Canllaw · Treth Bersonol

Treth Bonws y DU wedi'i Esbonio 2025/26 — Pam Cyfradd Effeithiol o 60% a Sut i'w Lliniaru

Ychydig o eiliadau sy'n canoli'r meddwl fel gweld y llinell dreth ar slip cyflog eich bonws. Gall cyhoeddiad bonws o £30,000 grebachu i fawr mwy na £16,000 yn eich cyfrif banc. Yn waeth byth, yn y band cul rhwng £100,000 a £125,140 o gyfanswm incwm, mae tapr lwfans personol y DU yn gyrru'r gyfradd ffiniol effeithiol i 60% yng ngweddill y DU a 67.5% yn yr Alban — a phan ychwanegwch Yswiriant Gwladol a'r benthyciad myfyriwr, gallwch fod yn colli mwy na 70c o bob punt ychwanegol. Mae'r canllaw hwn yn esbonio'n union pam mae bonysau'n cael eu trethu mor boenus, yn cerdded drwy enghreifftiau wedi'u gweithio ar gyfer gweddill y DU a'r Alban, ac yn dangos y llwybrau lliniaru cyfreithlon — aberthu bonws i bensiwn, Rhoi drwy'r Gyflogres, Cymorth Rhodd a chynllunio teuluol — a all adfer y rhan fwyaf neu'r cyfan o'r dreth a gollwyd.

Y crynodeb 30 eiliad

Nid yw bonysau'n cael eu trethu ar gyfradd arbennig — maent yn pentyrru ar ben eich cyflog ar eich cyfradd ffiniol.
Magl tapr £100k–£125,140: 60% treth incwm effeithiol (gweddill y DU) / 67.5% (yr Alban) ar bob £1 yn y band hwn.
Mae NI yn ychwanegu 2% ar enillion uwchlaw'r terfyn uchaf (yn aml 8% ar ran o fonws cyfradd sylfaenol).
Gall PAYE ordidynnu ym mis y bonws — yn cael ei ad-dalu erbyn diwedd y flwyddyn.
Mae aberthu bonws i bensiwn yn osgoi treth incwm, NI cyflogai a NI cyflogwr — fel arfer y lliniaru mwyaf effeithlon.

1. Pam mae treth bonws yn teimlo mor greulon

Mae bonws yn ddim ond lwmp arall o incwm cyflogaeth — mae'r un rheolau'n berthnasol ag ar gyfer eich cyflog. Yr hyn sy'n newid yw ei safle yn eich pentwr incwm ar gyfer y flwyddyn. Gan fod y bonws yn cael ei dalu ar ben eich tâl arferol, trethir pob punt ohono ar eich cyfradd ffiniol, y gyfradd sy'n berthnasol i'ch band uchaf. Os yw eich cyflog eisoes yn eich cymryd i'r band cyfradd uwch, trethir y bonws cyfan ar 40% (neu 42% yn yr Alban). Os yw'n eich gwthio ar draws trothwy, trethir rhan ohono ar y gyfradd is a'r gweddill ar y gyfradd uwch.

Ar ben y dreth incwm penawdol mae Yswiriant Gwladol ac, os yw'n berthnasol, didyniad benthyciad myfyriwr. Ac ym mis talu'r bonws, mae PAYE yn aml yn ymddangos i ddidynnu hyd yn oed mwy na'ch gwir rwymedigaeth flynyddol — gan fod y system gyflogres yn rhagamcanu ffigwr blynyddol afrealistig dros dro o un slip cyflog swmpus. Mae'r cymhariaeth diwedd blwyddyn yn cywiro hyn, ond mae'r sioc i'r cyfrif banc yn real.

2. Trethiant bonws safonol 2025/26 (gweddill y DU)

I gyflogeion sy'n byw y tu allan i'r Alban, trethir y bonws ar eich cyfradd ffiniol o fewn pob band:

Band cyfanswm incwm (yn cynnwys bonws)	Treth incwm	NI cyflogai	Cyfunol
£12,571 – £50,270 (cyfradd sylfaenol)	20%	8%	28%
£50,271 – £100,000 (cyfradd uwch)	40%	2%	42%
£100,001 – £125,140 (tapr PA)	60% effeithiol	2%	62%
£125,141 – £150,000 (cyfradd uwch)	40%	2%	42%
Dros £150,000 (cyfradd ychwanegol)	45%	2%	47%

Ychwanegwch ddidyniad benthyciad myfyriwr (9% Cynllun 1/2/4/5, 6% Cynllun 3 — Ôl-raddedig) ar ben hynny os yw'n berthnasol. Mae bonws band cyfradd uwch i raddedig Cynllun 2 felly'n colli 42% + 9% = 51% wrth y ffynhonnell. O fewn magl y tapr, mae'r un graddedig yn colli 62% + 9% =71%.

3. Magl tapr lwfans personol £100k–£125,140

Tynnir y lwfans personol (£12,570 yn 2025/26) yn ôl ar gyfradd o £1 am bob £2 o incwm net addasedig uwchlaw £100,000. Erbyn £125,140, mae'r lwfans wedi'i dynnu'n ôl yn llwyr.

Rhifyddeg y fagl: pan fydd incwm yn codi £2 o fewn y band tapr, mae eich incwm trethadwy'n codi £3 — y £2 ei hun, ynghyd ag £1 o lwfans sydd wedi'i dynnu i mewn i'r ddyled dreth. Trethir y £3 ychwanegol hwnnw ar 40%, gan gynhyrchu £1.20 o dreth ar £2 o gyflog. Cyfradd ffiniol treth incwm effeithiol = £1.20 / £2 = 60%. Ychwanegwch 2% NI = 62%. Ychwanegwch fenthyciad myfyriwr 9% = 71%.

Yr hyn sy'n gwneud y fagl hon mor beryglus yw ei bod yn anweledig ar y slip cyflog. Mae PAYE yn addasu eich cod treth fel bod y didyniadau'n edrych yn llyfn, ond mae'r rwymedigaeth sylfaenol yn greulon.

4. Yr Alban: magl tapr 67.5%

Mae'r Alban yn gosod ei chyfraddau a'i bandiau treth incwm ei hun (mae NI'n parhau'n gyffredin i'r DU gyfan). Yn 2025/26, mae cyfradd uwch yr Alban yn 42% ar incwm rhwng £43,663 a £75,000, cyfradd uwch datblygedig 45% o £75k–£125,140 a chyfradd uchaf 48% uwchlaw £125,140. Mae'r lwfans personol wedi'i gadw i San Steffan ac yn dal i tapro £1 am bob £2 uwchlaw £100k. O fewn y tapr, trethir y lwfans a gollwyd bellach ar 45% (cyfradd uwch ddatblygedig), gan roi cyfradd ffiniol treth incwm effeithiol o 45% × 1.5 = 67.5%. Ynghyd â 2% NI = 69.5%. Mae graddedig Cynllun 2 yn yr Alban o fewn y tapr yn gweld 78.5% o bob punt ffiniol yn diflannu.

5. Enghraifft wedi'i gweithio — bonws £30,000 ar gyflog £95,000 (gweddill y DU)

Sefyllfa

Cyflog £95,000. Bonws £30,000. Cyfanswm incwm net addasedig £125,000. Dim cyfraniad pensiwn, dim Cymorth Rhodd.

Trethiant haenog y bonws

Mae £5,000 cyntaf y bonws yn syrthio ym magl tapr £100k–£125,140 → 60% TI + 2% NI = 62% = £3,100 o dreth.
Mae'r £25,000 sy'n weddill o'r bonws uwchlaw £100k ond mae'r cyflog eisoes wedi bwyta'r tapr — arhoswch, yn ofalus: £95k yw'r cyflog, felly mae £5k cyntaf y bonws yn disgyn i mewn i'r sleisen £95k–£100k (40% + 2% = 42%), y £25,140 nesaf i mewn i dapr £100k–£125,140 (62%), ac unrhyw ormodedd i mewn i'r sleisen £125,140+.
Wedi'i ail-haenu: £5,000 × 42% = £2,100; £25,000 × 62% = £15,500. Cyfanswm didyniad £17,600.

Net

£30,000 − £17,600 = £12,400 bonws net (cyfradd effeithiol 58.7%). Mae ychwanegu benthyciad myfyriwr Cynllun 2 9% ar y £30,000 llawn yn lleihau hyn ymhellach o £2,700, gan adael £9,700 yn y llaw — cyfradd effeithiol o 67.7%.

Mae'r ffigurau union yn amrywio gyda thalgrynnu a sut mae PAYE yn dyrannu'r bonws ar draws cyfnodau tâl, ond mae'r egwyddor yn gadarn: bonws sy'n glanio o fewn y coridor £100k–£125,140 yw'r bunt o incwm sy'n cael ei threthu fwyaf trwm yn system y DU.

6. Effaith mis brys PAYE

Mae systemau cyflogres yn cyfrifo treth yn gronnol (neu mewn rhai achosion ar sail Mis 1). Pan delir bonws untro, gall y system ragamcanu'r bonws ar draws gweddill y flwyddyn, gan gymhwyso cyfraddau uwch o dreth yn fyr er mwyn sicrhau nad yw HMRC yn cael ei danadael. Gall bonws o £30,000 a delir ym mis 6 gael ei drin yn fyr fel rhan o incwm blwyddynol o £180,000+, gan lusgo peth ohono i'r gyfradd ychwanegol 45% o fewn cyfrifiad PAYE y mis hwnnw.

Y newyddion da: mae hyn yn hunan-gywiro. Bob mis dilynol, mae'r cyfrifiad cronnol yn tynnu'r cyfartaledd yn ôl i lawr, ac erbyn diwedd y flwyddyn (neu wrth i'r P60 gael ei gyhoeddi) byddwch wedi talu'r union swm cywir. Y newyddion drwg: mae'r llif arian yn annymunol, a gall unrhyw gyflogwr bach sy'n rhedeg PAYE ar god Mis 1 (yn gyffredin ym mlwyddyn gyntaf cyflogaeth, er enghraifft, hyd nes bod P45 wedi'i brosesu'n llawn) fod angen cais cymhariaeth benodol i HMRC.

7. Lliniaru: aberthu bonws i bensiwn

Y llwybr lliniaru unigol mwyaf pwerus yw rhoi'r gorau i'r bonws arian parod cyn i hawl godi yn gyfnewid am gyfraniad pensiwn cyflogwr. Gan nad yw'r arian byth yn cyrraedd atoch fel tâl:

Dim treth incwm — yn arbed 20% / 40% / 45% (neu'r cyfwerth Albanaidd) ar eich cyfradd ffiniol, neu hyd at 60–67.5% pe byddech chi fel arall wedi bod yn y tapr.
Dim Yswiriant Gwladol cyflogai — yn arbed 8% ar sleisen cyfradd sylfaenol, 2% uwchlaw.
Mae eich cyflogwr yn arbed 15% NI cyflogwr ar y swm a aberthwyd. Mae llawer o gyflogwyr yn ychwanegu rhywfaint neu'r cyfan o'r arbediad hwnnw at eich cyfraniad pensiwn (yn aml trosglwyddiad 100%, weithiau rhaniad 50:50).
Os yw aberthu'n cadw eich incwm net addasedig o dan £100,000, rydych yn adfer eich lwfans personol llawn ac yn osgoi'r tapr yn llwyr.
Os yw aberthu'n eich cadw o dan £60,000 o incwm net addasedig, rydych yn osgoi'r Tâl Budd-dal Plant Incwm Uchel os ydych yn gymwys.

Ar gyfer ein henghraifft o fonws £30,000 ar ben cyflog £95,000: mae aberthu'r £30,000 cyfan i'r pensiwn yn costio £0 i chi mewn treth ar unwaith — ac mae'r gronfa bensiwn yn derbyn £30,000 ynghyd â (o bosib) £4,500 o arbediad NI cyflogwr a rennir. O'i gymharu â'r £12,400 net y byddech fel arall wedi'i gymryd adref, mae'r llwybr pensiwn yn darparu mwy na dwbl y cyfoeth tymor hir, gyda budd ychwanegol twf buddsoddiad di-dreth y tu mewn i'r wraper.

8. Lliniaru: Rhoi drwy'r Gyflogres

Mae Rhoi drwy'r Gyflogres (a elwir weithiau'n Give As You Earn, neu GAYE) yn gadael i chi roi i elusennau cofrestredig yn y DU yn uniongyrchol o'ch tâl gros, cyn cyfrifo treth incwm. Mae trethdalwr cyfradd uwch sy'n rhoi £30,000 yn gweld yr elusen yn derbyn y £30,000 llawn ar gost bersonol effeithiol o £18,000 yn unig (h.y. £30,000 llai'r 40% treth incwm a fyddai fel arall wedi'i thalu). O fewn band tapr £100k–£125,140, mae'r gost effeithiol yn gostwng i £12,000 (rhyddhad 60%).

Nid yw Rhoi drwy'r Gyflogres yn arbed NI cyflogai — treth incwm yn unig. Nid yw ychwaith yn ennill arbediad NI cyflogwr y mae aberth pensiwn yn ei wneud. Ond i drethdalwyr sydd am wneud rhodd elusennol beth bynnag, dyma'r llwybr unigol mwyaf effeithlon.

9. Lliniaru: Cymorth Rhodd (ar ôl y ffaith)

Os yw eich bonws eisoes wedi glanio yn eich cyfrif banc net o PAYE, gall rhodd Cymorth Rhodd dal i adfer rhywfaint o'r dreth. Mae'r mecanwaith yn wahanol i Rhoi drwy'r Gyflogres:

Rydych yn rhoi'n net; mae'r elusen yn adhawlio treth cyfradd sylfaenol (grosio i fyny 25% ar hyn o bryd, cyfwerth â 20% o'r gros). Mae rhodd o £80 yn dod yn £100 yn nwylo'r elusen.
Os ydych yn drethdalwr cyfradd uwch, rydych yn hawlio'r gwahaniaeth rhwng y gyfradd sylfaenol a'r gyfradd uwch (h.y. 20% ychwanegol o'r swm gros) drwy eich datganiad Hunanasesiad, gan leihau eich bil treth bersonol.
I drethdalwyr yn y tapr £100k–£125,140, mae rhoddion Cymorth Rhodd hefyd yn lleihau incwm net addasedig, gan adfer rhywfaint o'r lwfans personol — felly mae'r rhyddhad yn pentyrru ar y gyfradd effeithiol 60%.

Mae Cymorth Rhodd ychydig yn llai effeithlon na Rhoi drwy'r Gyflogres (gan fod y dreth cyfradd sylfaenol yn mynd i'r elusen nid i chi), ond mae'n gweithio'n ôl-weithredol: gall rhodd a wneir cyn 31 Ionawr yn dilyn y flwyddyn dreth gael ei chario'n ôl i ddatganiad HA y flwyddyn flaenorol.

10. Y darlun cynllunio pensiwn mwy

Y tu hwnt i'r bonws uniongyrchol, gellir defnyddio cyfraniadau pensiwn (wedi'u haberthu neu ryddhad ar y ffynhonnell) i beiriannu incwm net addasedig i lawr. Dwy werth trothwy i'w targedu:

£100,000: mae disgyn o dan hyn yn adfer y lwfans personol llawn o £12,570, gan ddianc rhag magl y tapr 60% yn llwyr.
£60,000: mae disgyn o dan hyn yn diogelu'r Budd-dal Plant Incwm Uchel llawn (yn amodol ar incwm y partner hefyd).

Nodwch derfyn lwfans blynyddol safonol £60,000 ar gyfraniadau pensiwn, ynghyd â'r lwfans blynyddol tapredig ar gyfer enillwyr uchel iawn (yn dechrau lle mae incwm addasedig yn fwy na £260,000). I enillwyr uchel, mae'r rheolau cario ymlaen yn caniatáu i lwfans na chafodd ei ddefnyddio o'r tair blwyddyn dreth flaenorol gael ei ddefnyddio yn y flwyddyn gyfredol — lifer defnyddiol pan fydd bonws anarferol o fawr yn cyrraedd.

11. Onglau cynllunio teuluol a TAE

Unwaith y bydd y bonws wedi'i drethu ac yn eich dwylo, gellir dal i gynllunio'r gweddill. Llwybrau cyffredin:

Trosglwyddo priod: mae rhoddion rhwng priod neu bartneriaid sifil sydd â chartref parhaol yn y DU wedi'u heithrio rhag TAE ac nid ydynt yn sbarduno TEC. Mae buddsoddi'r bonws net yn enw eich priod yn llwybro incwm ac enillion y dyfodol drwy eu bandiau a'u lwfansau treth bersonol (yn is yn aml).
ISAs Iau / pensiynau i blant: hyd at £9,000 y plentyn y flwyddyn i JISA, hyd at £2,880 net (£3,600 gros) i SIPP Iau — twf di-dreth i gyd.
Rhoddion i blant sy'n oedolion: mae £3,000 y flwyddyn yn syth eithriedig o dan yr esemptiad blynyddol; mae rhoddion mwy yn dod yn drosglwyddiadau a all fod yn eithriedig ac yn syrthio y tu allan i'ch ystâd ar ôl 7 mlynedd (gyda rhyddhad tapr ar raddfa lithrig o flwyddyn 3).
Rhoddion incwm gwarged: mae rhoddion rheolaidd o incwm ar ôl treth nad ydynt yn effeithio ar eich safon byw yn syth eithriedig — defnyddiol ar gyfer rhoi cynaliadwy o batrwm bonws blynyddol.

12. Enghraifft lliniaru wedi'i gweithio — aberthu yn erbyn peidio ag aberthu

Senario: cyflog £95,000 + bonws £30,000, gweddill y DU, dim benthyciad myfyriwr

Opsiwn A — cymryd y bonws fel arian parod:

Cyfanswm incwm £125,000 → PA llawn wedi'i dapro i ffwrdd.
Treth incwm: tua £37,432 ar draws yr holl fandiau.
NI cyflogai: tua £5,260.
Net yn y llaw o'r pecyn cyfan: tua £82,308.

Opsiwn B — aberthu'r bonws £30,000 cyfan i bensiwn:

Incwm net addasedig £95,000 → PA llawn wedi'i adfer.
Treth incwm ar £95,000: £24,432.
NI cyflogai: £4,194.
Arian net yn y llaw: £66,374, ynghyd â £30,000 yn y pensiwn (£34,500 os yw'r cyflogwr yn rhannu'r arbediad NI).

Gwahaniaeth cyfoeth net: mae Opsiwn B yn darparu ~£14,000–18,000 mwy o gyfanswm cyfoethnag Opsiwn A — ac mae'r gronfa bensiwn honno'n cyfansoddi'n ddi-dreth hyd nes y'i tynnir, gyda 25% ar gael fel cyfandaliad di-dreth o oedran 55 (yn codi i 57 yn 2028).

13. Cyfeiriadau swyddogol

Ar gyfer y rheolau sylfaenol, ymgynghorwch â chanllawiau HMRC ei hun:

Tapr lwfans personol: Deddf Treth Incwm 2007 a.35, wedi'i grynhoi yn llawlyfr PIM HMRC (Lwfansau Personol) ac ar gov.uk "Income Tax rates and Personal Allowances".
Rheolau aberth cyflog: Llawlyfr Incwm Cyflogaeth HMRC EIM42750 a'r canlynol.
Rhoi drwy'r Gyflogres: ITEPA 2003 ad.713–715; canllawiau HMRC ar gov.uk/payroll-giving.
Cymorth Rhodd: Pennod 3 Rhan 8 ITA 2007 HMRC; adhawlio HA drwy flwch 5 SA100.
Bandiau treth incwm yr Alban: Deddf yr Alban 2016, penderfyniad cyfradd Albanaidd blynyddol; tablau cyfredol ar gov.scot.
HICBC: Deddf Cyllid 2012 Atodlen 1; trothwyon wedi'u diwygio o 6 Ebrill 2024.

Nid yw bonysau, ynddynt eu hunain, yn cael eu trethu'n gosbol — ond mae'r lle y maent yn glanio yn eich pentwr incwm yn aml yn cael ei drethu felly. Mae gwybod y bandiau rydych yn eu croesi, a defnyddio'r mecanweithiau aberthu a rhoi cyfreithlon sydd ar gael i chi, yn wahaniaeth rhwng colli 60c o bob punt ffiniol a chadw'r cyfan yn gweithio i chi.

Cwestiynau cyffredin

Frequently Asked Questions

Pam mae fy monws yn cael ei drethu cymaint yn fwy na fy nghyflog?

Nid yw eich bonws yn cael ei drethu ar gyfradd arbennig — caiff ei ychwanegu at eich incwm arall a'i drethu ar eich cyfradd ffiniol, sef y gyfradd sy'n berthnasol i'ch band incwm uchaf. Os yw eich cyflog eisoes yn eich cymryd i frig y band cyfradd sylfaenol, trethir y bonws cyfan ar 40% treth incwm (neu 42% yn yr Alban) ynghyd â Yswiriant Gwladol ac unrhyw ddidyniad benthyciad myfyriwr. Gall PAYE hefyd ddefnyddio cyfrifiad brys yn y mis y telir y bonws sy'n gor-ddidynnu dros dro, gyda'r gordaliad yn cael ei ad-dalu'n ddiweddarach drwy eich cod treth neu gymhariaeth P60.

Beth yw'r fagl dreth 60%?

Rhwng £100,000 a £125,140 o incwm net addasedig, tynnir eich lwfans personol yn ôl ar gyfradd o £1 o lwfans a gollir am bob £2 o incwm. Mae colli £1 o lwfans personol yn golygu bod £1 ychwanegol yn drethadwy ar 40%, felly mae pob £2 o incwm uwchlaw £100k yn costio 40c (ar yr £1 ychwanegol) ynghyd â 40c (ar yr £1 o lwfans trethadwy a adferwyd) = 80c mewn treth, ar ben 20c o NI ar y £2. Dyna gyfradd ffiniol treth incwm effeithiol o 60%, neu 62% pan ychwanegir NI. O dan £100k a thros £125,140, mae'r gyfradd ffiniol yn disgyn yn ôl i 40-42%.

A yw'r fagl 60% yn waeth yn yr Alban?

Ydy. Mae cyfradd uwch treth incwm yr Alban yn 42% (nid 40%). Mae'r tapr lwfans personol yn dal i weithredu yn yr un modd — £1 a gollir am bob £2 uwchlaw £100k — ond nawr trethir y lwfans a gollwyd ar 42%, nid 40%. Mae'r gyfradd ffiniol treth incwm effeithiol yn y band £100k–£125,140 felly'n 42% + 42% = 67.5% (gan fod dwy bunt o gyflog yn cynhyrchu 84c o dreth ychwanegol + 42c ar y sleisen a adferwyd, wedi'i weithio drwodd yn iawn i 67.5c fesul £1). Ychwanegwch 2% NI cyflogai ac rydych ar 69.5% ar bob punt ychwanegol. Mae hyn yn gwneud aberthu bonws i bensiwn yn eithriadol o effeithlon i enillwyr cyfradd uwch yn yr Alban.

Show 7 more questions

Beth yw aberth cyflog bonws ac a yw'n gyfreithlon?

Mae aberth bonws yn amrywiad contractiol lle rydych chi'n rhoi'r gorau'n ddiwrthdro i'ch hawl i fonws arian parod cyn ei dalu, yn gyfnewid am i'r cyflogwr dalu swm cyfwerth i mewn i'ch pensiwn gweithle. Mae'n cydymffurfio'n llwyr â rheolau aberth cyflog HMRC ar yr amod (a) fod yr amrywiad yn cael ei wneud cyn i hawl i'r bonws godi, (b) ei fod wedi'i ddogfennu'n ysgrifenedig a (c) fod y trefniant newydd yn wirioneddol ac yn effeithiol am o leiaf 12 mis (neu am gyfnod y cyfnod tâl perthnasol). Mae Llawlyfr Incwm Cyflogaeth HMRC EIM42750 ymlaen yn ymdrin â'r amodau.

A fydd fy nghyflogwr yn rhannu ei arbediad NI gyda mi?

Nid yn awtomatig — mater o bolisi cyflogwr yw hyn. Mae aberth cyflog yn arbed 15% NI cyflogwr i'r cyflogwr ar y swm a aberthwyd. Mae rhai cyflogwyr yn trosglwyddo 100% o'r arbediad hwnnw ar ben eich cyfraniad pensiwn (felly mae aberth o £10,000 yn dod yn £11,500 yn eich pensiwn); mae eraill yn cadw'r cyfan o'r arbediad; mae llawer yn ei rannu (yn gyffredin 50:50 neu 75:25 o blaid y cyflogai). Gofynnwch i'r Adran Adnoddau Dynol — hyd yn oed os yw'r cyflogwr yn cadw'r NI, mae'r arbediad treth bersonol + NI cyflogai ar ei ben ei hun fel arfer yn gwneud aberthu'n werth chweil.

Beth os nad yw fy nghyflogwr yn cynnig aberth bonws?

Tri dewis wrth gefn. (1) Gwneud cyfraniad pensiwn personol ar ôl talu'r bonws — cewch ryddhad ar y ffynhonnell ar y gyfradd sylfaenol ac adhawlio'r gyfradd uwch/ychwanegol drwy Hunanasesiad. Mae'r effaith net ar dreth incwm yn debyg i aberthu, ond rydych yn colli'r arbediad NI cyflogai (8%/2%) ac mae'r arbediad NI cyflogwr (15%) wedi mynd. (2) Defnyddiwch Roi drwy'r Gyflogres (CAF Give As You Earn neu debyg) i roi cyn treth — rhyddhad cyfradd ffiniol lawn, dim arbediad NI. (3) Gwneud rhodd Cymorth Rhodd ar ôl talu — mae'r gyfradd sylfaenol yn mynd i'r elusen, adhawlir y gyfradd uwch drwy HA.

A yw aberth bonws yn effeithio ar fy lwfans blynyddol pensiwn?

Ydy — mae aberth bonws yn cyfrif tuag at eich lwfans blynyddol (£60,000 safonol ar gyfer 2025/26). Mae enillwyr uchel ag incwm addasedig dros £260,000 yn wynebu lwfans blynyddol tapredig sy'n gostwng £1 am bob £2 o incwm addasedig uwchlaw £260k, i lawr i isafswm o £10,000. Os yw eich bonws yn eich gwthio i'r tapr, mae'r cyfrifiad yn dod yn gymhleth — ond mae'r prawf incwm trothwy'n rhoi rhywfaint o amddiffyniad: os yw incwm trothwy (yn fras, incwm net o'ch cyfraniadau pensiwn eich hun) o dan £200,000, nid yw'r tapr yn cael effaith. Gall aberth pensiwn eich cadw o dan y trothwy hwnnw.

Sut mae'r Tâl Budd-dal Plant Incwm Uchel yn rhyngweithio â fy monws?

Ar gyfer 2025/26, mae'r Tâl Budd-dal Plant Incwm Uchel (HICBC) yn berthnasol lle mae incwm net addasedig yn fwy na £60,000, gyda chipio'n llawn erbyn £80,000. Mae derbyn bonws sy'n eich gwthio i'r band hwn yn cipio 1% o Fudd-dal Plant am bob £200 uwchlaw £60k. Mae teulu â dau blentyn ar hyn o bryd yn derbyn tua £2,213 y flwyddyn mewn Budd-dal Plant — mae ei golli'n ychwanegu tua 11% effeithiol at y gyfradd ffiniol rhwng £60k a £80k. Mae aberthu'r bonws i bensiwn yn lleihau incwm net addasedig a gall gadw'r budd-dal yn gyfan gwbl.

Pam wnaeth PAYE ddidynnu cymaint o dreth o fy mis bonws?

Mae PAYE yn gweithio ar sail gronnol neu sail "Mis 1". Mewn mis cronnol, mae'r system yn blwyddynoli eich cyflog blwyddyn hyd yma — felly mae bonws o £30,000 a delir ym mis 6 yn edrych fel pe bai'n awgrymu £60,000+ yn hanner y flwyddyn, wedi'i ragamcanu ymlaen i ffigwr blynyddol llawer mwy. Mae'r system yn cymhwyso bandiau treth i'r rhagamcan hwnnw ac yn didynnu yn unol â hynny. Ar god brys "Mis 1", trinnir mis y bonws ar ei ben ei hun fel pe bai wedi'i luosi â 12 — sy'n aml yn arwain at ddidyniadau cyfradd ychwanegol 45% hyd yn oed os na fyddai eich gwir incwm blynyddol yn cyrraedd y band hwnnw. Cywerir unrhyw ordidyniad yn awtomatig erbyn diwedd y flwyddyn drwy addasiad eich cod neu P60.

A allaf roi fy monws i'm priod neu fy mhlant i arbed treth?

Ni allwch neilltuo incwm a enillwyd cyn iddo gael ei dalu — trethir y bonws arnoch chi fel y cyflogai. Fodd bynnag, mae arian y bonws ar ôl treth yn eiddo i chi i'w roi. Mae trosglwyddiadau rhwng priod neu bartneriaid sifil sydd â chartref parhaol yn y DU yn ddi-dreth ar gyfer TAE a TEC, felly gall priod nad yw'n gweithio neu ar y gyfradd sylfaenol amsugno cyfandaliad a'i fuddsoddi yn ei enw ei hun, gydag incwm a enillion yn y dyfodol yn cael eu trethu ar eu bandiau ffiniol (is yn aml). Mae rhoddion i blant sy'n oedolion yn syrthio y tu allan i'ch ystâd ar ôl 7 mlynedd (PETs); mae £3,000 y flwyddyn yn syth ecsempt o dan yr esemptiad blynyddol TAE.

Cysylltiedig

Cyfrifianellau ar gyfer y pwnc hwn

Check your Pension

Estimate your pension pot at retirement and projected annual income.

Calculate your Take-Home Pay

Calculate your net salary after income tax, National Insurance and student loan deductions.

Income Tax tool

Work out how much income tax you owe using the latest 2025/26 UK tax bands.

National Insurance tool

Calculate your National Insurance contributions for 2025/26.

About the author

Emma Clarke

UK Tax Writer

Emma Clarke has been writing about UK personal tax since 2018, with a particular focus on Self Assessment, PAYE coding and the practical mechanics of how HMRC actually applies the rules to ordinary salaries. Her work concentrates on translating the dense language of HMRC manuals and Finance Act schedules into worked examples that show, pound by pound, how income tax and National Insurance reduce a gross salary to the figure that lands in a UK bank account. Emma covers the full PAYE lifecycle: tax codes (1257L, BR, K codes, emergency codes), the Marriage Allowance, the High Income Child Benefit Charge, salary sacrifice arrangements and their effect on pensionable pay, the Apprenticeship Levy, and the differences between the rUK and Scottish income-tax regimes. She is particularly interested in the edge cases that catch PAYE employees out — the £100,000 personal-allowance taper, the 60% effective marginal rate it creates, and the interaction between student-loan plans and pension contributions. Every figure in Emma's articles is verified against the current HMRC rates pages and worked through a Self Assessment calculation by hand before publication. She writes to CalcHub's editorial standards: primary-source citations, plain English, no promotional language, and clear "this is general information, not financial advice" disclaimers where appropriate.

Personal-finance writer since 2018
UK tax specialism — PAYE, Self Assessment, National Insurance
Writes to CalcHub editorial standards (primary-source citation, annual review)

income-taxself-assessmentpayenational-insurancetax-codessalary-sacrificestudent-loansscottish-income-tax

Last updated: 24 May 2026How we verify

Ymwadiad: Canllawiau cyffredinol yn seiliedig ar lawlyfrau HMRC, ITEPA 2003, Deddf Treth Incwm 2007 a'r Deddfau Cyllid. Mae treth bonws yn rhyngweithio â chodio PAYE, pensiynau, benthyciadau myfyrwyr, y Tâl Budd-dal Plant Incwm Uchel, cyfundrefn treth incwm yr Alban ac amgylchiadau personol. Ar gyfer strwythuro bonws sylweddol, ceisiwch gyngor gan gyfrifydd cymwysedig neu gynghorydd treth siartredig cyn i'r amrywiad contractiol gael ei lofnodi.