Canllaw Piler · Diweddarwyd Mehefin 2026
A Yw Gamblo yn Ddi-dreth yn y DU? Rheolau HMRC wedi'u Hesbonio (2026/27)
Yr ateb byr yw ie — nid yw enillion gamblo yn cael eu trethu i'r mwyafrif helaeth o drigolion y DU. Mae arweiniad HMRC yn BIM22015 yn ei gwneud yn glir nad yw arian a dderbynnir o gamblo yn incwm trethadwy ac nid yw'n ddarostyngedig i Dreth Enillion Cyfalaf. Gwnaeth y DU benderfyniad polisi bwriadus ym 1961 i symud y baich treth o'r betiwr i'r bwci a'r gweithredwr. Mae'r canllaw hwn yn esbonio'n union pam mae enillion yn ddi-dreth, yr amgylchiadau cul lle gallai gamblwr proffesiynol fod yn drethadwy, sut mae gamblo crypto yn cyflwyno cymhlethdod TCG, a beth sy'n digwydd i log a enillir ar enillion.
Y Rheol Gyffredinol: Mae Enillion Gamblo yn Ddi-dreth
O dan Fanwal Incwm Busnes HMRC yn BIM22015, nid yw arian a dderbynnir o fetio neu gamblo yn incwm trethadwy. Y rhesymeg graidd yw nad yw gamblo yn fasnach at ddibenion treth incwm — mae'n brin o gymeriad systematig, masnachol busnes. Buddugoliaeth lwcus ar ras geffylau, rhediad proffidiol yn y casino, elw cyson o poker ar-lein neu fetio chwaraeon: nid oes yr un o'r rhain yn ddarostyngedig i dreth incwm na Threth Enillion Cyfalaf i unigolyn sy'n breswylydd yn y DU.
Mae'r rheol hon yn berthnasol ni waeth beth yw'r swm a enillir, amlder gamblo, na math y gamblo (casino, bwci, ar-lein, poker, bingo, terfynellau betio ods sefydlog, betio cyfnewid). Mae'r rheol hefyd yn berthnasol ni waeth a ydych yn drethdalwr cyfradd sylfaenol, cyfradd uwch neu gyfradd ychwanegol.
Mae'r DU wedi gweithredu'r system hon ers Deddf Trethi Betio a Gamio 1972 (a deddfwriaeth ragflaenol o 1961). Cyn 1961, nid oedd bwcis yn cael eu rheoleiddio ac roedd betio stryd yn anghyfreithlon; pan sefydlwyd y fframwaith cyfreithiol, dewisodd y Senedd drethu gweithredwyr yn hytrach na phuntwyr ar y sail ei bod yn symlach yn weinyddol ac y byddai trethu enillion yn digalonni betio cyfreithlon rheoleiddiedig.
Gweithredwyr sy'n Talu'r Dreth — Nid Betwyr
Mae strwythur treth gamblo'r DU yn gosod y doll ar weithredwyr, nid chwaraewyr. Y tollau prif ar gyfer 2026/27:
| Toll | Cyfradd | Pwy sy'n talu |
|---|---|---|
| General Betting Duty (GBD) | 15% | Bwcis (ar elw crynswth) |
| Remote Gaming Duty (RGD) | 21% | Gweithredwyr casino ar-lein |
| Pool Betting Duty | 15% | Gweithredwyr pool betting (e.e. pyllau pêl-droed) |
| Lottery Duty | 12% | Camelot/gweithredwr (Loteri Genedlaethol) |
| Machine Games Duty | 20–25% | Gweithredwyr peiriannau |
Telir yr holl dollau hyn gan y gweithredwr ar eu helw gamblo crynswth (y swm a gyfrannwyd minws y swm a dalwyd fel enillion). Mae'r betiwr yn derbyn ei enillion yn grynswth — nid oes dim yn cael ei ddal yn ôl wrth y ffynhonnell ac nid oes gofyniad adrodd i'r betiwr. Nid oes angen i chi ddatgan enillion gamblo ar ffurflen Hunanasesiad.
Yr Eithriad ar gyfer Gamblwr Proffesiynol — Pryd mae Enillion yn Drethadwy
Mewn achosion prin, gall HMRC ddadlau bod person yn cynnal masnach trwy gamblo. Os yw'n llwyddiannus, daw elw gamblo yn incwm masnachu sy'n ddarostyngedig i dreth incwm ac Yswiriant Gwladol Dosbarth 4. Deilliodd y prawf ar gyfer p'un a yw gamblo yn fasnach o gyfraith achos sy'n ymestyn yn ôl ganrif:
- Graham v Green [1925]: Barnwyd nad oedd betio ar rasys ceffylau, hyd yn oed os oedd yn cael ei wneud yn systematig ac fel prif ffynhonnell incwm, yn fasnach. Golygai'r elfen o siawns nad oedd unrhyw fenter fasnachol.
- Batey v Wakefield [1981]: Barnwyd unwaith eto nad oedd betio proffesiynol yn fasnach — ni allai'r trethdalwr reoli canlyniadau hyd yn oed gyda gwybodaeth uwch.
- Connor v Borax [1966]: Roedd clerc bwci a fu'n backio ceffylau gan ddefnyddio gwybodaeth fewnol yn dal heb fod yn cynnal masnach.
Yr oblygiad ymarferol: mae'n annhebygol iawn y bydd HMRC yn llwyddo i ddadlau bod puntiwr sy'n breswylydd yn y DU yn drethadwy ar enillion gamblo oni bai bod ei weithgaredd yn dwyn nodweddion busnes masnachol gwirioneddol gyda mantais systematig, gweithrediadau tebyg i fwcis, neu incwm o wasanaethau sy'n gysylltiedig â gamblo (fel awgrymiadau a systemau a werthir i eraill — gweler isod).
Gweithgareddau a allai, mewn theori, ddenu craffu HMRC: chwarae poker proffesiynol amlder uchel, cyfaint uchel lle mai sgil yw'r prif ffactor sy'n penderfynu canlyniadau, a gynhelir fel prif alwedigaeth gyda chadw cofnodion tebyg i fusnes a hanes o elw mawr cyson. Hyd yn oed yma, mae'r llinell derfyn cyfraith achos yn uchel iawn. Nid yw'r mwyafrif o chwaraewyr poker proffesiynol yn y DU yn cael eu trethu ar enillion ar hyn o bryd.
Treth ar Log a Enillir ar Enillion Gamblo
Unwaith y bydd enillion gamblo yn cael eu talu i mewn i gyfrif banc neu eu buddsoddi, mae unrhyw elw a gynhyrchir yn ddarostyngedig i dreth arferol y DU. Nid oes triniaeth arbennig ar gyfer arian sy'n tarddu o gamblo.
Ar gyfer llog cynilo:
- Mae'r Lwfans Cynilo Personol (£1,000 sylfaenol / £500 uwch / £0 cyfradd ychwanegol) yn berthnasol
- Trethir llog uwchlaw'r LCP ar eich cyfradd dreth incwm ymylol (20%, 40% neu 45%)
- Mae rhoi enillion mewn Cash ISA yn cysgodi'r holl log yn y dyfodol — mae terfyn ISA yn £20,000/blwyddyn
Enghraifft wedi'i gweithio: Rydych yn ennill £200,000 mewn casino. Rydych yn ei roi mewn cyfrif cynilo mynediad hawdd 4.5%. Llog blynyddol = £9,000. Fel trethdalwr cyfradd uwch mae eich LCP yn £500. Treth i'w thalu = (£9,000 − £500) × 40% = £3,400 y flwyddyn. Byddai rhoi'r arian mewn ISA (£20,000/blwyddyn) yn cysgodi £900/blwyddyn o'r log hwnnw ar unwaith ac yn llawn ar ôl 10 mlynedd o gyfraniadau blynyddol.
Ar gyfer enillion cyfalaf ar enillion a fuddsoddwyd, mae'r rheolau TCG safonol yn berthnasol: swm eithriedig blynyddol o £3,000, 18% (cyfradd sylfaenol) neu 24% (cyfradd uwch/ychwanegol). Defnyddiwch y cyfrifiannell TCG i amcangyfrif eich rhwymedigaeth os byddwch yn gwerthu buddsoddiadau a gafwyd gydag enillion.
Gamblo Crypto a TCG
Mae gamblo cryptoarian yn ychwanegu haen TCG nad yw'n bodoli gyda gamblo arian parod. Mae HMRC yn trin cryptoarian fel ased cyfalaf, nid arian cyfred. Mae pob gwarediad o grypto yn ddigwyddiad TCG.
Mae gan y dilyniant gamblo crypto nodweddiadol ddau bwynt treth posibl:
- Stacio crypto: Defnyddio crypto i osod bet. Mae hyn yn warediad o'r crypto rydych yn ei stacio, gan sbarduno digwyddiad TCG. Os cawsoch Bitcoin am £20,000 ac yn defnyddio £30,000-werth i gamblo, mae gennych enillion cyfalaf o £10,000 (ynghyd â chost £30,000 y bet — nad yw, fel colled gamblo, yn ddidynadwy gan nad oes incwm gamblo trethadwy).
- Derbyn enillion crypto: Nid yw'r enillion eu hunain yn dal yn drethadwy (rheol enillion gamblo). Rydych yn derbyn y crypto ar ei werth marchnad ar ddyddiad ei dderbyn — mae hyn yn dod yn gost gaffael i chi. Pan fyddwch yn gwerthu neu'n gwaredu'r crypto hwnnw yn ddiweddarach, mae unrhyw gynnydd mewn gwerth yn enillion cyfalaf.
Enghraifft wedi'i gweithio: Rydych yn ennill 1 Ethereum (ETH) mewn casino ar-lein pan fo ETH yn werth £2,500. Dim treth i'w thalu ar yr enillion. Chwe mis yn ddiweddarach rydych yn gwerthu'r ETH am £3,800. Eich enillion cyfalaf yw £1,300. Yn amodol ar y swm eithriedig blynyddol o £3,000, nid oes treth i'w thalu yma (mae £1,300 islaw'r eithriad). Ond os oeddech wedi cael enillion crypto lluosog yn yr un flwyddyn dreth yn cyfanswm dros £3,000, byddai'r gwarediad hwn yn cyfrannu at enillion trethadwy.
Defnyddiwch y cyfrifiannell treth enillion cyfalaf i amcangyfrif unrhyw TCG ar warediadau crypto. Gweler hefyd y canllaw manwl ar dreth crypto'r DU am ganllaw cynhwysfawr i TCG crypto.
Platfformau Gamblo Alltraeth
Mae triniaeth dreth enillion gamblo yn dibynnu'n gyfan gwbl ar statws preswyl y betiwr yn y DU, nid ar leoliad y gweithredwr. Mae preswylydd y DU sy'n ennill ar sportsbook cofrestredig Gibraltar, casino ar-lein trwyddedig Malta neu blatfform alltraeth heb ei reoleiddio yn derbyn enillion di-dreth ym mhob achos.
Mae Comisiwn Gamblo'r DU yn rheoleiddio gweithredwyr sy'n gwasanaethu chwaraewyr y DU — rhaid i weithredwyr trwyddedig dalu Remote Gaming Duty ar 21% ni waeth ble maent wedi'u lleoli. Mae gweithredwyr alltraeth heb drwydded yn anghyfreithlon i chwaraewyr y DU o dan Ddeddf Gamblo 2005, er nad yw hyn yn newid sefyllfa dreth bersonol y betiwr.
Un gwahaniaeth ymarferol: pan fo gweithredwr alltraeth yn dal yn ôl treth o enillion (y mae rheoliadau lleol rhai gwledydd yn ei fynnu), yn gyffredinol ni all y betiwr sy'n breswylydd yn y DU hawlio rhyddhad treth y DU ar y symiau a ddaliwyd yn ôl hynny gan nad yw enillion gamblo yn drethadwy yn y DU yn y lle cyntaf — nid oes rhwymedigaeth treth y DU i wrthbwyso'r dreth dramor yn ei herbyn.
Bwcis Hunangyflogedig a Tipsters
Er bod enillion gamblo yn ddi-dreth, mae incwm sy'n deillio o ddarparu gwasanaethau sy'n gysylltiedig â gamblo yn incwm masnachu trethadwy:
- Tipsters: Mae gwerthu awgrymiadau betio, dewisiadau rasio ceffylau, rhagfynegiadau pêl-droed neu unrhyw fath o gyngor gamblo taledig yn weithgaredd masnachol — mae'n darparu gwasanaeth am dâl. Mae incwm yn ddarostyngedig i dreth incwm ac YG Dosbarth 4. Mae'r lwfans masnachu o £1,000 yn berthnasol os yw incwm crynswth blynyddol islaw'r trothwy hwnnw.
- Gwerthwyr system fetio: Mae gwerthu system neu fethodoleg fetio (hyd yn oed os yw wedi'i fframio fel addysgol) yn incwm o fasnach neu alwedigaeth.
- Bwcis rhan-amser: Os ydych yn gweithredu fel bwci anffurfiol — yn derbyn betiau gan eraill — mae eich elw net (arian a gymerwyd i mewn minws gwobrau a dalwyd allan) yn incwm masnachu. Byddai angen i chi hefyd fod yn drwyddedig gan y Comisiwn Gamblo.
- Incwm cyswllt a hyrwyddo: Mae incwm o gyfeirio chwaraewyr at safleoedd gamblo (comisiynau cyswllt) yn incwm trethadwy, fel y mae incwm o bostiadau noddedig sy'n hyrwyddo gweithredwyr gamblo.
Y gwahaniaeth allweddol: mae eich enillion betio eich hun yn ddi-dreth; mae incwm o wasanaethau sy'n gysylltiedig â gamblo yn drethadwy. Defnyddiwch y cyfrifiannell treth incwm i amcangyfrif treth ar incwm tipster neu gyswllt.
Betio Lledaenu Ariannol
Mae betio lledaenu ariannol — betio ar gyfeiriad offerynnau ariannol (mynegeion, arian cyfred, cyfranddaliadau) trwy gyfrif betio lledaenu — yn cael ei drin fel gamblo at ddibenion treth y DU, nid fel masnachu ariannol. Y canlyniad yw:
- Mae elw yn ddi-dreth (yr un fath ag enillion gamblo)
- Nid yw colledion yn ddidynadwy (ni allwch wrthbwyso colledion yn erbyn incwm neu enillion eraill)
- Dim Treth Wystl Stamp ar safleoedd betio lledaenu (yn wahanol i brynu cyfranddaliadau'n uniongyrchol)
Mae hyn yn cyferbynnu â masnachu CFD (Contract for Difference), y mae HMRC yn ei drin fel masnach ariannol — mae elw CFD yn drethadwy ac mae colledion yn ddidynadwy.
I fuddsoddwyr sy'n credu y gallant gynhyrchu elw, mae betio lledaenu felly'n cynnig mantais dreth sylweddol dros fuddsoddi cyfranddaliadau'n uniongyrchol (dim TCG) a thros CFDs (dim treth incwm ar enillion). Fodd bynnag, mae'r anallu i ddidynnu colledion yn golygu ei fod ond yn fanteisiol pan fo'n broffidiol — nid yw'r sefyllfa arall yn darparu unrhyw gysgod treth ar gyfer colledion.