ਮੁੱਖ ਗਾਈਡ · ਅੱਪਡੇਟ ਜੂਨ 2026
ਕੀ UK ਵਿੱਚ ਜੂਆ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੈ? HMRC ਨਿਯਮ ਸਮਝਾਏ ਗਏ (2026/27)
ਛੋਟਾ ਜਵਾਬ ਹਾਂ ਹੈ — ਵੱਡੀ ਬਹੁਗਿਣਤੀ UK ਨਿਵਾਸੀਆਂ ਲਈ ਜੂਏ ਦੀ ਜਿੱਤ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਲੱਗਦਾ। HMRC ਦੇ BIM22015 ਦਿਸ਼ਾ-ਨਿਰਦੇਸ਼ ਸਾਫ਼ ਕਰਦੇ ਹਨ ਕਿ ਜੂਏ ਤੋਂ ਮਿਲੀ ਰਕਮ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਨਹੀਂ ਹੈ ਅਤੇ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਸ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਨਹੀਂ ਹੈ। UK ਨੇ 1961 ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਦਾ ਬੋਝ ਬੈਟਰ ਤੋਂ ਬੁੱਕਮੇਕਰ ਅਤੇ ਓਪਰੇਟਰ ਵੱਲ ਸ਼ਿਫਟ ਕਰਨ ਦਾ ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਨੀਤੀ ਫ਼ੈਸਲਾ ਲਿਆ। ਇਹ ਗਾਈਡ ਦੱਸਦੀ ਹੈ ਕਿ ਜਿੱਤ ਕਿਉਂ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੈ, ਉਹ ਸੀਮਿਤ ਹਾਲਾਤ ਜਿੱਥੇ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਜੁਆਰੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਜੂਆ ਕਿਵੇਂ CGT ਗੁੰਝਲਦਾਰਤਾ ਲਿਆਉਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਜਿੱਤ 'ਤੇ ਕਮਾਏ ਵਿਆਜ ਦਾ ਕੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਆਮ ਨਿਯਮ: ਜੂਏ ਦੀ ਜਿੱਤ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੈ
HMRC Business Income Manual ਦੇ BIM22015 ਅਧੀਨ, ਬੈਟਿੰਗ ਜਾਂ ਜੂਏ ਤੋਂ ਮਿਲੀ ਰਕਮ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਮੁੱਖ ਤਰਕ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਜੂਆ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਮਕਸਦਾਂ ਲਈ ਵਪਾਰ ਨਹੀਂ ਹੈ — ਇਸ ਵਿੱਚ ਕਾਰੋਬਾਰ ਦੀ ਯੋਜਨਾਬੱਧ, ਵਪਾਰਕ ਖਾਸੀਅਤ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ। ਘੋੜਦੌੜ 'ਤੇ ਖੁਸ਼ਕਿਸਮਤ ਜਿੱਤ, ਕੈਸੀਨੋ ਵਿੱਚ ਲਾਭਦਾਇਕ ਦੌਰ, ਔਨਲਾਈਨ ਪੋਕਰ ਜਾਂ ਸਪੋਰਟਸ ਬੈਟਿੰਗ ਤੋਂ ਲਗਾਤਾਰ ਲਾਭ: ਇਹਨਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕੋਈ ਵੀ UK ਨਿਵਾਸੀ ਵਿਅਕਤੀ ਲਈ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਜਾਂ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਸ ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਨਹੀਂ ਹੈ।
ਇਹ ਨਿਯਮ ਜਿੱਤੀ ਗਈ ਰਕਮ, ਜੂਏ ਦੀ ਬਾਰੰਬਾਰਤਾ, ਜਾਂ ਜੂਏ ਦੀ ਕਿਸਮ (ਕੈਸੀਨੋ, ਬੁੱਕਮੇਕਰ, ਔਨਲਾਈਨ, ਪੋਕਰ, ਬਿੰਗੋ, ਫਿਕਸਡ-ਓਡਸ ਬੈਟਿੰਗ ਟਰਮੀਨਲ, ਐਕਸਚੇਂਜ ਬੈਟਿੰਗ) ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਨਿਯਮ ਇਸ ਗੱਲ ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਵੀ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ, ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਜਾਂ ਵਾਧੂ-ਰੇਟ ਟੈਕਸਦਾਤੇ ਹੋ।
UK ਇਹ ਸਿਸਟਮ Betting and Gaming Duties Act 1972 (ਅਤੇ 1961 ਦੇ ਪੂਰਵਗਾਮੀ ਕਾਨੂੰਨ) ਤੋਂ ਚਲਾ ਰਿਹਾ ਹੈ। 1961 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ, ਬੁੱਕਮੇਕਰ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਨਹੀਂ ਸਨ ਅਤੇ ਗਲੀ ਵਿੱਚ ਬੈਟਿੰਗ ਗ਼ੈਰ-ਕਾਨੂੰਨੀ ਸੀ; ਜਦੋਂ ਕਾਨੂੰਨੀ ਢਾਂਚਾ ਸਥਾਪਿਤ ਕੀਤਾ ਗਿਆ, ਪਾਰਲੀਮੈਂਟ ਨੇ ਪੰਟਰ ਦੀ ਬਜਾਏ ਓਪਰੇਟਰਾਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਉਣ ਦਾ ਫ਼ੈਸਲਾ ਕੀਤਾ ਕਿਉਂਕਿ ਇਹ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨਿਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸੌਖਾ ਸੀ ਅਤੇ ਜਿੱਤ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲਗਾਉਣ ਨਾਲ ਕਾਨੂੰਨੀ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਬੈਟਿੰਗ ਹੌਸਲਾ-ਢੱਠ ਹੋ ਸਕਦੀ ਸੀ।
ਓਪਰੇਟਰ ਟੈਕਸ ਦਿੰਦੇ ਹਨ — ਬੈਟਰ ਨਹੀਂ
UK ਦਾ ਜੂਆ ਟੈਕਸ ਢਾਂਚਾ ਡਿਊਟੀ ਓਪਰੇਟਰਾਂ 'ਤੇ ਪਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਖਿਡਾਰੀਆਂ 'ਤੇ ਨਹੀਂ। 2026/27ਲਈ ਮੁੱਖ ਡਿਊਟੀਆਂ:
| ਡਿਊਟੀ | ਦਰ | ਕੌਣ ਦਿੰਦਾ ਹੈ |
|---|---|---|
| General Betting Duty (GBD) | 15% | ਬੁੱਕਮੇਕਰ (ਕੁੱਲ ਲਾਭ 'ਤੇ) |
| Remote Gaming Duty (RGD) | 21% | ਔਨਲਾਈਨ ਕੈਸੀਨੋ ਓਪਰੇਟਰ |
| Pool Betting Duty | 15% | ਪੂਲ ਬੈਟਿੰਗ ਓਪਰੇਟਰ (ਜਿਵੇਂ ਫੁੱਟਬਾਲ ਪੂਲ) |
| Lottery Duty | 12% | Camelot/ਓਪਰੇਟਰ (National Lottery) |
| Machine Games Duty | 20–25% | ਮਸ਼ੀਨ ਓਪਰੇਟਰ |
ਇਹ ਸਾਰੀਆਂ ਡਿਊਟੀਆਂ ਓਪਰੇਟਰ ਵੱਲੋਂ ਆਪਣੇ ਕੁੱਲ ਜੂਆ ਲਾਭ (ਲਾਗੂ ਕੀਤੀ ਰਕਮ ਘਟਾਓ ਜਿੱਤ ਵਜੋਂ ਅਦਾ ਕੀਤੀ ਰਕਮ) 'ਤੇ ਦਿੱਤੀਆਂ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ। ਬੈਟਰ ਨੂੰ ਆਪਣੀ ਜਿੱਤ ਪੂਰੀ (ਗ੍ਰਾਸ) ਮਿਲਦੀ ਹੈ — ਸ੍ਰੋਤ 'ਤੇ ਕੋਈ ਵਿਦਹੋਲਡਿੰਗ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ ਅਤੇ ਬੈਟਰ ਲਈ ਕੋਈ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਲੋੜ ਨਹੀਂ। ਤੁਹਾਨੂੰ Self Assessment ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ ਜੂਏ ਦੀ ਜਿੱਤ ਦੱਸਣ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਹੈ।
ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਜੁਆਰੀ ਅਪਵਾਦ — ਜਦੋਂ ਜਿੱਤ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੁੰਦੀ ਹੈ
ਦੁਰਲੱਭ ਮਾਮਲਿਆਂ ਵਿੱਚ, HMRC ਦਲੀਲ ਦੇ ਸਕਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕੋਈ ਵਿਅਕਤੀ ਜੂਏ ਰਾਹੀਂ ਵਪਾਰ ਚਲਾ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਜੇ ਸਫਲ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਜੂਏ ਦਾ ਲਾਭ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਆਮਦਨ ਬਣ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜੋ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਅਤੇ Class 4 National Insurance ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ। ਕੀ ਜੂਆ ਵਪਾਰ ਹੈ ਇਸ ਦੀ ਪਰਖ ਇੱਕ ਸਦੀ ਪੁਰਾਣੇ ਕੇਸ ਕਾਨੂੰਨ ਤੋਂ ਲਈ ਗਈ ਹੈ:
- Graham v Green [1925]: ਘੋੜਦੌੜ 'ਤੇ ਬੈਟਿੰਗ, ਭਾਵੇਂ ਯੋਜਨਾਬੱਧ ਢੰਗ ਨਾਲ ਅਤੇ ਮੁੱਖ ਆਮਦਨ ਸਰੋਤ ਵਜੋਂ ਕੀਤੀ ਗਈ ਹੋਵੇ, ਵਪਾਰ ਨਹੀਂ ਮੰਨੀ ਗਈ। ਸੰਯੋਗ ਦੇ ਪੱਖ ਦਾ ਮਤਲਬ ਸੀ ਕਿ ਕੋਈ ਵਪਾਰਕ ਉੱਦਮ ਨਹੀਂ ਸੀ।
- Batey v Wakefield [1981]: ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਬੈਟਿੰਗ ਨੂੰ ਦੁਬਾਰਾ ਵਪਾਰ ਨਹੀਂ ਮੰਨਿਆ ਗਿਆ — ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਵਧੀਆ ਗਿਆਨ ਹੋਣ ਦੇ ਬਾਵਜੂਦ ਨਤੀਜਿਆਂ ਨੂੰ ਕੰਟਰੋਲ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦਾ ਸੀ।
- Connor v Borax [1966]: ਇੱਕ ਬੁੱਕਮੇਕਰ ਦਾ ਕਲਰਕ ਜੋ ਅੰਦਰੂਨੀ ਜਾਣਕਾਰੀ ਵਰਤ ਕੇ ਘੋੜਿਆਂ 'ਤੇ ਬੈਟ ਲਗਾਉਂਦਾ ਸੀ, ਫਿਰ ਵੀ ਵਪਾਰ ਨਹੀਂ ਚਲਾ ਰਿਹਾ ਸੀ।
ਵਿਹਾਰਕ ਸਿੱਟਾ: HMRC ਲਈ ਇਹ ਸਫਲਤਾਪੂਰਵਕ ਦਲੀਲ ਦੇਣੀ ਬਹੁਤ ਅਸੰਭਵ ਹੈ ਕਿ ਕੋਈ UK ਨਿਵਾਸੀ ਪੰਟਰ ਜੂਏ ਦੀ ਜਿੱਤ 'ਤੇ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੈ, ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਉਸਦੀ ਗਤੀਵਿਧੀ ਵਿੱਚ ਯੋਜਨਾਬੱਧ ਬੜ੍ਹਤ, ਬੁੱਕਮੇਕਿੰਗ ਤਰ੍ਹਾਂ ਦੇ ਓਪਰੇਸ਼ਨ, ਜਾਂ ਜੂਏ ਨਾਲ ਜੁੜੀਆਂ ਸੇਵਾਵਾਂ ਤੋਂ ਆਮਦਨ (ਜਿਵੇਂ ਦੂਜਿਆਂ ਨੂੰ ਵੇਚੇ ਟਿਪਸ ਅਤੇ ਸਿਸਟਮ — ਹੇਠਾਂ ਦੇਖੋ) ਦੀ ਸਹੀ ਵਪਾਰਕ ਕਾਰੋਬਾਰ ਵਾਲੀ ਖਾਸੀਅਤ ਨਾ ਹੋਵੇ।
ਉਹ ਗਤੀਵਿਧੀਆਂ ਜੋ ਸਿਧਾਂਤਕ ਤੌਰ 'ਤੇ HMRC ਦੀ ਜਾਂਚ ਖਿੱਚ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ: ਉੱਚ-ਬਾਰੰਬਾਰਤਾ, ਉੱਚ- ਵੌਲਿਊਮ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਪੋਕਰ ਖੇਡਣਾ ਜਿੱਥੇ ਹੁਨਰ ਨਤੀਜਿਆਂ ਦਾ ਮੁੱਖ ਕਾਰਕ ਹੈ, ਮੁੱਖ ਕਿੱਤੇ ਵਜੋਂ ਵਪਾਰਕ ਤਰੀਕੇ ਦੇ ਰਿਕਾਰਡ-ਕੀਪਿੰਗ ਅਤੇ ਲਗਾਤਾਰ ਵੱਡੇ ਲਾਭ ਦੇ ਟਰੈਕ ਰਿਕਾਰਡ ਨਾਲ ਚਲਾਈ ਗਈ। ਇੱਥੇ ਵੀ, ਕੇਸ ਕਾਨੂੰਨ ਦੀ ਹੱਦ ਬਹੁਤ ਉੱਚੀ ਹੈ। UK ਵਿੱਚ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਪੋਕਰ ਖਿਡਾਰੀ ਵਰਤਮਾਨ ਵਿੱਚ ਜਿੱਤ 'ਤੇ ਟੈਕਸਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹਨ।
ਜੂਏ ਦੀ ਜਿੱਤ 'ਤੇ ਕਮਾਏ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਟੈਕਸ
ਇੱਕ ਵਾਰ ਜੂਏ ਦੀ ਜਿੱਤ ਬੈਂਕ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ ਜਮ੍ਹਾਂ ਹੋਣ ਜਾਂ ਨਿਵੇਸ਼ ਕੀਤੇ ਜਾਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਹੋਈ ਕੋਈ ਵੀ ਰਿਟਰਨ ਆਮ UK ਟੈਕਸ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ। ਜੂਏ ਤੋਂ ਆਈ ਰਕਮ ਲਈ ਕੋਈ ਖਾਸ ਵਿਵਹਾਰ ਨਹੀਂ ਹੈ।
ਬੱਚਤ ਵਿਆਜ ਲਈ:
- Personal Savings Allowance (ਬੇਸਿਕ £1,000 / ਹਾਇਰ £500 / ਵਾਧੂ-ਰੇਟ £0) ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ
- PSA ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਤੁਹਾਡੀ ਸੀਮਾਂਤ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਦਰ (20%, 40% ਜਾਂ 45%) 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ
- ਜਿੱਤ ਨੂੰ Cash ISA ਵਿੱਚ ਰੱਖਣ ਨਾਲ ਭਵਿੱਖ ਦਾ ਸਾਰਾ ਵਿਆਜ ਸ਼ੈਲਟਰ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ — ISA ਸੀਮਾ £20,000/ਸਾਲ ਹੈ
ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਉਦਾਹਰਨ: ਤੁਸੀਂ ਕੈਸੀਨੋ ਵਿੱਚ £200,000 ਜਿੱਤਦੇ ਹੋ। ਤੁਸੀਂ ਇਸਨੂੰ 4.5% ਈਜ਼ੀ ਐਕਸੈਸ ਬੱਚਤ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ ਰੱਖਦੇ ਹੋ। ਸਾਲਾਨਾ ਵਿਆਜ = £9,000। ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਟੈਕਸਦਾਤੇ ਵਜੋਂ ਤੁਹਾਡਾ PSA £500 ਹੈ। ਦੇਣਯੋਗ ਟੈਕਸ = (£9,000 − £500) × 40% = £3,400/ਸਾਲ। ਪੈਸੇ ਨੂੰ ISA (£20,000/ਸਾਲ) ਵਿੱਚ ਪਾਉਣ ਨਾਲ ਤੁਰੰਤ ਹੀ £900/ਸਾਲ ਵਿਆਜ ਸ਼ੈਲਟਰ ਹੋ ਜਾਵੇਗਾ ਅਤੇ 10 ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਸਾਲਾਨਾ ਯੋਗਦਾਨਾਂ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ।
ਨਿਵੇਸ਼ ਕੀਤੀ ਜਿੱਤ 'ਤੇ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨ ਲਈ, ਮਿਆਰੀ CGT ਨਿਯਮ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ: £3,000 ਸਾਲਾਨਾ ਛੋਟ, 18% (ਬੇਸਿਕ ਰੇਟ) ਜਾਂ 24% (ਹਾਇਰ/ਵਾਧੂ ਰੇਟ)। ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਜਿੱਤ ਨਾਲ ਖਰੀਦੇ ਨਿਵੇਸ਼ ਵੇਚਦੇ ਹੋ ਤਾਂ ਆਪਣੀ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਦਾ ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਲਾਉਣ ਲਈ CGT ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਵਰਤੋ।
ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਜੂਆ ਅਤੇ CGT
ਕ੍ਰਿਪਟੋਕਰੰਸੀ ਜੂਆ ਇੱਕ CGT ਪਰਤ ਜੋੜਦਾ ਹੈ ਜੋ ਨਕਦ ਜੂਏ ਨਾਲ ਮੌਜੂਦ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ। HMRC ਕ੍ਰਿਪਟੋਕਰੰਸੀ ਨੂੰ ਕੈਪੀਟਲ ਸੰਪਤੀ ਮੰਨਦਾ ਹੈ, ਕਰੰਸੀ ਨਹੀਂ। ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਦਾ ਹਰ ਨਿਪਟਾਰਾ ਇੱਕ CGT ਘਟਨਾ ਹੈ।
ਆਮ ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਜੂਆ ਕ੍ਰਮ ਵਿੱਚ ਦੋ ਸੰਭਾਵਿਤ ਟੈਕਸ ਬਿੰਦੂ ਹਨ:
- ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਸਟੇਕ ਕਰਨਾ: ਬੈਟ ਲਗਾਉਣ ਲਈ ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਵਰਤਣਾ। ਇਹ ਸਟੇਕ ਕੀਤੇ ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਦਾ ਨਿਪਟਾਰਾ ਹੈ, ਜੋ CGT ਘਟਨਾ ਨੂੰ ਸਰਗਰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ £20,000 ਵਿੱਚ Bitcoin ਖਰੀਦਿਆ ਅਤੇ ਜੂਏ ਲਈ £30,000-ਮੁੱਲ ਵਰਤਿਆ, ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ £10,000 ਦਾ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨ ਹੈ (ਨਾਲ ਹੀ ਬੈਟ ਦੀ £30,000 ਲਾਗਤ — ਜੋ, ਜੂਏ ਦੇ ਨੁਕਸਾਨ ਵਜੋਂ, ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਕੋਈ ਟੈਕਸਯੋਗ ਜੂਆ ਆਮਦਨ ਨਹੀਂ ਹੈ)।
- ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਜਿੱਤ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨਾ: ਜਿੱਤ ਖੁਦ ਹਾਲੇ ਵੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੈ (ਜੂਏ ਦੀ ਜਿੱਤ ਦਾ ਨਿਯਮ)। ਤੁਹਾਨੂੰ ਪ੍ਰਾਪਤੀ ਦੀ ਮਿਤੀ 'ਤੇ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੁੱਲ 'ਤੇ ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਮਿਲਦਾ ਹੈ — ਇਹ ਤੁਹਾਡੀ ਖਰੀਦ ਲਾਗਤ ਬਣ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਉਸ ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਨੂੰ ਵੇਚਦੇ ਜਾਂ ਨਿਪਟਾਉਂਦੇ ਹੋ, ਵੈਲਿਊ ਵਿੱਚ ਕੋਈ ਵਾਧਾ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨ ਹੈ।
ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਉਦਾਹਰਨ: ਤੁਸੀਂ ਇੱਕ ਔਨਲਾਈਨ ਕੈਸੀਨੋ ਵਿੱਚ 1 Ethereum (ETH) ਜਿੱਤਦੇ ਹੋ ਜਦੋਂ ETH ਦੀ ਕੀਮਤ £2,500 ਹੈ। ਜਿੱਤ 'ਤੇ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਦੇਣਯੋਗ ਨਹੀਂ। ਛੇ ਮਹੀਨੇ ਬਾਅਦ ਤੁਸੀਂ ETH ਨੂੰ £3,800 ਵਿੱਚ ਵੇਚਦੇ ਹੋ। ਤੁਹਾਡਾ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨ £1,300 ਹੈ। £3,000 ਸਾਲਾਨਾ ਛੋਟ ਦੇ ਅਧੀਨ, ਇੱਥੇ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਦੇਣਯੋਗ ਨਹੀਂ (£1,300 ਛੋਟ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ)। ਪਰ ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਉਸੇ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਕਈ ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਗੇਨ £3,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੋਣ, ਤਾਂ ਇਹ ਨਿਪਟਾਰਾ ਟੈਕਸਯੋਗ ਗੇਨ ਵਿੱਚ ਯੋਗਦਾਨ ਦੇਵੇਗਾ।
ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਨਿਪਟਾਰਿਆਂ 'ਤੇ ਕੋਈ ਵੀ CGT ਦਾ ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਲਾਉਣ ਲਈ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਸ ਟੈਕਸ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਵਰਤੋ। ਕ੍ਰਿਪਟੋ CGT ਬਾਰੇ ਵਿਸਤ੍ਰਿਤ ਗਾਈਡ ਲਈ UK ਕ੍ਰਿਪਟੋ ਟੈਕਸ ਡੀਪ ਡਾਈਵ ਵੀ ਦੇਖੋ।
ਓਵਰਸੀਜ਼ ਜੂਆ ਪਲੇਟਫਾਰਮ
ਜੂਏ ਦੀ ਜਿੱਤ ਦਾ ਟੈਕਸ ਵਿਵਹਾਰ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਬੈਟਰ ਦੀ UK ਨਿਵਾਸ ਸਥਿਤੀ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਓਪਰੇਟਰ ਕਿੱਥੇ ਸਥਿਤ ਹੈ ਇਸ 'ਤੇ ਨਹੀਂ। ਇੱਕ UK ਨਿਵਾਸੀ Gibraltar-ਰਜਿਸਟਰਡ ਸਪੋਰਟਸਬੁੱਕ, Malta- ਲਾਇਸੰਸਸ਼ੁਦਾ ਔਨਲਾਈਨ ਕੈਸੀਨੋ ਜਾਂ ਗ਼ੈਰ-ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਓਵਰਸੀਜ਼ ਪਲੇਟਫਾਰਮ 'ਤੇ ਜਿੱਤਣ ਵਾਲੇ ਨੂੰ ਹਰ ਹਾਲਤ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਜਿੱਤ ਮਿਲਦੀ ਹੈ।
UK Gambling Commission UK ਖਿਡਾਰੀਆਂ ਦੀ ਸੇਵਾ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਓਪਰੇਟਰਾਂ ਨੂੰ ਨਿਯੰਤ੍ਰਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ — ਲਾਇਸੰਸਸ਼ੁਦਾ ਓਪਰੇਟਰਾਂ ਨੂੰ, ਭਾਵੇਂ ਉਹ ਕਿੱਥੇ ਵੀ ਸਥਿਤ ਹੋਣ, 21% Remote Gaming Duty ਦੇਣੀ ਪੈਂਦੀ ਹੈ। ਗ਼ੈਰ-ਲਾਇਸੰਸਸ਼ੁਦਾ ਓਵਰਸੀਜ਼ ਓਪਰੇਟਰ Gambling Act 2005 ਅਧੀਨ UK ਖਿਡਾਰੀਆਂ ਲਈ ਗ਼ੈਰ-ਕਾਨੂੰਨੀ ਹਨ, ਭਾਵੇਂ ਇਸ ਨਾਲ ਬੈਟਰ ਦੀ ਨਿੱਜੀ ਟੈਕਸ ਸਥਿਤੀ ਨਹੀਂ ਬਦਲਦੀ।
ਇੱਕ ਵਿਹਾਰਕ ਫ਼ਰਕ: ਜਿੱਥੇ ਕੋਈ ਓਵਰਸੀਜ਼ ਓਪਰੇਟਰ ਜਿੱਤ ਵਿੱਚੋਂ ਟੈਕਸ ਵਿਦਹੋਲਡ ਕਰਦਾ ਹੈ (ਜੋ ਕੁਝ ਦੇਸ਼ਾਂ ਦੇ ਸਥਾਨਕ ਨਿਯਮ ਲੋੜਦੇ ਹਨ), UK ਨਿਵਾਸੀ ਬੈਟਰ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉਹਨਾਂ ਵਿਦਹੋਲਡ ਕੀਤੀਆਂ ਰਕਮਾਂ ਲਈ UK ਟੈਕਸ ਰਾਹਤ ਦਾਅਵਾ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦਾ ਕਿਉਂਕਿ ਜੂਏ ਦੀ ਜਿੱਤ ਸ਼ੁਰੂ ਤੋਂ ਹੀ UK ਵਿੱਚ ਟੈਕਸਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੈ — ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਟੈਕਸ ਦੇ ਬਦਲੇ ਆਫ਼ਸੈੱਟ ਕਰਨ ਲਈ ਕੋਈ UK ਟੈਕਸ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰੀ ਨਹੀਂ ਹੈ।
ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਬੁੱਕਮੇਕਰ ਅਤੇ ਟਿਪਸਟਰ
ਜਦਕਿ ਜੂਏ ਦੀ ਜਿੱਤ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੈ, ਜੂਏ-ਸਬੰਧਤ ਸੇਵਾਵਾਂ ਦੇਣ ਤੋਂ ਹੋਈ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸਯੋਗ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਆਮਦਨ ਹੈ:
- ਟਿਪਸਟਰ: ਬੈਟਿੰਗ ਟਿਪਸ, ਘੋੜਦੌੜ ਚੋਣਾਂ, ਫੁੱਟਬਾਲ ਭਵਿੱਖਬਾਣੀਆਂ ਜਾਂ ਕਿਸੇ ਵੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਦੀ ਭੁਗਤਾਨ-ਯੋਗ ਜੂਆ ਸਲਾਹ ਵੇਚਣਾ ਇੱਕ ਵਪਾਰਕ ਗਤੀਵਿਧੀ ਹੈ — ਇਹ ਇਵਜ਼ਾਨੇ ਲਈ ਸੇਵਾ ਦੇ ਰਹੀ ਹੈ। ਆਮਦਨ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਅਤੇ Class 4 NI ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ। ਜੇ ਸਾਲਾਨਾ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਇਸ ਹੱਦ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ ਤਾਂ £1,000 ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਭੱਤਾ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
- ਬੈਟਿੰਗ ਸਿਸਟਮ ਵੇਚਣ ਵਾਲੇ: ਬੈਟਿੰਗ ਸਿਸਟਮ ਜਾਂ ਵਿਧੀ ਵੇਚਣਾ (ਭਾਵੇਂ ਵਿਦਿਅਕ ਵਜੋਂ ਪੇਸ਼ ਕੀਤਾ ਜਾਵੇ) ਵਪਾਰ ਜਾਂ ਪੇਸ਼ੇ ਤੋਂ ਆਮਦਨ ਹੈ।
- ਪਾਰਟ-ਟਾਈਮ ਬੁੱਕਮੇਕਰ: ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਗ਼ੈਰ-ਰਸਮੀ ਬੁੱਕਮੇਕਰ ਵਜੋਂ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹੋ — ਦੂਜਿਆਂ ਤੋਂ ਬੈਟ ਸਵੀਕਾਰ ਕਰਦੇ ਹੋ — ਤੁਹਾਡੇ ਸ਼ੁੱਧ ਲਾਭ (ਲਈ ਗਈ ਰਕਮ ਘਟਾਓ ਦਿੱਤੇ ਇਨਾਮ) ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਆਮਦਨ ਹਨ। ਤੁਹਾਨੂੰ Gambling Commission ਵੱਲੋਂ ਵੀ ਲਾਇਸੰਸਸ਼ੁਦਾ ਹੋਣ ਦੀ ਲੋੜ ਹੋਵੇਗੀ।
- ਐਫੀਲੀਏਟ ਅਤੇ ਪ੍ਰੋਮੋਸ਼ਨਲ ਆਮਦਨ: ਜੂਆ ਸਾਈਟਾਂ ਨੂੰ ਖਿਡਾਰੀਆਂ ਦਾ ਹਵਾਲਾ ਦੇਣ ਤੋਂ ਆਮਦਨ (ਐਫੀਲੀਏਟ ਕਮਿਸ਼ਨ) ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਹੈ, ਜਿਵੇਂ ਜੂਆ ਓਪਰੇਟਰਾਂ ਦਾ ਪ੍ਰਚਾਰ ਕਰਨ ਵਾਲੀਆਂ ਸਪਾਂਸਰਡ ਪੋਸਟਾਂ ਤੋਂ ਆਮਦਨ ਹੈ।
ਮੁੱਖ ਫ਼ਰਕ: ਤੁਹਾਡੀ ਆਪਣੀ ਬੈਟਿੰਗ ਜਿੱਤ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੈ; ਜੂਏ ਨਾਲ ਜੁੜੀਆਂ ਸੇਵਾਵਾਂ ਤੋਂ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੈ। ਟਿਪਸਟਰ ਜਾਂ ਐਫੀਲੀਏਟ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦਾ ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਲਾਉਣ ਲਈ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਵਰਤੋ।
ਵਿੱਤੀ ਸਪ੍ਰੈੱਡ ਬੈਟਿੰਗ
ਵਿੱਤੀ ਸਪ੍ਰੈੱਡ ਬੈਟਿੰਗ — ਸਪ੍ਰੈੱਡ ਬੈਟਿੰਗ ਖਾਤੇ ਰਾਹੀਂ ਵਿੱਤੀ ਸਾਧਨਾਂ (ਇੰਡੈਕਸ, ਕਰੰਸੀ, ਸ਼ੇਅਰ) ਦੀ ਦਿਸ਼ਾ 'ਤੇ ਬੈਟਿੰਗ — ਨੂੰ UK ਟੈਕਸ ਮਕਸਦਾਂ ਲਈ ਜੂਏ ਵਜੋਂ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਵਿੱਤੀ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਵਜੋਂ ਨਹੀਂ। ਸਿੱਟਾ ਇਹ ਹੈ ਕਿ:
- ਲਾਭ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹਨ (ਜੂਏ ਦੀ ਜਿੱਤ ਵਾਂਗ)
- ਨੁਕਸਾਨ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹਨ (ਤੁਸੀਂ ਹੋਰ ਆਮਦਨ ਜਾਂ ਗੇਨ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਨੁਕਸਾਨ ਆਫ਼ਸੈੱਟ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ)
- ਸਪ੍ਰੈੱਡ ਬੈਟ ਪੋਜ਼ੀਸ਼ਨਾਂ 'ਤੇ ਕੋਈ Stamp Duty Reserve Tax ਨਹੀਂ (ਸ਼ੇਅਰ ਸਿੱਧੇ ਖਰੀਦਣ ਦੇ ਉਲਟ)
ਇਹ CFD (Contract for Difference) ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਦੇ ਉਲਟ ਹੈ, ਜਿਸਨੂੰ HMRC ਵਿੱਤੀ ਵਪਾਰ ਮੰਨਦਾ ਹੈ — CFD ਲਾਭ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹਨ ਅਤੇ ਨੁਕਸਾਨ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਹਨ।
ਉਹਨਾਂ ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਲਈ ਜੋ ਸੋਚਦੇ ਹਨ ਕਿ ਉਹ ਲਾਭ ਕਮਾ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਸਪ੍ਰੈੱਡ ਬੈਟਿੰਗ ਦਾ ਸਿੱਧੇ ਸ਼ੇਅਰ ਨਿਵੇਸ਼ (ਕੋਈ CGT ਨਹੀਂ) ਅਤੇ CFDs (ਗੇਨ 'ਤੇ ਕੋਈ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ) ਉੱਤੇ ਵੱਡਾ ਟੈਕਸ ਫ਼ਾਇਦਾ ਹੈ। ਪਰ ਨੁਕਸਾਨ ਕਟੌਤੀ ਨਾ ਕਰ ਸਕਣ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਇਹ ਸਿਰਫ਼ ਲਾਭਦਾਇਕ ਹੋਣ 'ਤੇ ਹੀ ਫ਼ਾਇਦੇਮੰਦ ਹੈ — ਉਲਟ ਸਥਿਤੀ ਨੁਕਸਾਨ ਲਈ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਸ਼ੈਲਟਰ ਨਹੀਂ ਦਿੰਦੀ।