਗ ਪਲੇਟਫ਼ਾਰਮ ਨੂੰ 2021 ਤੋਂ Schedule 23 Finance Act 2011 ਇਨਫ਼ਰਮੇਸ਼ਨ ਨੋਟਿਸ ਪਾਵਰਜ਼ ਹੇਠ ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ UK ਟ੍ਰਾਂਜ਼ੈਕਸ਼ਨ ਡਾਟਾ ਤੱਕ ਸਿੱਧੀ ਪਹੁੰਚ ਹੈ। ਕਨੈਕਟ ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਕਮਾਈ ਨੂੰ SA ਰਿਟਰਨਾਂ ਨਾਲ ਮੈਚ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਘੱਟ-ਐਲਾਨ ਵੱਲ ਇਸ਼ਾਰਾ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਪਲੇਟਫ਼ਾਰਮ Booking.com, Vrbo, Spareroom ਅਤੇ ਹੋਰਾਂ ਤੋਂ ਵੀ ਡਾਟਾ ਲੈਂਦਾ ਹੈ।
• OECD DAC7 (ਅੰਤਰਰਾਸ਼ਟਰੀ) — ਜਨਵਰੀ 2024 ਤੋਂ, ਡਿਜੀਟਲ ਪਲੇਟਫ਼ਾਰਮਾਂ ਲਈ OECD ਮਾਡਲ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਨਿਯਮ ਪਲੇਟਫ਼ਾਰਮਾਂ ਨੂੰ ਵਰਤੋਂਕਾਰ ਦੀ ਕਮਾਈ ਖ਼ੁਦ-ਬ-ਖ਼ੁਦ ਘਰੇਲੂ-ਦੇਸ਼ ਦੇ ਟੈਕਸ ਅਧਿਕਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਦੱਸਣ ਲਈ ਮਜਬੂਰ ਕਰਦੇ ਹਨ। UK HMRC ਨੂੰ ਵਿਦੇਸ਼ੀ-ਅਧਾਰਿਤ ਪਲੇਟਫ਼ਾਰਮ ਵਰਤਣ ਵਾਲੇ UK ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਦਾ ਡਾਟਾ ਮਿਲਦਾ ਹੈ।

ਵਿਹਾਰਕ ਅਸਰ। HMRC ਨੂੰ ਪਤਾ ਨਹੀਂ ਲੱਗੇਗਾ ਸਮਝ ਕੇ ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਆਮਦਨ ਘੱਟ ਐਲਾਨਣ ਦੀ ਪੁਰਾਣੀ ਸਮਰੱਥਾ 2024 ਅਤੇ ਅੱਗੇ ਲਈ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਖ਼ਤਮ ਹੋ ਚੁੱਕੀ ਹੈ। HMRC ਕੋਲ ਪਲੇਟਫ਼ਾਰਮ ਆਮਦਨ ਦੀ ਪੂਰੀ ਖ਼ੁਦ-ਬ-ਖ਼ੁਦ ਦਿੱਖ ਹੈ। ਜਾਂਚ ਦਰਾਂ ਵਿੱਚ ਕਾਫ਼ੀ ਵਾਧਾ ਹੋਇਆ ਹੈ — HMRC ਨੇ 2022 ਤੋਂ 2024 ਤੱਕ STL ਆਮਦਨ ਜਾਂਚਾਂ ਵਿੱਚ ~3 ਗੁਣਾ ਵਾਧੇ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਦਿੱਤੀ।

ਸਵੈ-ਇੱਛਤ ਖ਼ੁਲਾਸਾ। ਪਿਛਲੇ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਘੱਟ-ਐਲਾਨ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਹੋਸਟ LET PROPERTY CAMPAIGN — ਲੈਂਡਲਾਰਡਾਂ ਅਤੇ ਸ਼ਾਰਟ-ਟਰਮ ਲੈੱਟ ਹੋਸਟਾਂ ਲਈ ਪੁਰਾਣੇ ਘੱਟ-ਐਲਾਨਾਂ ਨੂੰ ਅਨੁਕੂਲ ਸ਼ਰਤਾਂ ਤੇ ਨਿਪਟਾਉਣ ਵਾਲਾ ਖ਼ਾਸ HMRC ਪ੍ਰੋਗਰਾਮ — ਰਾਹੀਂ ਸਵੈ-ਇੱਛਤ ਖ਼ੁਲਾਸਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ। ਸਵੈ-ਇੱਛਤ ਖ਼ੁਲਾਸੇ ਹੇਠ ਜੁਰਮਾਨਾ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਟੈਕਸ ਦਾ 0-20% ਹੁੰਦਾ ਹੈ (ਜਾਂਚ ਕੀਤੇ ਕੇਸਾਂ ਲਈ 30-100% ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ) ਅਤੇ ਵਿਆਜ ਵੀ। ਖ਼ੁਲਾਸੇ ਦੀ ਵਿੰਡੋ ਖੁੱਲ੍ਹੀ ਹੈ ਪਰ ਜਲਦੀ ਹਮੇਸ਼ਾ ਬਿਹਤਰ ਹੈ। ਮਾਹਿਰ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ £1,000+ ਦੇ ਪੁਰਾਣੇ ਟੈਕਸ ਵਾਲੇ ਖ਼ੁਲਾਸੇ ਸੰਭਾਲਦੇ ਹਨ।

ਕਾਊਂਸਿਲ ਟੈਕਸ ਬਨਾਮ ਬਿਜ਼ਨਸ ਰੇਟਸ

ਸ਼ਾਰਟ-ਟਰਮ ਕਮਰਸ਼ੀਅਲ ਕਿਰਾਏ ਲਈ ਵਰਤੀ ਗਈ ਜਾਇਦਾਦ ਨੂੰ ਵਰਤੋਂ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ ਕਾਊਂਸਿਲ ਟੈਕਸ (ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਬੈਂਡ) ਜਾਂ ਬਿਜ਼ਨਸ ਰੇਟਸ (ਨਾਨ-ਡੋਮੈਸਟਿਕ ਰੇਟਸ, ਕਮਰਸ਼ੀਅਲ) ਲਈ ਗਿਣਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ:

ਕਾਊਂਸਿਲ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ। ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 (Levelling Up Act 2023) ਤੋਂ, ਅੰਗਰੇਜ਼ੀ ਸਥਾਨਕ ਅਥਾਰਟੀਆਂ ਦੂਜੇ ਘਰਾਂ ਤੇ 100% ਤੱਕ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਲੈ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ। ਵੈਲਸ਼ ਅਥਾਰਟੀਆਂ 200% ਤੱਕ (Gwynedd, Pembrokeshire, Anglesey ਸਭ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਤੇ)। ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਹੋਸਟਾਂ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ NDR ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਆਉਂਦੀ ਹੈ, ਉਹਨਾਂ ਲਈ ਕਾਊਂਸਿਲ ਟੈਕਸ + ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ £3,000-£8,000/ਸਾਲ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ — ਇੱਕ ਵੱਡੀ ਲਾਗਤ।

ਵਿਹਾਰਕ ਸਲਾਹ। gov.uk/find-business-rates (ਇੰਗਲੈਂਡ) ਜਾਂ Valuation Office Agency ਰਾਹੀਂ ਮੌਜੂਦਾ ਰੇਟਿੰਗ ਲਿਸਟ ਸਟੇਟਸ ਚੈੱਕ ਕਰੋ। ਜੇ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਪੂਰੀ ਕਰਦੇ ਹੋ ਤਾਂ NDR ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਲਈ ਅਪਲਾਈ ਕਰੋ — ਐਪਲੀਕੇਸ਼ਨ ਮੁਫ਼ਤ ਹੈ ਅਤੇ Small Business Rates Relief ਫਿਰ ਸਥਾਨਕ ਅਥਾਰਟੀ ਤੋਂ ਸਿੱਧੀ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਯੋਗ ਹੋਸਟਾਂ ਲਈ ਕਾਊਂਸਿਲ ਟੈਕਸ ਤੋਂ NDR ਵਿੱਚ ਬਦਲਾਅ ਹਰ ਸਾਲ £1,500-£3,500 ਦੀ ਬਚਤ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।

ਸੈਕਸ਼ਨ 215 ਅਤੇ ਪਲੈਨਿੰਗ ਇਨਫ਼ੋਰਸਮੈਂਟ

Town and Country Planning Act 1990 ਦਾ ਸੈਕਸ਼ਨ 215 ਸਥਾਨਕ ਪਲੈਨਿੰਗ ਅਥਾਰਟੀਆਂ ਨੂੰ ਜਾਇਦਾਦ ਮਾਲਕਾਂ ਵਿਰੁੱਧ ਇਨਫ਼ੋਰਸਮੈਂਟ ਨੋਟਿਸ ਜਾਰੀ ਕਰਨ ਦੀਆਂ ਸ਼ਕਤੀਆਂ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਗ਼ੈਰ-ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਸ਼ਾਰਟ-ਟਰਮ ਲੈੱਟਿੰਗ ਵਿਰੁੱਧ ਇਨਫ਼ੋਰਸਮੈਂਟ 2024 ਤੋਂ ਟੂਰਿਸਟ ਹੌਟਸਪੌਟਾਂ ਵਿੱਚ ਕਾਫ਼ੀ ਵਧ ਗਿਆ ਹੈ।

• ਵਰਤੋਂ-ਬਦਲਾਅ ਦੇ ਮਸਲੇ — ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਘਰ (C3 ਯੂਜ਼ ਕਲਾਸ) ਨੂੰ ਮੁੱਖ ਤੌਰ ਤੇ ਲੈੱਟ ਕੀਤੇ ਸ਼ਾਰਟ-ਟਰਮ ਲੈੱਟ ਵਿੱਚ ਬਦਲਣ ਲਈ ਪਲੈਨਿੰਗ ਪਰਮਿਸ਼ਨ ਲੋੜੀਂਦੀ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ, ਖ਼ਾਸ ਕਰ ਜਿੱਥੇ ਇਹ ਸਥਾਨਕ ਸਹੂਲਤ ਨੂੰ ਖ਼ਾਸ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਇੰਗਲੈਂਡ ਨੇ 2024 ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਰਟ-ਟਰਮ ਲੈੱਟ ਲਈ ਨਵਾਂ C5 ਯੂਜ਼ ਕਲਾਸ ਪੇਸ਼ ਕੀਤਾ।
• ਲੰਡਨ 90-ਰਾਤ ਦਾ ਨਿਯਮ — Deregulation Act 2015 s44 ਪਲੈਨਿੰਗ ਸਹਿਮਤੀ ਬਿਨਾਂ ਗ੍ਰੇਟਰ ਲੰਡਨ ਵਿੱਚ ਪੂਰੇ-ਘਰ ਸ਼ਾਰਟ-ਟਰਮ ਲੈੱਟਿੰਗ ਨੂੰ ਸਾਲ ਵਿੱਚ 90 ਰਾਤਾਂ ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ। GLA ਨਾਲ ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਡਾਟਾ ਸ਼ੇਅਰਿੰਗ ਰਾਹੀਂ ਵਧ ਕੇ ਲਾਗੂ ਕੀਤਾ ਜਾ ਰਿਹਾ ਹੈ।
• ਟੂਰਿਸਟ ਹੌਟਸਪੌਟਾਂ ਵਿੱਚ ਸਰਗਰਮ ਇਨਫ਼ੋਰਸਮੈਂਟ — ਕੌਰਨਵਾਲ, ਡੇਵੋਨ, ਕੰਬਰੀਆ (ਲੇਕ ਡਿਸਟ੍ਰਿਕਟ), ਨੌਰਥ ਯੌਰਕਸ਼ਾਇਰ (ਡੇਲਸ), ਕੋਟਸਵੋਲਡਜ਼, ਬ੍ਰਾਈਟਨ, ਐਡਿਨਬਰਾ ਸਭ ਨੇ ਇਨਫ਼ੋਰਸਮੈਂਟ ਵਧਾਇਆ ਹੈ। ਕੌਰਨਵਾਲ 2024 ਵਿੱਚ 200+ ਇਨਫ਼ੋਰਸਮੈਂਟ ਨੋਟਿਸਾਂ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।
• ਜੁਰਮਾਨੇ — ਦੋਸ਼ੀ ਸਾਬਤ ਹੋਣ ਤੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਲਈ £20k ਤੱਕ (ਇੰਡਿਕਟਮੈਂਟ ਤੇ ਬੇਹੱਦ), ਲਗਾਤਾਰ ਉਲੰਘਣਾ ਲਈ ਰੋਜ਼ਾਨਾ £100 ਡਿਫ਼ਾਲਟ ਜੁਰਮਾਨਾ, ਪਲੱਸ ਪਲੇਟਫ਼ਾਰਮ ਰਾਹੀਂ ਲਿਸਟਿੰਗ-ਤੋਂ-ਬੇਦਖ਼ਲੀ ਦਾ ਸੰਭਵ ਆਰਡਰ।

ਬਚਾਅ ਦੀ ਕਾਰਵਾਈ। ਲਿਸਟਿੰਗ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਸਥਾਨਕ ਪਲੈਨਿੰਗ ਪਾਲਿਸੀ ਚੈੱਕ ਕਰੋ। ਕਈ ਕਾਊਂਸਿਲਾਂ ਮੁਫ਼ਤ ਪ੍ਰੀ-ਐਪਲੀਕੇਸ਼ਨ ਸਲਾਹ ਦਿੰਦੀਆਂ ਹਨ। ਜੇ ਯਕੀਨ ਨਾ ਹੋਵੇ ਕਿ ਤੁਹਾਡੀ ਗਤੀਵਿਧੀ ਨੂੰ ਪਰਮਿਸ਼ਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ, Certificate of Lawfulness ਲਈ ਅਪਲਾਈ ਕਰੋ ਜੋ ਪਲੈਨਿੰਗ ਸਟੇਟਸ ਪੱਕੇ ਤੌਰ ਤੇ ਪੁਸ਼ਟ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਲਾਗਤ (£100-£500) ਇਨਫ਼ੋਰਸਮੈਂਟ ਨੋਟਿਸ ਵਿਰੁੱਧ ਬਚਾਅ ਕਰਨ ਨਾਲੋਂ ਕਾਫ਼ੀ ਘੱਟ ਹੈ।

ਸਕਾਟਲੈਂਡ ਅਤੇ ਵੇਲਜ਼ ਲਾਇਸੈਂਸਿੰਗ

ਸਕਾਟਲੈਂਡ — ਸ਼ਾਰਟ-ਟਰਮ ਲੈੱਟਸ ਲਾਇਸੈਂਸਿੰਗ ਸਕੀਮ।1 ਅਕਤੂਬਰ 2023 ਤੋਂ ਸਾਰੇ ਸ਼ਾਰਟ-ਟਰਮ ਲੈੱਟਸ ਲਈ ਲਾਜ਼ਮੀ ਲਾਇਸੈਂਸਿੰਗ (ਪੂਰੀ ਇਨਫ਼ੋਰਸਮੈਂਟ ਅਪ੍ਰੈਲ 2024)। ਓਪਰੇਟ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਸਥਾਨਕ ਅਥਾਰਟੀ ਤੋਂ ਲਾਇਸੈਂਸ ਲੋੜੀਂਦਾ। ਐਪਲੀਕੇਸ਼ਨ ਫ਼ੀਸ ਕਾਊਂਸਿਲ ਅਨੁਸਾਰ £50-£500 ਤੱਕ ਵੱਖ-ਵੱਖ। ਸ਼ਰਤਾਂ ਸੁਰੱਖਿਆ (ਗੈਸ, ਬਿਜਲੀ, ਅੱਗ), ਬੀਮਾ, ਪਲੈਨਿੰਗ ਪਾਲਣਾ, ਰਹਾਇਸ਼ ਦੀ ਸੀਮਾ, ਸ਼ਿਕਾਇਤ ਹੈਂਡਲਿੰਗ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ। ਲਾਇਸੈਂਸ ਨਾ ਲੈਣਾ £2,500 ਤੱਕ ਜੁਰਮਾਨੇ ਵਾਲਾ ਅਪਰਾਧਿਕ ਜੁਰਮ ਹੈ। ਐਡਿਨਬਰਾ ਨੇ ਖ਼ਾਸ ਕਰ ਸੰਘਣੇ ਟੂਰਿਸਟ ਖੇਤਰਾਂ ਵਿੱਚ ਕਈ ਲਾਇਸੈਂਸ ਰੱਦ ਕੀਤੇ ਹਨ; Highland Council ਅਤੇ ਹੋਰ ਕੁਝ ਜ਼ੋਨਾਂ ਵਿੱਚ ਕੈਪ ਲਗਾਉਂਦੇ ਹਨ। ਅਪਲੀਕੇਸ਼ਨ ਸਥਾਨਕ ਅਥਾਰਟੀ ਲਾਇਸੈਂਸਿੰਗ ਵਿਭਾਗ ਰਾਹੀਂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।

ਵੇਲਜ਼ — STL ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਸਕੀਮ। 2025 ਤੋਂ ਲਾਜ਼ਮੀ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ (ਅੰਤਿਮ ਸਲਾਹ-ਮਸ਼ਵਰਾ 2024-25)। 252/182-ਦਿਨ NDR ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਸਖ਼ਤੀ (ਅਪ੍ਰੈਲ 2023) ਅਤੇ ਟੂਰਿਸਟ ਅਥਾਰਟੀਆਂ ਵਿੱਚ 100%+ ਕਾਊਂਸਿਲ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰੀਮੀਅਮ ਨਾਲ ਜੋੜ ਕੇ। ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਲਈ ਲਿਸਟਿੰਗ ਤੇ ਵਿਲੱਖਣ ਰੈਫ਼ਰੈਂਸ ਨੰਬਰ ਅਤੇ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਸੁਰੱਖਿਆ ਮਿਆਰਾਂ ਦੀ ਲੋੜ। ਇਨਫ਼ੋਰਸਮੈਂਟ ਸ਼ਕਤੀਆਂ ਸਕਾਟਿਸ਼ ਸਕੀਮ ਦੇ ਸਮਾਨਾਂਤਰ ਹਨ।

ਇੰਗਲੈਂਡ। 2024 ਵਿੱਚ ਸਮਾਨ ਲਾਜ਼ਮੀ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਸਕੀਮ ਤੇ ਸਲਾਹ-ਮਸ਼ਵਰਾ ਸ਼ੁਰੂ ਕੀਤਾ ਗਿਆ। ਅੰਤਿਮ ਪਾਲਿਸੀ 2025 ਦੇ ਅੰਤ / 2026 ਤੱਕ ਆਸ। ਸੰਭਾਵਤ ਤੌਰ ਤੇ ਸਥਾਨਕ ਅਥਾਰਟੀ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਅਤੇ ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਲਿਸਟਿੰਗ ਤੇ ਵਿਖਾਈ ਦੇਣ ਵਾਲੇ ਵਿਲੱਖਣ ਰੈਫ਼ਰੈਂਸ ਨੰਬਰ ਦੀ ਲੋੜ। ਨੈਸ਼ਨਲ ਪਾਰਕ ਅਤੇ Areas of Outstanding Natural Beauty ਵਿੱਚ ਸਖ਼ਤ ਸ਼ਰਤਾਂ ਹੋ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ। ਉੱਤਰੀ ਆਇਰਲੈਂਡ — 2025 ਤੱਕ ਕੋਈ ਰਸਮੀ STL ਲਾਇਸੈਂਸਿੰਗ ਸਕੀਮ ਨਹੀਂ; Tourist Board ਨਿਯਮਾਂ ਹੇਠ ਰਸਮੀ ਟੂਰਿਜ਼ਮ ਅਕੌਮੋਡੇਸ਼ਨ ਸਰਟੀਫ਼ਿਕੇਸ਼ਨ ਰਸਮੀ ਅਕੌਮੋਡੇਸ਼ਨ ਬਿਜ਼ਨਸਾਂ ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ ਪਰ ਗ਼ੈਰ-ਰਸਮੀ ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਹੋਸਟਿੰਗ ਲਿਖਣ ਦੇ ਸਮੇਂ ਵੱਡੇ ਪੱਧਰ ਤੇ ਗ਼ੈਰ-ਰੈਗੂਲੇਟਿਡ ਹੈ।

£90k VAT ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ

UK VAT ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਕਿਸੇ ਵੀ ਘੁੰਮਦੇ 12-ਮਹੀਨੇ ਦੇ ਦੌਰ ਵਿੱਚ £90,000 ਟੈਕਸ-ਯੋਗ ਟਰਨਓਵਰ ਹੈ (2025/26, 1 ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੇ £85k ਤੋਂ ਵਧਾਇਆ ਗਿਆ)। ਟਰਨਓਵਰ £90k ਤੋਂ ਵੱਧਣ ਤੇ, 30 ਦਿਨਾਂ ਵਿੱਚ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੈ।

ਫ਼ਰਨਿਸ਼ਡ ਹਾਲੀਡੇ ਰਿਹਾਇਸ਼ ਤੇ VAT। ਸ਼ਾਰਟ-ਟਰਮ ਫ਼ਰਨਿਸ਼ਡ ਹਾਲੀਡੇ ਲੈੱਟ VAT ਲਈ ਸਟੈਂਡਰਡ-ਰੇਟਿਡ (20%) ਹਨ। £90k ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਉੱਤੇ, ਹੋਸਟਾਂ ਨੂੰ ਆਪਣੀਆਂ ਫ਼ੀਸਾਂ ਵਿੱਚ 20% VAT ਜੋੜਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਮੌਜੂਦਾ ਕੀਮਤ ਤੋਂ ਸੋਖਣਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਹਾਰਡ ਕਲਿੱਫ਼ ਅਸਰ ਹੈ: £85k ਦੇ ਰੈਵੇਨਿਊ ਵਾਲਾ ਹੋਸਟ ਸਭ ਕੁਝ ਰੱਖਦਾ ਹੈ (ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਘਟਾ ਕੇ); £100k ਦੇ ਰੈਵੇਨਿਊ ਵਾਲੇ ਹੋਸਟ ਤੇ £16,667 VAT ਬਣਦਾ ਹੈ (ਕੁੱਲ ਤੋਂ ਸ਼ੁੱਧ ਤੱਕ £100k / 1.2 ਦਾ 20%)। ਕਈ ਹੋਸਟ £90k ਦੇ ਨੇੜੇ ਪਹੁੰਚਣ ਤੇ ਜਾਣ ਬੁੱਝ ਕੇ ਕੈਲੰਡਰ ਬੰਦ ਕਰਕੇ ਜਾਂ ਸਾਲ ਦੇ ਅਖ਼ੀਰ ਵਿੱਚ ਬੁਕਿੰਗ ਰੋਕ ਕੇ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ।

ਸਵੈ-ਇੱਛਤ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ। ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਸੰਭਵ ਹੈ ਅਤੇ ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਕਾਫ਼ੀ ਟੈਕਸ-ਯੋਗ ਇਨਪੁੱਟ (ਫਰਨੀਚਰ ਖ਼ਰੀਦ, ਰਿਫ਼ਰਬਿਸ਼ਮੈਂਟ, ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸਫ਼ਾਈ ਸੇਵਾਵਾਂ) ਖ਼ਰੀਦਦੇ ਹੋ — ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਤੇ ਤੁਸੀਂ ਇਨਪੁੱਟ VAT ਵਾਪਸ ਲੈ ਸਕਦੇ ਹੋ — ਤਾਂ ਲਾਭਦਾਇਕ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। £20k ਫਰਨੀਚਰ ਅਤੇ £10k ਰਿਫ਼ਰਬਿਸ਼ਮੈਂਟ ਨਾਲ ਨਵੀਂ ਜਾਇਦਾਦ ਸੈੱਟ ਕਰ ਰਹੇ ਹੋਸਟ ਲਈ, £6k ਇਨਪੁੱਟ VAT ਦੀ ਵਾਪਸੀ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਆਊਟਪੁੱਟ VAT ਖ਼ਰਚਿਆਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। £50k+ ਟਰਨਓਵਰ ਵਾਲੇ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਦੇ ਨੇੜੇ ਪਹੁੰਚ ਰਹੇ ਹੋਸਟਾਂ ਲਈ ਮਾਹਿਰ VAT ਸਲਾਹ ਸਿਫ਼ਾਰਿਸ਼ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।

ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਫ਼ਰਕ। ਲੰਬੇ-ਸਮੇਂ ਦਾ ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਕਿਰਾਇਆ (AST) VAT-ਮੁਕਤ ਹੈ ਅਤੇ £90k ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ। ਸਿਰਫ਼ ਸ਼ਾਰਟ-ਟਰਮ ਫ਼ਰਨਿਸ਼ਡ ਹਾਲੀਡੇ ਰਿਹਾਇਸ਼ ਹੀ ਗਿਣੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। £60k AST ਆਮਦਨ + £40k ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਆਮਦਨ ਵਾਲਾ ਹੋਸਟ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਕਾਫ਼ੀ ਹੇਠਾਂ ਹੈ। ਪਰ £100k ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਆਮਦਨ + £50k AST ਆਮਦਨ ਵਾਲਾ ਹੋਸਟ ਇਕੱਲੀ ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਆਮਦਨ ਤੇ ਹੀ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਪੂਰੀ ਕਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।

ਹੱਲ ਕੀਤੀਆਂ ਮਿਸਾਲਾਂ

ਮਿਸਾਲ 1: ਖ਼ਾਲੀ ਕਮਰਾ, £6,000/ਸਾਲ ਰੈਵੇਨਿਊ।ਹੋਸਟ ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ। ਰੈਂਟ-ਏ-ਰੂਮ ਲਈ ਯੋਗ। £6k ਕੁੱਲ £7.5k ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ। ਟੈਕਸ: £0। ਜੇ ਹੋਰ ਆਮਦਨ SA ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਪੂਰੀ ਨਹੀਂ ਕਰਦੀ ਤਾਂ ਇਸ ਆਮਦਨ ਲਈ SA ਰਿਟਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ।

ਮਿਸਾਲ 2: ਖ਼ਾਲੀ ਕਮਰਾ, £10,000/ਸਾਲ ਰੈਵੇਨਿਊ।ਰੈਂਟ-ਏ-ਰੂਮ ਲਈ ਯੋਗ। ਦੋ ਰਸਤਿਆਂ ਦੀ ਤੁਲਨਾ: (a) ਮਾਰਜਿਨਲ ਰੇਟ ਤੇ £10k - £7.5k = £2,500 ਤੇ ਟੈਕਸ; (b) ਬਾਹਰ ਨਿਕਲ ਕੇ £10k ਘਟਾ ਅਸਲ ਖ਼ਰਚੇ (ਮੰਨ ਲਓ £2,500 ਸਫ਼ਾਈ + ਯੂਟਿਲਿਟੀਜ਼ + ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਫ਼ੀਸ) = £7,500 ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੇ ਮਾਰਜਿਨਲ ਰੇਟ ਤੇ ਟੈਕਸ। ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ (20%) ਹੋਸਟ ਲਈ: (a) £500; (b) £1,500। ਰੈਂਟ-ਏ-ਰੂਮ ਜਿੱਤਦਾ ਹੈ। ਹਾਇਰ-ਰੇਟ (40%) ਹੋਸਟ ਲਈ: (a) £1,000; (b) £3,000। ਰੈਂਟ-ਏ-ਰੂਮ ਜਿੱਤਦਾ ਹੈ। ਟੈਕਸ: ਬੈਂਡ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ £500-£1,000। ਸਾਲਾਨਾ SA ਰਿਟਰਨ ਲੋੜੀਂਦਾ।

ਮਿਸਾਲ 3: ਪੂਰੇ-ਘਰ ਲੈੱਟ, £25,000/ਸਾਲ ਰੈਵੇਨਿਊ।ਹੋਸਟ ਕਿਤੇ ਹੋਰ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ, ਪੂਰੀ ਜਾਇਦਾਦ ਲੈੱਟ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਰੈਂਟ- ਏ-ਰੂਮ ਲਈ ਯੋਗ ਨਹੀਂ। ਹਾਇਰ-ਰੇਟ (40%) ਟੈਕਸਦਾਤਾ। ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖ਼ਰਚੇ: ਸਫ਼ਾਈ £3,000; ਯੂਟਿਲਿਟੀਜ਼ £1,500; ਏਅਰਬੀਐਨਬੀ ਫ਼ੀਸ 15% × £25k = £3,750; ਕਾਊਂਸਿਲ ਟੈਕਸ £1,500; ਬੀਮਾ £600; ਮੁਰੰਮਤ £1,000; ਕੁੱਲ £11,350। ਮਾਰਟਗੇਜ ਵਿਆਜ £6,000 ਹੁਣ 20% ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ (ਸੈਕਸ਼ਨ 24)।

• ਰੈਵੇਨਿਊ: £25,000।
• ਘਟਾਓ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖ਼ਰਚੇ: -£11,350।
• ਟੈਕਸ-ਯੋਗ ਮੁਨਾਫ਼ਾ (ਵਿਆਜ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ): £13,650।
• 40% ਤੇ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ: £5,460।
• ਘਟਾਓ ਸੈਕਸ਼ਨ 24 ਮਾਰਟਗੇਜ ਵਿਆਜ ਕ੍ਰੈਡਿਟ: 20% × £6,000 = -£1,200।
• ਨੈੱਟ ਟੈਕਸ ਬਣਦਾ: £4,260।
• ਹੋਸਟ ਨੂੰ ਨੈੱਟ ਕੈਸ਼: £25k - £11.35k - £6k ਵਿਆਜ - £4.26k ਟੈਕਸ = £3,390।

2025 ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਦੀ ਹਕੀਕਤ। £25k ਦਾ ਕੁੱਲ ਰੈਵੇਨਿਊ ਮੱਧਮ ਮਾਰਟਗੇਜ ਵਾਲੇ ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਹੋਸਟ ਲਈ ਸਿਰਫ਼ £3,390 ਦਾ ਨੈੱਟ ਕੈਸ਼ ਫ਼ਲੋ ਪੈਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਓਪਰੇਟਿੰਗ ਲਾਗਤਾਂ, ਮਾਰਜਿਨਲ ਪੱਧਰ ਤੇ ਗ਼ੈਰ-ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਮਾਰਟਗੇਜ ਵਿਆਜ, ਅਤੇ ਪੂਰੇ ਟੈਕਸ ਦੇ ਸੁਮੇਲ ਨੇ ਮਾਰਜਿਨ ਨੂੰ ਕਾਫ਼ੀ ਸੰਕੁਚਿਤ ਕੀਤਾ ਹੈ। ਅਜਿਹੇ ਓਪਰੇਸ਼ਨ ਚਲਾਉਣ ਵਾਲੇ ਹੋਸਟਾਂ ਨੂੰ ਵਿਚਾਰ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ: (a) ਸਿੱਧੀ ਬੁਕਿੰਗ ਰਾਹੀਂ ਪਲੇਟਫ਼ਾਰਮ-ਫ਼ੀਸ ਐਕਸਪੋਜ਼ਰ ਘਟਾਉਣਾ; (b) ਜੇ ਰੈਵੇਨਿਊ ਫ਼ਰਕ ਬੰਦ ਹੋ ਜਾਵੇ ਤਾਂ ਲੰਬੇ-ਸਮੇਂ ਦੇ ਲੈੱਟ ਵਿੱਚ ਬਦਲਣਾ; (c) ਜੇ 2027 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ BADR ਟ੍ਰਾਂਜ਼ਿਸ਼ਨਲ ਰਿਲੀਫ਼ ਅਜੇ ਉਪਲਬਧ ਹੋਵੇ ਤਾਂ ਵਿਕਰੀ ਕਰਨਾ।

ਸਰਕਾਰੀ ਹਵਾਲੇ

• gov.uk: ਰੈਂਟ-ਏ-ਰੂਮ ਸਕੀਮ
• HMRC: £1,000 ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਅਤੇ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਅਲਾਊਂਸ
• HMRC: FHL ਖ਼ਾਤਮਾ (ਅਪ੍ਰੈਲ 2025)
• HMRC: Let Property Campaign — ਖ਼ੁਲਾਸਾ
• Scottish Government: Short-Term Lets Licensing
• gov.uk: VAT ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ