Canllaw Piler · Diweddarwyd Mai 2026
Trefniant Amser i Dalu HMRC y DU: Hunanwasanaeth Ar-lein, Llwybr Ffôn, Llog 7.5% a Chanlyniadau Taliad a Gollwyd ar gyfer 2026/27
Mae Amser i Dalu HMRC (TtP) yn fframwaith trefniant rhandaliadau swyddogol y DU sy'n caniatáu i drethdalwyr sy'n cael trafferth bodloni bil treth mewn pryd ledaenu'r balans dros daliadau misol. Yn cael ei ddefnyddio gan gannoedd o filoedd o drethdalwyr Hunanasesiad, cyflogwyr TWE a busnesau cofrestredig â TAW bob blwyddyn, TtP yw'r llwybr cydweithredol safonol y mae HMRC yn ei ddisgwyl pan fo anhawster taliad gwirioneddol. Roedd cyflwyno TtP Hunanwasanaeth trwy Gyfrif Treth Personol gov.uk yn 2020 yn caniatáu i ddyledion Hunanasesiad hyd at £30,000 gael eu setlo ar-lein mewn munudau heb unrhyw alwad ffôn — gwelliant gweithredol mawr a gadwyd wedi COVID. Ar gyfer dyledion mwy a threthi eraill (TWE, Treth Gorfforaeth, TAW) mae angen y llwybr ffôn trwy Gymorth Taliadau Busnes HMRC 0300 200 3835, sy'n cytuno'n nodweddiadol ar gynlluniau rhandaliadau 12-36 mis mewn achosion rheolaidd. Mae llog yn dal i gronni ar y gyfradd taliad hwyr swyddogol (7.5% yn 2025/26) — mae TtP yn osgoi'r cosbau gordal 5%, nid llog. Mae taliadau a gollwyd o dan drefniant TtP yn sbarduno galwad lawn ar unwaith a chamau gorfodi HMRC gan gynnwys atafaelu a niwed i sgôr credyd. Mae'r canllaw piler hwn yn ymdrin â chymhwysedd, llwybrau ymgeisio ar-lein a thros y ffôn, cyfrifo llog, y berthynas â gordaliadau cosb Hunanasesiad, canlyniadau taliad a gollwyd, a phryd mae dewisiadau amgen methdaliad / IVA / Gorchymyn Rhyddhau Dyled yn dod yn fwy priodol na TtP — gydag enghreifftiau wedi'u gweithio a chyfarwyddyd ymarferol ar gyfer 2026/27.
Beth yw Amser i Dalu HMRC?
Mae Amser i Dalu HMRC (TtP) yn fframwaith trefniant rhandaliadau swyddogol ar gyfer trethdalwyr y DU na allant dalu bil treth yn llawn erbyn y dyddiad dyledus. Mae'n berthnasol ar draws treth incwm Hunanasesiad, TWE/Yswiriant Gwladol cyflogwyr, Treth Gorfforaeth, TAW a'r rhan fwyaf o drethi a weinyddir gan HMRC. Yn hytrach na thalu'r balans llawn erbyn y dyddiad cau (a chodi cosbau), mae'r trethdalwr yn lledaenu'r taliad dros randaliadau misol Debyd Uniongyrchol — yn nodweddiadol 12 mis ar gyfer achosion Hunanasesiad rheolaidd, hyd at 36 mis ar gyfer dyledion busnes mwy.
Y fframwaith cyfreithiol. Mae TtP yn bŵer disgresiwn HMRC o dan Adran 108 Deddf Cyllid 2009 a darpariaethau cyfatebol ar gyfer pob treth. Fe'i rhoddir ar delerau wedi'u negodi — gall HMRC wrthod os yw'r trefniant arfaethedig yn afrealistig — ond mewn gwirionedd cytunir ar y mwyafrif helaeth o geisiadau TtP wedi'u paratoi'n dda ar gyfer problemau llif arian rheolaidd. Mae gan HMRC bolisïau cyhoeddedig ar TtP ac mae'n hyfforddi swyddogion yn benodol i negodi yn hytrach na gwrthod pan fo anhawster gwirioneddol yn bodoli.
Yr hyn y mae TtP yn ei osgoi. Y budd pennaf yw osgoi'r gosb gordal 5% a gymhwysir i dreth incwm Hunanasesiad heb ei thalu 30 diwrnod wedi'r dyddiad dyledus, gyda gordaliadau pellach ar 6 mis a 12 mis. Mae gordaliadau diofyn cyfatebol yn bodoli ar gyfer TAW (15% y chwarter yn yr achos gwaethaf o dan yr hen drefn gordal diofyn; a ddisodlwyd gan gosbau seiliedig ar bwyntiau o Ionawr 2023). Ar gyfer TWE, mae cosbau taliad hwyr yn graddio yn ôl amlder methiannau. Mae TtP hefyd yn osgoi camau gorfodi HMRC — atafaelu, cofrestru CCJ, gorchmynion dyled trydydd parti — ar yr amod bod rhandaliadau'n cael eu bodloni mewn pryd. Mae llog yn dal i gronni, ond dilëir cost cosb ac effaith gorfodi.
TtP Hunanwasanaeth Ar-lein
Cyflwynwyd TtP Hunanwasanaeth ar gyfer Hunanasesiad ym mis Hydref 2020 fel ymateb COVID a'i gadw fel nodwedd barhaol. Mae'n galluogi trethdalwyr cymwys i sefydlu cynllun rhandaliadau ar-lein trwy Gyfrif Treth Personol gov.uk heb unrhyw alwad ffôn, cyfweliad swyddog na phrawf o galedi. Mae cymhwysedd yn llym:
- Cyfanswm dyled Hunanasesiad £30,000 neu lai (wedi'i godi o £10,000 yn ystod COVID, wedi'i gadw ar £30,000 ers hynny)
- Cais o fewn 60 diwrnod i'r dyddiad cau taliad gwreiddiol (wedi'i ymestyn o 30 diwrnod yn ystod COVID, wedi'i gadw)
- Pob ffurflen dreth Hunanasesiad wedi'i chyflwyno ac yn gyfredol
- Dim trefniadau Amser i Dalu eraill ar hyn o bryd ar waith
- Dim dyledion treth eraill mewn ôl-ddyledion gyda HMRC
- Gallu i ad-dalu o fewn uchafswm o 12 mis
- Debyd Uniongyrchol wedi'i sefydlu o gyfrif banc yn y DU
Proses sefydlu. Mewngofnodwch i'r Cyfrif Treth Personol gov.uk yn gov.uk/personal-tax-account; ewch i Hunanasesiad; cliciwch "Sefydlu cynllun talu" neu "Talu mewn rhandaliadau"; cadarnhewch swm y ddyled; dewiswch swm y rhandaliad misol (mae'r system yn awgrymu rhaniad cyfartal dros hyd at 12 mis); dewiswch gyfrif banc Debyd Uniongyrchol a diwrnod dewisedig o'r mis; a chadarnhewch. Mae HMRC yn anfon cadarnhad ysgrifenedig ar unwaith trwy e-bost a phost; cymerir y Debyd Uniongyrchol cyntaf fel arfer ar y dyddiad dewisedig nesaf.
Mae TtP Hunanwasanaeth wedi cael ei ddefnyddio gan amcangyfrif o 800,000-1,000,000 o drethdalwyr Hunanasesiad ers ei gyflwyno yn 2020 — newid gweithredol sylweddol o'i gymharu â'r model blaenorol a oedd yn ddibynnol ar y ffôn yn unig. Mae'r system yn gwbl awtomataidd ac yn gweithredu 24/7. Nid oes angen adolygiad na chymeradwyaeth swyddog ar gyfer achosion cymwys.
Llwybr Ffôn ar gyfer Dyledion Mwy a Threthi Eraill
Ar gyfer dyledion Hunanasesiad DROS £30,000, ar gyfer unrhyw TtP y tu allan i'r ffenestr 60 diwrnod, ar gyfer TWE/Treth Gorfforaeth/TAW, neu lle na fodlonir cymhwysedd Hunanwasanaeth, mae angen y llwybr ffôn. Y prif rif yw Cymorth Taliadau Busnes HMRC 0300 200 3835, ar agor Llun-Gwener 8yb-6yh. Y llinell benodol i TAW yw 0300 200 3700.
Yr alwad ffôn. Bydd swyddog HMRC yn gofyn am: (a) eich rheswm dros yr anhawster; (b) eich incwm a gwariant cyfredol (fformat Datganiad Ariannol Safonol ar gyfer dyledion mwy); (c) eich asedau a'r gallu i'w defnyddio; (d) eich hanes talu blaenorol gyda HMRC; (e) fforddiadwyedd misol lefelau rhandaliadau amrywiol. Mae'r swyddog wedi'i hyfforddi i negodi'n gydweithredol yn hytrach na gwrthod; cytunir bron bob amser ar achosion o anhawster llif arian gwirioneddol gyda gallu misol realistig.
Gall TtP a drefnwyd dros y ffôn ymestyn y tu hwnt i'r terfyn 12 mis Hunanwasanaeth. Cyfnodau nodweddiadol: 12 mis ar gyfer Hunanasesiad rheolaidd dros £30k; 18-24 mis ar gyfer TAW busnes neu Dreth Gorfforaeth gydag anhawster untro; hyd at 36 mis ar gyfer dyledion mwy gyda hyfywedd cryf yn y dyfodol. Efallai y bydd angen sicrwydd ar gyfer trefniadau mawr iawn (£500k+) ar ffurf tâl cyfreithiol dros eiddo. Efallai y gofynnir am ddogfennaeth: cyfriflenni banc (3-6 mis), cyfrifon (y rhai a gyflwynwyd ddiwethaf a rheolaeth), a thystiolaeth cyflenwyr a chwsmeriaid ar gyfer bylchau llif arian. Paratowch ymlaen llaw — mae'r alwad yn fwy effeithlon pan fydd gennych y rhain wrth law.
Amodau Cymhwysedd
Er mwyn i HMRC gytuno i TtP, rhaid i chi ddangos POB UN o'r canlynol:
- Anallu gwirioneddol i dalu'n llawn — nid dim ond anghyfleustra neu ddewis. Mae HMRC yn gwahaniaethu rhwng "methu talu" a "gwrthod talu"; mae'r cyntaf yn gymwys, nid yr olaf.
- Cynllun ad-dalu realistig — rhaid i'r rhandaliadau misol arfaethedig fod yn gynaliadwy o ystyried eich incwm a gwariant hanfodol a dystiolaethwyd. Gwrthodir cynlluniau afrealistig (e.e., talu 80% o incwm net).
- Pob ffurflen dreth wedi'i chyflwyno hyd yn hyn — ni fydd HMRC yn cytuno i TtP tra bo unrhyw ffurflen yn weddill. Cyflwynwch yn gyntaf, negodwch yn ail.
- Dim hanes o TtP wedi torri lluosog — mae un methiant blaenorol yn faddeuadwy; nid yw methiannau parhaus.
- Mandad Debyd Uniongyrchol — di-drafod. Nid yw HMRC yn derbyn taliadau â llaw o dan TtP.
- Ar gyfer dyledion mawr iawn — sicrwydd posibl dros eiddo neu asedau eraill; adolygiad cydymffurfiaeth posibl.
Mae methiant y prawf "anallu gwirioneddol" fel arfer yn golygu y bydd HMRC yn gwrthod TtP ac yn mynnu taliad llawn ar unwaith, gyda gorfodaeth arferol yn dilyn os na thelir y galwad. Mae methiant y prawf cynllun realistig fel arfer yn golygu y bydd HMRC yn cynnig cyfnod rhandaliadau byrrach neu swm misol mwy yn lle. Mae achosion lle mae cyfanswm gwariant yn gyson yn fwy na chyfanswm incwm fel arfer yn cael eu dwysáu gan HMRC i argymell gweithdrefnau ansolfedd ffurfiol (IVA, DRO, methdaliad) yn lle TtP.
Llog ar 7.5%
Mae HMRC yn codi llog ar falansau treth sy'n weddill ar y gyfradd taliad hwyr swyddogol, wedi'i osod fel cyfradd sylfaenol Banc Lloegr + 2.5%. Ym mis Mai 2026 mae hyn yn 7.5% (4.5% sylfaenol + 2.5% ymyl), i lawr o'r brig o 7.75% yn gynnar yn 2024 gyda gostyngiadau cymedrol cyfradd sylfaenol diwedd 2025. Mae llog yn cronni'n ddyddiol o'r dyddiad dyledus gwreiddiol hyd nes talu'r balans yn llawn, GAN GYNNWYS yn ystod trefniant TtP.
Yr hyn y mae TtP yn ei arbed. Mae TtP yn osgoi'r cosbau gordal 5% a gymhwysir i dreth incwm Hunanasesiad heb ei thalu ar 30 diwrnod, 6 mis a 12 mis wedi'r dyddiad dyledus. Ar ddyled o £10,000, mae'r gordal 30 diwrnod ei hun yn £500; os na thelir am 12 mis mae'r cyfanswm gordaliadau'n cyrraedd 15% = £1,500. Mae TtP yn dileu pob gordal ar yr amod bod rhandaliadau'n cael eu bodloni. Mae llog ar 7.5% dros yr un 12 mis ar £10,000 gyda chyfartaledd o £5,000 yn weddill ≈ £375 — llawer llai na'r gordaliadau a osgowyd.
Mae'r gyfradd llog wedi codi'n sydyn ers 2022. Yn gynnar yn 2022: 2.6%. Canol 2023: 6.5%. Brig yn gynnar yn 2024: 7.75%. O ganol 2024 ymlaen: 7.5%. Mae'r gyfradd yn addasu gyda phob newid cyfradd Banc Lloegr, fel arfer gydag oedi gweithredu o 1-2 wythnos. Mae'r gyfradd llog ad-dalu a delir GAN HMRC ar dreth wedi'i gordalu wedi'i gosod fel cyfradd sylfaenol - 1%, sef 3.5% yn 2025/26 ar hyn o bryd — bwlch anghymesur o 4 pwynt canran sy'n costio cannoedd o filiynau o bunnoedd y flwyddyn i drethdalwyr y DU yn gyfanredol. Mae'r Trysorlys yn adolygu'r bwlch hwn yn gyfnodol; nid yw beirniadaeth gan y Swyddfa Symleiddio Treth a'r Pwyllgor Dethol y Trysorlys wedi cynhyrchu diwygiad eto.
TtP yn ôl Math o Dreth
| Treth | Llwybr | Hunanwasanaeth? | Hyd nodweddiadol |
|---|---|---|---|
| Treth incwm Hunanasesiad | Ar-lein ar gyfer ≤£30k; ffôn ar gyfer >£30k neu y tu allan i'r ffenestr 60 diwrnod | Oes (cap £30k) | Hyd at 12 mis ar-lein; hyd at 36 mis dros y ffôn |
| TWE/YG Cyflogwr | Ffôn 0300 200 3835 | Nac oes | 12-24 mis yn nodweddiadol |
| Treth Gorfforaeth | Ffôn 0300 200 3835 | Nac oes | 12-24 mis yn nodweddiadol |
| TAW | Ffôn 0300 200 3700 | Nac oes | 6-12 mis yn nodweddiadol; HMRC yn llai hyblyg |
| CGT (ffurflen eiddo 60 diwrnod) | Ffôn 0300 200 3835 | Nac oes | 12 mis yn nodweddiadol |
Trinnir TAW yn fwy llym oherwydd ei fod yn "dreth a gasglwyd gan gwsmeriaid" yn hytrach nag elw busnes — safbwynt gwleidyddol HMRC yw bod methiannau TAW yn fwy difrifol na methiannau CT neu TWE, ac mae hydoedd fel arfer yn fyrrach. Gall methiannau TAW ailadroddus o fewn 12 mis ddwysáu i adolygiad cydymffurfiaeth a chanslo cofrestriad posibl mewn achosion eithafol. Cytunir yn rheolaidd ar TtP TAW un cyfnod ar gyfer bwlch llif arian untro, ond mae problemau chwarterol parhaus yn ysgogi HMRC i wthio'r busnes tuag at ailstrwythuro neu gyngor ansolfedd.
Canlyniadau Taliad a Gollwyd
Mae taliad Debyd Uniongyrchol a gollwyd o dan TtP yn sbarduno torri'r trefniant ar unwaith. Yr uwchgynyddiad safonol:
- Nodyn atgoffa awtomataidd o fewn 7-14 diwrnod — testun a llythyr; ffenestr fer i gysylltu â HMRC ac ailddechrau.
- Os na cheir ymateb — daw'r ddyled lawn sy'n weddill yn daladwy ar unwaith mewn un cyfandaliad; tynnir y fraint rhandaliadau yn ôl.
- Ailsefydlir cosbau — gordaliadau 5% ar 30 diwrnod, 6 mis, 12 mis o'r dyddiad dyledus gwreiddiol wedi'u cymhwyso'n ôl-weithredol (llai unrhyw gyfnodau a gwmpasir gan TtP dilys).
- Gorfodaeth — mae HMRC yn dechrau casglu: cofrestru Dyfarniad Llys Sirol, atafaelu (cymryd rheolaeth dros nwyddau), gorchmynion dyled trydydd parti yn erbyn cyfrifon banc, didyniad o enillion trwy addasiad cod TWE.
- Cyfeiriad ansolfedd — ar gyfer achosion mawr iawn neu barhaus, gall HMRC ymbil am fethdaliad (personol) neu ddirwyn i ben (busnes) — y llwybr Deiseb Methdaliad yw arf gorfodi eithaf HMRC, a ddefnyddir oddeutu 4,000-6,000 o weithiau y flwyddyn.
Y rheol ymarferol bwysicaf un: os ydych yn rhagweld colli taliad, cysylltwch â HMRC AR UNWAITH cyn y dyddiad taliad a gollwyd. Gall HMRC fel arfer gytuno i: leihau'r rhandaliad dros dro am gyfnod penodol; hepgor un taliad gyda'r swm a gollwyd wedi'i ychwanegu ar ddiwedd y cynllun; ailstrwythuro'r trefniant cyfan. Dim ond methiannau ailadroddus heb ymateb sy'n sbarduno gorfodaeth lawn. Trinnir cyfathrebu rhagweithiol yn wahanol iawn i fethiant tawel.
Enghraifft Hunanasesiad £8,000 wedi'i Gweithio
Senario. Trethdalwr hunangyflogedig gyda thaliad cydbwyso Hunanasesiad 31 Ionawr o £6,000 ynghyd â thaliad cyntaf ar gyfrif ym mis Gorffennaf o £2,000, cyfanswm o £8,000 yn ddyledus. Bwlch llif arian oherwydd taliadau cleient hwyr. Am ledaenu dros 12 mis trwy TtP Hunanwasanaeth.
Sefydlu. Mewngofnodwch i'r PTA gov.uk cyn 1 Ebrill (o fewn 60 diwrnod i'r dyddiad cau 31 Ionawr). Gwneud cais am gynllun rhandaliadau ar-lein. Dewis 12 Debyd Uniongyrchol misol cyfartal o £667/mis, yn dechrau 1 Chwefror. Wedi'i gadarnhau mewn 15 munud.
Cronni llog. Llog ar 7.5% yn ddyddiol ar y balans sy'n weddill o 1 Chwefror (y diwrnod ar ôl y dyddiad cau gwreiddiol 31 Ionawr). Balans cyfartalog sy'n weddill dros y 12 mis: ~£4,000 (yn dechrau ar £7,333 wedi'r Debyd Uniongyrchol cyntaf, yn gostwng yn llinellol i £667 ym mis 12). Cyfanswm llog = £4,000 × 7.5% × 1 flwyddyn ≈ £300.
Cyfanswm cost. £8,000 prifswm + £300 llog = £8,300. Mae'r taliad terfynol ychydig yn uwch na'r cyfartaledd misol o £667 i ddal y llog cronedig, neu'n cael ei dalu fel balans terfynol ar wahân.
Cymhariaeth heb TtP. Pe bai'r £8,000 wedi ei adael heb ei dalu tan dalu yn y pen draw: gordal 30 diwrnod £400 (5%) + gordal 6 mis £400 + gordal 12 mis £400 = £1,200 mewn gordaliadau cosb, ynghyd â'r un llog ar 7.5%. Cyfanswm cost ~£9,200-£9,500 heb TtP. Mae TtP yn arbed oddeutu £900-£1,200 ar y senario hwn.
Dogfennaeth. Cadwch e-bost cadarnhad HMRC o'r trefniant TtP a phob hysbysiad casglu Debyd Uniongyrchol. Os cyfyd anghydfod yn ddiweddarach, mae'r dystiolaeth hon yn dangos bod y trefniant yn weithredol ac yn atal cymhwyso cosb yn ôl-weithredol.
Pryd i Ddefnyddio Dewisiadau Amgen
TtP yw'r offeryn cywir ar gyfer problem LLIF ARIAN — camgymhwysiad dros dro rhwng amseriad incwm a threth ddyledus, gyda gallu sylfaenol i dalu dros 12-36 mis. Mae'n offeryn ANGHYWIR ar gyfer problem ANSOLFEDD — mae cyfanswm dyledion yn fwy na chyfanswm gallu ad-dalu realistig. Y prif ddewisiadau amgen:
- Cynllun Rheoli Dyled (DMP) — trefniant anffurfiol gyda phob credydwr trwy elusen cyngor dyled (StepChange, National Debtline, PayPlan). Addas ar gyfer dyledion cyfanswm cymedrol (£10k-£40k) ar draws sawl credydwr lle mae setliadau unigol yn anymarferol. NID yw'n rhwymo HMRC a all wrthod.
- Gorchymyn Rhyddhau Dyled (DRO) — ansolfedd ffurfiol ar gyfer unigolion incwm isel, ased isel. Diwygiadau 2024: cap dyled wedi'i godi i £50,000, cap ased i £4,000, cap cerbyd i £4,000. Ffi o £90, cyfyngiad 12 mis. Ar gael lle mae cyfanswm dyledion ≤£50k, asedau ≤£4k, incwm dros ben ≤£75/mis. Mae dyledion HMRC WEDI'U cynnwys mewn DRO.
- Cytundeb Gwirfoddol Unigol (IVA) — trefniant ffurfiol a oruchwylir gan Ymarferydd Ansolfedd. Strwythur nodweddiadol: 60 mis o ad-daliadau ar swm fforddiadwy, gyda'r ddyled anrhaddedig sy'n weddill yn cael ei dileu ar y diwedd. Yn effeithio ar sgôr credyd am 6 blynedd o'r cymeradwyaeth. Rhaid i HMRC gymeradwyo (75% yn ôl gwerth credydwyr yn pleidleisio). Ffioedd YA yn nodweddiadol £4,000-£6,000, wedi'u talu o'r cyfraniadau misol.
- Methdaliad — proses lys ffurfiol ar gyfer dyledion mawr iawn neu lle nad yw IVA/DRO yn hyfyw. Ffi o £680. Dilëir y rhan fwyaf o ddyledion anrhaddedig ar ôl 1 flwyddyn. Effaith ddifrifol ar sgôr credyd am 6 blynedd. Efallai y bydd rhai asedau'n cael eu gwerthu (ecwiti cartref, ail gar). Mae HMRC yn aml yn ymbil am fethdaliad mewn achosion treth heb ei thalu dros ~£5,000.
- Diddymiad Gwirfoddol Aelodau (MVL) / Diddymiad Gwirfoddol Credydwyr (CVL) — ar gyfer cwmnïau cyfyngedig. Mae MVL yn ddirwyn i ben solfent (ecwiti positif); mae CVL yn ansolfent (ecwiti negatif). Mae HMRC fel arfer yn gredydwr mwyaf mewn BBaChau y DU sy'n dioddef trafferth.
Mae cyngor cychwynnol am ddim ar gael gan StepChange (0800 138 1111), National Debtline (0808 808 4000), Cyngor ar Bopeth a'r Gwasanaeth Arian a Phensiynau. Ar gyfer achosion busnes, mae ymgynghoriad Ymarferydd Ansolfedd (yn aml am ddim ar gyfer y 30 munud cyntaf) yn helpu i ddewis rhwng TtP, CVA (Cytundeb Gwirfoddol Cwmni), Gweinyddiaeth, CVL neu ailstrwythuro solfent. Ymgysylltwch yn gynnar — mae dewisiadau'n culhau'n sydyn unwaith y bydd camau gorfodi HMRC yn dechrau.