مرکزی گائیڈ · مئی 2026 میں اپ ڈیٹ کی گئی
UK HMRC ٹائم ٹو پے انتظام: 2026/27 کے لیے سیلف سروس آن لائن، فون روٹ، 7.5% سود اور تاخیر شدہ ادائیگی کے نتائج
HMRC ٹائم ٹو پے (TtP) وہ سرکاری UK قسط وار انتظام فریم ورک ہے جو ان ٹیکس دہندگان کو، جو وقت پر ٹیکس بل ادا کرنے میں مشکل محسوس کرتے ہیں، ماہانہ ادائیگیوں میں بقیہ رقم تقسیم کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ ہر سال سیکڑوں ہزاروں سیلف اسیسمنٹ ٹیکس دہندگان، PAYE آجرین اور VAT رجسٹرڈ کاروباروں کے ذریعے استعمال ہونے والا TtP وہ معیاری تعاون پر مبنی راستہ ہے جس کی HMRC اصل ادائیگی کی مشکل کی صورت میں توقع رکھتا ہے۔ gov.uk پرسنل ٹیکس اکاؤنٹ کے ذریعے سیلف سروس TtP کے 2020 میں متعارف ہونے سے £30,000 تک کے سیلف اسیسمنٹ قرضوں کو بغیر کسی فون کال کے چند منٹوں میں آن لائن طے کرنا ممکن ہوا — ایک بڑی آپریشنل بہتری جو کووِڈ کے بعد بھی برقرار رکھی گئی۔ بڑے قرضوں اور دیگر ٹیکسز (PAYE، کارپوریشن ٹیکس، VAT) کے لیے HMRC بزنس پیمنٹ سپورٹ 0300 200 3835 کے ذریعے فون روٹ درکار ہے، جو عام معاملات میں عام طور پر 12-36 ماہ کے قسط وار منصوبوں پر رضامند ہوتا ہے۔ سود اب بھی سرکاری تاخیر شدہ ادائیگی کی شرح (2025/26 میں 7.5%) پر جمع ہوتا رہتا ہے — TtP 5% سرچارج جرمانوں سے بچاتا ہے، سود سے نہیں۔ TtP انتظام کے تحت چھوٹی ہوئی ادائیگیاں فوری مکمل مطالبہ اور HMRC کی نفاذی کارروائی، بشمول distraint اور کریڈٹ ریٹنگ کے نقصان کو متحرک کرتی ہیں۔ یہ مرکزی گائیڈ اہلیت، آن لائن اور فون کے ذریعے درخواست کے راستے، سود کا حساب، سیلف اسیسمنٹ جرمانہ سرچارجز کے ساتھ تعلق، تاخیر شدہ ادائیگی کے نتائج، اور کب بینک روپسی/IVA/ ڈیبٹ ریلیف آرڈر جیسے متبادل TtP سے زیادہ مناسب ہو جاتے ہیں کا احاطہ کرتی ہے — 2026/27 کے لیے حل شدہ مثالوں اور عملی رہنمائی کے ساتھ۔
HMRC ٹائم ٹو پے کیا ہے؟
HMRC ٹائم ٹو پے (TtP) ان UK ٹیکس دہندگان کے لیے سرکاری قسط وار انتظام کا فریم ورک ہے جو مقررہ تاریخ تک مکمل رقم ادا نہیں کر سکتے۔ یہ سیلف اسیسمنٹ انکم ٹیکس، آجر PAYE/نیشنل انشورنس، کارپوریشن ٹیکس، VAT اور زیادہ تر HMRC کے زیرِ انتظام ٹیکسز پر لاگو ہوتا ہے۔ آخری تاریخ تک مکمل رقم ادا کرنے (اور جرمانوں کا سامنا کرنے) کے بجائے، ٹیکس دہندہ ادائیگی کو ماہانہ ڈائریکٹ ڈیبٹ قسطوں میں تقسیم کرتا ہے — عام SA معاملات کے لیے عام طور پر 12 ماہ، بڑے کاروباری قرضوں کے لیے 36 ماہ تک۔
قانونی فریم ورک۔ TtP سیکشن 108 فنانس ایکٹ 2009 اور ہر ٹیکس کے لیے مساوی دفعات کے تحت HMRC کا صوابدیدی اختیار ہے۔ یہ مذاکراتی شرائط پر دیا جاتا ہے — اگر تجویز کردہ انتظام غیر حقیقی ہو تو HMRC انکار کر سکتا ہے — مگر عملی طور پر معمول کے کیش فلو مسائل کے لیے اکثریت اچھی طرح تیار کی گئی TtP درخواستیں منظور ہو جاتی ہیں۔ HMRC TtP پر شائع شدہ پالیسیوں پر عمل کرتا ہے اور افسران کو واضح طور پر انکار کرنے کے بجائے مذاکرات کرنے کی تربیت دیتا ہے جہاں اصل مشکل موجود ہو۔
TtP جس چیز سے بچاتا ہے۔ سب سے بڑا فائدہ 30 دن تاخیر پر بقایا SA انکم ٹیکس پر لاگو 5% سرچارج جرمانے سے بچنا ہے، مزید سرچارجز 6 ماہ اور 12 ماہ پر۔ VAT کے لیے مساوی ڈیفالٹ سرچارجز موجود ہیں (پرانے ڈیفالٹ سرچارج نظام کے تحت بدترین صورت میں فی سہ ماہی 15%؛ جنوری 2023 سے پوائنٹس پر مبنی جرمانوں سے تبدیل)۔ PAYE کے لیے، تاخیر شدہ ادائیگی کے جرمانے ڈیفالٹس کی تعداد کے ساتھ بڑھتے ہیں۔ TtP HMRC کی نفاذی کارروائی — distraint، CCJ رجسٹریشن، تھرڈ پارٹی ڈیبٹ آرڈرز — سے بھی بچاتا ہے، بشرطیکہ قسطیں وقت پر ادا کی جائیں۔ سود اب بھی جمع ہوتا ہے، مگر جرمانے کی لاگت اور نفاذی اثر ختم ہو جاتا ہے۔
سیلف سروس TtP آن لائن
سیلف اسیسمنٹ کے لیے سیلف سروس TtP اکتوبر 2020 میں کووِڈ کے ردعمل کے طور پر متعارف کرائی گئی اور مستقل خصوصیت کے طور پر برقرار رکھی گئی۔ یہ اہل ٹیکس دہندگان کو بغیر کسی فون کال، افسر انٹرویو یا مشکل کے ثبوت کے gov.uk پرسنل ٹیکس اکاؤنٹ کے ذریعے آن لائن قسط وار منصوبہ ترتیب دینے کی اجازت دیتی ہے۔ اہلیت سخت ہے:
- کل سیلف اسیسمنٹ قرض £30,000 یا اس سے کم (کووِڈ کے دوران £10,000 سے بڑھایا گیا، تب سے £30,000 پر برقرار)
- اصل ادائیگی کی آخری تاریخ کے 60 دن کے اندر درخواست (کووِڈ کے دوران 30 دن سے بڑھائی گئی، برقرار رکھی گئی)
- تمام سیلف اسیسمنٹ ٹیکس رٹرنز جمع اور اپ ٹو ڈیٹ
- کوئی دوسرا موجودہ ٹائم ٹو پے انتظام نہیں
- HMRC کے پاس کوئی دوسرا واجب الادا ٹیکس قرض نہیں
- زیادہ سے زیادہ 12 ماہ کے اندر ادائیگی کی صلاحیت
- UK بینک اکاؤنٹ سے ڈائریکٹ ڈیبٹ ترتیب دی گئی
سیٹ اپ کا عمل۔ gov.uk/personal-tax-account پر gov.uk پرسنل ٹیکس اکاؤنٹ میں لاگ ان کریں؛ سیلف اسیسمنٹ پر جائیں؛ "Set up a payment plan" یا "Pay in installments" پر کلک کریں؛ قرض کی رقم کی تصدیق کریں؛ ماہانہ قسط کی رقم منتخب کریں (سسٹم 12 ماہ تک برابر تقسیم تجویز کرتا ہے)؛ ڈائریکٹ ڈیبٹ بینک اکاؤنٹ اور مہینے کی منتخب تاریخ منتخب کریں؛ تصدیق کریں۔ HMRC فوری طور پر ای میل اور پوسٹ کے ذریعے تحریری تصدیق بھیجتا ہے؛ پہلی DD عام طور پر اگلی منتخب تاریخ پر لی جاتی ہے۔
2020 میں متعارف ہونے کے بعد سے سیلف سروس TtP کا استعمال اندازاً 800,000-1,000,000 SA ٹیکس دہندگان کر چکے ہیں — پچھلے صرف فون والے ماڈل کے مقابلے میں ایک بڑی آپریشنل تبدیلی۔ سسٹم مکمل طور پر خودکار ہے اور 24/7 کام کرتا ہے۔ اہل معاملات کے لیے کسی افسر کے جائزے یا منظوری کی ضرورت نہیں۔
بڑے قرضوں اور دیگر ٹیکسز کے لیے فون روٹ
£30,000 سے زیادہ کے سیلف اسیسمنٹ قرضوں کے لیے، 60 دن کی مدت سے باہر کسی بھی TtP کے لیے، PAYE/کارپوریشن ٹیکس/VAT کے لیے، یا جہاں سیلف سروس اہلیت پوری نہ ہو، فون روٹ درکار ہے۔ اصل نمبر HMRC بزنس پیمنٹ سپورٹ 0300 200 3835 ہے، پیر تا جمعہ صبح 8 بجے سے شام 6 بجے تک کھلا۔ VAT کے لیے مخصوص لائن 0300 200 3700 ہے۔
فون کال۔ ایک HMRC افسر پوچھے گا: (a) آپ کی مشکل کی وجہ؛ (b) آپ کی موجودہ آمدنی اور اخراجات (بڑے قرضوں کے لیے سٹینڈرڈ فنانشل سٹیٹمنٹ فارمیٹ)؛ (c) آپ کے اثاثے اور انہیں استعمال کرنے کی صلاحیت؛ (d) HMRC کے ساتھ آپ کی سابقہ ادائیگی کی تاریخ؛ (e) مختلف قسط کی سطحوں کی ماہانہ استطاعت۔ افسر انکار کرنے کے بجائے تعاون کے ساتھ مذاکرات کرنے کی تربیت رکھتا ہے؛ حقیقی کیش فلو مشکل اور حقیقت پسندانہ ماہانہ صلاحیت کے معاملات تقریباً ہمیشہ منظور ہو جاتے ہیں۔
فون کے ذریعے طے شدہ TtP 12 ماہ کی سیلف سروس حد سے آگے بڑھ سکتا ہے۔ عام مدت: £30k سے زیادہ کے معمول کے SA کے لیے 12 ماہ؛ ایک بار کی مشکل کے ساتھ کاروباری VAT یا کارپوریشن ٹیکس کے لیے 18-24 ماہ؛ مضبوط مستقبل کی قابلِ عملیت کے ساتھ بڑے قرضوں کے لیے 36 ماہ تک۔ بہت بڑے انتظامات (£500k+) کو پراپرٹی پر قانونی چارج کی شکل میں سیکیورٹی درکار ہو سکتی ہے۔ دستاویزات کی درخواست کی جا سکتی ہے: بینک اسٹیٹمنٹس (3-6 ماہ)، اکاؤنٹس (آخری جمع کردہ اور مینجمنٹ)، کیش فلو خلا کے لیے سپلائر اور کسٹمر شواہد۔ پہلے سے تیاری کریں — جب یہ آپ کے پاس تیار ہوں تو کال زیادہ موثر ہوتی ہے۔
اہلیت کی شرائط
HMRC کے TtP پر رضامند ہونے کے لیے، آپ کو درج ذیل تمام ثابت کرنا ہوں گے:
- مکمل ادائیگی کرنے سے حقیقی نااہلیت — محض غیر آسانی یا ترجیح نہیں۔ HMRC "ادائیگی نہیں کر سکتا" اور "ادائیگی نہیں کرنا چاہتا" میں فرق کرتا ہے؛ پہلا اہل ہے، دوسرا نہیں۔
- حقیقت پسندانہ ادائیگی منصوبہ — تجویز کردہ ماہانہ قسطیں آپ کی ثابت شدہ آمدنی اور ضروری اخراجات کے پیشِ نظر برقرار رکھنے کے قابل ہونی چاہئیں۔ غیر حقیقی منصوبے (مثلاً، خالص آمدنی کا 80% ادا کرنا) مسترد کیے جاتے ہیں۔
- تمام ٹیکس رٹرنز اپ ٹو ڈیٹ جمع کرائی گئی ہوں — جب تک کوئی رٹرن بقایا ہو HMRC TtP پر رضامند نہیں ہوگا۔ پہلے جمع کرائیں، پھر مذاکرات کریں۔
- متعدد ٹوٹے ہوئے TtP کی تاریخ نہ ہو — ایک سابقہ ڈیفالٹ معاف کیا جا سکتا ہے؛ بار بار ڈیفالٹس نہیں۔
- ڈائریکٹ ڈیبٹ مینڈیٹ — ناقابلِ مذاکرات۔ HMRC TtP کے تحت دستی ادائیگیاں قبول نہیں کرتا۔
- بہت بڑے قرضوں کے لیے — پراپرٹی یا دیگر اثاثوں پر ممکنہ سیکیورٹی؛ ممکنہ کمپلائنس جائزہ۔
"حقیقی نااہلیت" کے امتحان میں ناکامی عام طور پر اس کا مطلب ہے کہ HMRC TtP کو مسترد کرے گا اور فوری مکمل ادائیگی کا مطالبہ کرے گا، اور اگر مطالبہ ادا نہ ہو تو معمول کی نفاذی کارروائی کی جائے گی۔ حقیقت پسندانہ منصوبے کے امتحان میں ناکامی عام طور پر اس کا مطلب ہے کہ HMRC ایک مختصر قسط کی مدت یا بڑی ماہانہ رقم کی جوابی تجویز دے گا۔ وہ معاملات جہاں کل اخراجات مسلسل کل آمدنی سے زیادہ ہوں عام طور پر HMRC کے ذریعے TtP کے بجائے رسمی دیوالیہ پن کے طریقہ کار (IVA، DRO، بینک روپسی) کی سفارش کے لیے آگے بڑھائے جاتے ہیں۔
7.5% پر سود
HMRC بقایا ٹیکس بیلنس پر سرکاری تاخیر شدہ ادائیگی کی شرح پر سود وصول کرتا ہے، جو بینک آف انگلینڈ بیس ریٹ + 2.5% کے طور پر مقرر ہے۔ مئی 2026 میں یہ 7.5% (4.5% بیس + 2.5% مارجن) پر کھڑا ہے، جو 2024 کے اوائل کی 7.75% کی چوٹی سے 2025 کے اواخر کی معمولی بیس ریٹ کمی کے ساتھ کم ہوا ہے۔ سود اصل مقررہ تاریخ سے مکمل بیلنس ادا ہونے تک روزانہ جمع ہوتا ہے، بشمول TtP انتظام کے دوران۔
TtP کیا بچاتا ہے۔ TtP 30 دن، 6 ماہ اور 12 ماہ تاخیر پر بقایا SA انکم ٹیکس پر لاگو 5% سرچارج جرمانوں سے بچاتا ہے۔ £10,000 کے قرض پر، صرف 30 دن کا سرچارج £500 ہے؛ اگر 12 ماہ تک ادا نہ ہو تو کل سرچارجز 15% = £1,500 تک پہنچ جاتے ہیں۔ اگر قسطیں وقت پر ادا کی جائیں تو TtP تمام سرچارجز ختم کر دیتا ہے۔ اسی 12 ماہ میں £10,000 پر 7.5% سود جس کا اوسط بقیہ £5,000 ہو ≈ £375 — بچائے گئے سرچارجز سے کہیں کم۔
سود کی شرح 2022 سے تیزی سے بڑھی ہے۔ 2022 کے اوائل: 2.6%۔ 2023 کے وسط: 6.5%۔ 2024 کے اوائل کی چوٹی: 7.75%۔ 2024 کے وسط سے: 7.5%۔ شرح بینک آف انگلینڈ کی ہر ریٹ تبدیلی کے ساتھ ایڈجسٹ ہوتی ہے، عام طور پر 1-2 ہفتے کے نفاذ کی تاخیر کے ساتھ۔ زیادہ ادا شدہ ٹیکس پر HMRC کی جانب سے ادا کی جانے والی واپسی سود کی شرح بیس ریٹ - 1% کے طور پر مقرر ہے، فی الحال 2025/26 میں 3.5% — 4 فیصد پوائنٹ کا غیر متناسب فرق جو مجموعی طور پر UK کے ٹیکس دہندگان کو سالانہ سیکڑوں ملین پاؤنڈز کی لاگت دیتا ہے۔ خزانہ اس فرق کا وقتاً فوقتاً جائزہ لیتا ہے؛ آفس آف ٹیکس سمپلیفیکیشن اور ٹریژری سلیکٹ کمیٹی کی تنقید نے ابھی تک کوئی اصلاح پیدا نہیں کی۔
ٹیکس کی قسم کے مطابق TtP
| ٹیکس | راستہ | سیلف سروس؟ | عام مدت |
|---|---|---|---|
| سیلف اسیسمنٹ انکم ٹیکس | ≤£30k کے لیے آن لائن؛ >£30k یا 60 دن کی مدت سے باہر کے لیے فون | ہاں (£30k حد) | آن لائن 12 ماہ تک؛ فون 36 ماہ تک |
| PAYE/آجر NI | فون 0300 200 3835 | نہیں | عام طور پر 12-24 ماہ |
| کارپوریشن ٹیکس | فون 0300 200 3835 | نہیں | عام طور پر 12-24 ماہ |
| VAT | فون 0300 200 3700 | نہیں | عام طور پر 6-12 ماہ؛ HMRC کم لچکدار |
| CGT (60 دن پراپرٹی رٹرن) | فون 0300 200 3835 | نہیں | عام طور پر 12 ماہ |
VAT کو زیادہ سختی سے برتا جاتا ہے کیونکہ یہ "صارفین سے وصول کردہ ٹیکس" ہے نہ کہ کاروباری منافع — HMRC کا سیاسی موقف یہ ہے کہ VAT ڈیفالٹس CT یا PAYE ڈیفالٹس سے زیادہ سنجیدہ ہیں، اور مدتیں عام طور پر مختصر ہوتی ہیں۔ 12 ماہ کے اندر بار بار VAT ڈیفالٹس کمپلائنس جائزے اور انتہائی صورتوں میں ممکنہ رجسٹریشن منسوخی تک بڑھ سکتے ہیں۔ ایک بار کے کیش فلو خلا کے لیے سنگل پیریڈ VAT TtP معمول کے مطابق منظور ہو جاتا ہے، مگر مستقل سہ ماہی مسائل HMRC کو کاروبار کو ری اسٹرکچرنگ یا دیوالیہ پن کے مشورے کی طرف دھکیلنے پر اکساتے ہیں۔
تاخیر شدہ ادائیگی کے نتائج
TtP کے تحت چھوٹی ہوئی ڈائریکٹ ڈیبٹ ادائیگی فوری طور پر انتظام کی خلاف ورزی کو متحرک کرتی ہے۔ معیاری بڑھوتری:
- 7-14 دن کے اندر خودکار یاد دہانی — ٹیکسٹ اور خط؛ HMRC سے رابطہ کر کے دوبارہ شروع کرنے کے لیے مختصر موقع۔
- اگر غیر جوابدہ — مکمل بقیہ قرض فوری طور پر ایک ہی رقم میں واجب الادا ہو جاتا ہے؛ قسط کی سہولت واپس لے لی جاتی ہے۔
- جرمانے دوبارہ نافذ — اصل مقررہ تاریخ سے 30 دن، 6 ماہ، 12 ماہ پر 5% سرچارجز پسِ منظر میں لاگو (کسی بھی مدت کو منہا کر کے جو درست TtP کے تحت آتی ہو)۔
- نفاذ — HMRC وصولی شروع کرتا ہے: کاؤنٹی کورٹ ججمنٹ رجسٹریشن، distraint (سامان پر قبضہ)، بینک اکاؤنٹس کے خلاف تھرڈ پارٹی ڈیبٹ آرڈرز، PAYE کوڈ ایڈجسٹمنٹ کے ذریعے تنخواہ سے کٹوتی۔
- دیوالیہ پن کی طرف رجوع — بہت بڑے یا مستقل معاملات کے لیے، HMRC بینک روپسی (ذاتی) یا وائنڈنگ اپ (کاروبار) کی درخواست دے سکتا ہے — بینک روپسی پٹیشن روٹ HMRC کا آخری نفاذی ہتھیار ہے، جو سالانہ تقریباً 4,000-6,000 بار استعمال ہوتا ہے۔
سب سے اہم عملی اصول: اگر آپ کو اندازہ ہو کہ آپ ادائیگی چھوڑ دیں گے تو چھوٹی ہوئی ادائیگی کی تاریخ سے پہلے فوری طور پر HMRC سے رابطہ کریں۔ HMRC عام طور پر رضامند ہو سکتا ہے: ایک مقررہ مدت کے لیے عارضی طور پر قسط کم کرنا؛ چھوٹی ہوئی رقم کو منصوبے کے آخر میں شامل کر کے ایک ادائیگی چھوڑ دینا؛ پورے انتظام کو ری اسٹرکچر کرنا۔ صرف بار بار غیر جوابدہ ڈیفالٹس مکمل نفاذ کو متحرک کرتے ہیں۔ فعال رابطے کو خاموش ڈیفالٹ سے بالکل مختلف طور پر برتا جاتا ہے۔
حل شدہ £8,000 SA مثال
منظرنامہ۔ خود روزگار ٹیکس دہندہ جس کی 31 جنوری کی SA بیلنسنگ ادائیگی £6,000 ہے جس کے ساتھ جولائی کی پہلی پیمنٹ آن اکاؤنٹ £2,000، کل £8,000 واجب الادا۔ کلائنٹ کی تاخیر شدہ ادائیگیوں کی وجہ سے کیش فلو خلا۔ سیلف سروس TtP کے ذریعے 12 ماہ میں تقسیم کرنا چاہتا ہے۔
سیٹ اپ۔ 1 اپریل سے پہلے (31 جنوری کی آخری تاریخ کے 60 دن کے اندر) gov.uk PTA میں لاگ ان کریں۔ آن لائن قسط وار منصوبے کے لیے درخواست دیں۔ £667/ماہ پر 12 برابر ماہانہ ڈائریکٹ ڈیبٹس منتخب کریں، 1 فروری سے شروع۔ 15 منٹ میں تصدیق ہو گئی۔
سود جمع ہونا۔ 1 فروری (اصل 31 جنوری کی آخری تاریخ کے اگلے دن) سے بقایا بیلنس پر روزانہ 7.5% سود۔ 12 ماہ میں اوسط بقایا بیلنس: ~£4,000 (پہلی DD کے بعد £7,333 سے شروع ہو کر، 12ویں ماہ میں £667 تک لکیری طور پر کم ہوتا ہے)۔ کل سود = £4,000 × 7.5% × 1 سال ≈ £300۔
کل لاگت۔ £8,000 اصل رقم + £300 سود = £8,300۔ جمع شدہ سود کو شامل کرنے کے لیے آخری ادائیگی ماہانہ اوسط £667 سے قدرے زیادہ، یا علیحدہ آخری بیلنس کے طور پر ادا کی جاتی ہے۔
TtP کے بغیر موازنہ۔ اگر £8,000 کو یونہی آخرکار ادائیگی تک بقایا چھوڑ دیا جاتا: 30 دن کا سرچارج £400 (5%) + 6 ماہ کا سرچارج £400 + 12 ماہ کا سرچارج £400 = £1,200 جرمانہ سرچارجز میں، اسی 7.5% سود کے ساتھ۔ TtP کے بغیر کل لاگت ~£9,200-£9,500۔ TtP اس منظرنامے میں تقریباً £900-£1,200 بچاتا ہے۔
دستاویزات۔ TtP انتظام کی HMRC تصدیقی ای میل اور تمام DD وصولی اطلاعات کو محفوظ رکھیں۔ اگر بعد میں کوئی تنازع پیدا ہو تو یہ شواہد ظاہر کرتے ہیں کہ انتظام فعال تھا اور پسِ منظر جرمانے کے نفاذ کو روکتے ہیں۔
متبادل کب استعمال کریں
TtP ایک کیش فلو مسئلے — آمدنی کے وقت اور واجب الادا ٹیکس کے درمیان عارضی عدم مطابقت، جس میں 12-36 ماہ میں ادائیگی کی بنیادی صلاحیت موجود ہو — کے لیے صحیح ذریعہ ہے۔ یہ ایک سالوینسی مسئلے — کل قرضے حقیقت پسندانہ ادائیگی کی کل صلاحیت سے تجاوز کر جائیں — کے لیے غلط ذریعہ ہے۔ اہم متبادل:
- ڈیبٹ مینجمنٹ پلان (DMP) — قرض کے مشورے کے ادارے (StepChange، نیشنل ڈیبٹ لائن، PayPlan) کے ذریعے تمام قرض دہندگان کے ساتھ غیر رسمی انتظام۔ متعدد قرض دہندگان کے درمیان معتدل کل قرضوں (£10k-£40k) کے لیے موزوں جہاں انفرادی تصفیے ناقابلِ عمل ہوں۔ HMRC کو پابند نہیں کرتا جو انکار کر سکتا ہے۔
- ڈیبٹ ریلیف آرڈر (DRO) — کم آمدنی، کم اثاثہ افراد کے لیے رسمی دیوالیہ پن۔ 2024 اصلاحات: قرض کی حد بڑھا کر £50,000، اثاثہ حد £4,000، گاڑی کی حد £4,000۔ £90 فیس، 12 ماہ کی پابندی۔ دستیاب جہاں کل قرضے ≤£50k، اثاثے ≤£4k، اضافی آمدنی ≤£75/ماہ۔ HMRC قرضے DRO میں شامل ہیں۔
- انفرادی رضاکارانہ انتظام (IVA) — انسولوینسی پریکٹیشنر کی نگرانی میں رسمی انتظام۔ عام ڈھانچہ: قابلِ استطاعت رقم پر 60 ماہ کی ادائیگیاں، باقی غیر محفوظ قرض آخر میں معاف۔ منظوری کے 6 سال تک کریڈٹ ریٹنگ کو متاثر کرتا ہے۔ HMRC کی منظوری ضروری ہے (رقم کے لحاظ سے 75% قرض دہندگان کی ووٹنگ)۔ عام طور پر £4,000-£6,000 IP فیس، جو ماہانہ شراکت سے ادا کی جاتی ہے۔
- بینک روپسی — بہت بڑے قرضوں یا جہاں IVA/DRO قابلِ عمل نہ ہوں کے لیے رسمی عدالتی عمل۔ £680 فیس۔ زیادہ تر غیر محفوظ قرضے 1 سال بعد معاف۔ 6 سال تک شدید کریڈٹ ریٹنگ اثر۔ کچھ اثاثے فروخت ہو سکتے ہیں (گھر کی ایکویٹی، دوسری گاڑی)۔ HMRC اکثر ~£5,000 سے زیادہ کے غیر ادا شدہ ٹیکس معاملات میں بینک روپسی کی درخواست دیتا ہے۔
- ممبرز والنٹری لیکویڈیشن (MVL) / کریڈیٹرز والنٹری لیکویڈیشن (CVL) — لمیٹڈ کمپنیوں کے لیے۔ MVL قابلِ ادائیگی وائنڈنگ اپ ہے (مثبت ایکویٹی)؛ CVL دیوالیہ ہے (منفی ایکویٹی)۔ HMRC عام طور پر پریشان حال UK SMEs میں سب سے بڑا قرض دہندہ ہوتا ہے۔
StepChange (0800 138 1111)، نیشنل ڈیبٹ لائن (0808 808 4000)، سٹیزنز ایڈوائس اور منی اینڈ پینشنز سروس سے مفت ابتدائی مشورہ دستیاب ہے۔ کاروباری معاملات کے لیے، ایک انسولوینسی پریکٹیشنر کی مشاورت (اکثر پہلے 30 منٹ کے لیے مفت) TtP، CVA (کمپنی رضاکارانہ انتظام)، انتظامیہ، CVL یا قابلِ ادائیگی ری اسٹرکچرنگ کے درمیان انتخاب کرنے میں مدد کرتی ہے۔ جلد شامل ہوں — HMRC نفاذی کارروائی شروع ہونے کے بعد آپشنز تیزی سے محدود ہو جاتے ہیں۔