Canllaw Craidd · Diweddarwyd Mai 2026
Cofrestru Awtomatig Pensiwn y DU wedi'i Egluro 2026/27: Isafswm Cyfraniad 8%, Trothwy Enillion £10,000, Hawliau Optio Allan, NEST, ac Aberthu Cyflog
Ers 2012, mae'n ofynnol i gyflogwyr y DU gofrestru gweithwyr cymwys yn awtomatig i bensiwn gweithle. O Ebrill 2019, yr isafswm cyfraniad cyfan yw 8% o'r enillion cymwys — o leiaf 3% gan y cyflogwr a 5% gan y cyflogai (gan gynnwys rhyddhad treth). Mae'r enillion cymwys yn y band rhwng £6,240 a £50,270 ar gyfer 2025/26. Mae gweithwyr cymwys rhwng 22 oed ac Oedran Pensiwn y Wladwriaeth ac yn ennill dros £10,000 gan un cyflogwr. Os cewch eich cofrestru, mae gennych ffenestr optio allan 1 mis i gael ad-daliad llawn — ond byddwch yn colli cyfraniad y cyflogwr a rhyddhad treth. Hyd yn oed os byddwch yn optio allan, rhaid i'ch cyflogwr eich ailgofrestru bob 3 blynedd. Mae'r canllaw hwn yn ymdrin â phwy sy'n gymwys, sut y cyfrifir cyfraniadau, y gwahaniaeth rhwng cyflog net a rhyddhad wrth y ffynhonnell, aberthu cyflog, NEST, y Lwfans Blynyddol, a sut i wneud y mwyaf o gyfatebiaeth eich cyflogwr yn 2026/27.
Beth Yw Cofrestru Awtomatig?
Cyflwynwyd cofrestru awtomatig pensiwn gweithle o dan Ddeddf Pensiynau 2008 a'i gyflwyno'n raddol o Hydref 2012. Nod y polisi: gwrthdroi ddegawdau o dan-gynilo ar gyfer ymddeoliad drwy wneud cynilo pensiwn yn ragosodiad yn hytrach na dewis gweithredol. Mae'n ofynnol yn gyfreithiol i gyflogwyr gofrestru gweithwyr cymwys i gynllun pensiwn cymwys a gwneud isafswm cyfraniadau.
Mae'r cynllun wedi bod yn drawsnewidiol: mae'r Swyddfa Ystadegau Gwladol yn adrodd bod cyfranogiad cyflogeion cymwys mewn pensiynau gweithle wedi codi o 55% yn 2012 i dros 88% erbyn 2024. Mae oddeutu 11 miliwn o weithwyr wedi'u cofrestru'n awtomatig ers eu lansio.
Pwy Sy'n Cael ei Gofrestru'n Awtomatig? — Y Tri Chategori Gweithiwr
Mae Deddf Pensiynau 2008 yn rhannu gweithwyr yn dri chategori:
Categorïau gweithwyr (trothwyon 2025/26)
| Categori | Oedran | Enillion | Camau'r cyflogwr |
|---|---|---|---|
| Gweithiwr cymwys | 22 – Oedran Pensiwn y Wladwriaeth | Dros £10,000/flwyddyn | Rhaid cofrestru'n awtomatig; rhaid cyfrannu ≥3% |
| Gweithiwr anghymwys | 16-21 neu Oedran Pensiwn y Wladwriaeth-74 | £6,240 – £10,000 | Rhaid cofrestru os gofynnir; rhaid cyfrannu ≥3% |
| Gweithiwr hawliedig | 16-74 | Llai na £6,240/flwyddyn | Rhaid cofrestru os gofynnir; dim rhwymedigaeth i gyfrannu |
Oedran Pensiwn y Wladwriaeth (66 ar hyn o bryd, yn codi i 67 rhwng 2026 a 2028, yna 68 rhwng 2044 a 2046 o dan y ddeddfwriaeth bresennol).
Pwysig: asesir enillion fesul cyflogwr. Os ydych yn gweithio dwy swydd ran-amser sy'n talu £8,000 yr un, nid ydych yn gymwys ar gyfer y naill na'r llall (mae'r ddau o dan y trothwy £10,000). Mae pob cyflogwr yn asesu ei weithwyr yn annibynnol.
Isafswm Cyfraniadau — Sut y Cyfrifir 8%
Mae cyfraniadau'n berthnasol i enillion cymwys — enillion yn y band rhwng y terfynau enillion cymwys is ac uwch:
- Terfyn enillion cymwys is: £6,240/flwyddyn (£520/mis, £120/wythnos)
- Terfyn enillion cymwys uwch: £50,270/flwyddyn (yr un fath â Therfyn Enillion Uwch YG)
Enghreifftiau cyfraniad ar wahanol lefelau cyflog (2025/26)
| Cyflog gros | Enillion cymwys | Cyflogwr (3%) | Cyflogai (5%) | Cyfanswm/flwyddyn |
|---|---|---|---|---|
| £15,000 | £8,760 | £262.80 | £438 | £700.80 |
| £25,000 | £18,760 | £562.80 | £938 | £1,500.80 |
| £35,000 | £28,760 | £862.80 | £1,438 | £2,300.80 |
| £55,000 | £44,030 (wedi'i gapio) | £1,320.90 | £2,201.50 | £3,522.40 |
Mae cyfraniad cyflogai o 5% yn cynnwys rhyddhad treth cyfradd sylfaenol. Mae cyfraniad cyflogwr o 3% yn ychwanegol at eich cyflog.
Mae llawer o gyflogwyr yn cyfrannu mwy na'r 3% statudol. Gwiriwch eich contract a llyfryn y cynllun bob amser — mae rhai'n cynnig 5%, 6%, neu hyd yn oed gyfraniadau cyfatebol hyd at 10%.
Optio Allan — Eich Hawliau a'r Ffenestr 1 Mis
Mae gennych yr hawl i optio allan o gofrestru awtomatig ond dim ond o fewn ffenestr lem o 1 mis ar ôl i chi gael eich cofrestru:
- Mae eich cyflogwr yn eich cofrestru'n awtomatig ar eich dyddiad dechrau (neu ddyddiad asesu)
- Mae'r cynllun pensiwn yn anfon gwybodaeth optio allan atoch (nid y cyflogwr)
- Mae gennych 1 mis o'r cofrestriad i gyflwyno hysbysiad optio allan
- Os byddwch yn optio allan o fewn 1 mis: ad-delir pob cyfraniad a byddwch yn gadael y cynllun
- Os byddwch yn rhoi'r gorau i gyfraniadau ar ôl 1 mis: mae cyfraniadau a wnaed eisoes yn aros yn y cynllun
Ailgofrestru bob 3 blynedd
Hyd yn oed os byddwch yn optio allan, rhaid i'ch cyflogwr eich ailgofrestru bob 3 blynedd. Mae'r cloc yn ailosod ar eich optio allan. Gallwch optio allan eto bob tro. Mae CThEM yn ei gwneud yn ofynnol i gyflogwyr gadw cofnodion o optio allan.
Pam mae optio allan fel arfer yn benderfyniad ariannol gwael
Pan fyddwch yn optio allan, rydych yn colli:
- Cyfraniad y cyflogwr: isafswm 3% o'r enillion cymwys — mae hyn yn ychwanegol at eich cyflog. Mae optio allan yn golygu gadael arian ar y bwrdd.
- Rhyddhad treth: mae eich cyfraniad 5% yn elwa o ryddhad treth incwm (20-45%). Mae trethdalwr cyfradd sylfaenol yn cyfrannu £800 net a £1,000 yn mynd i'r pensiwn.
- Twf cyfansawdd: dros 30 mlynedd ar 5% o elw real, mae £1 wedi'i fuddsoddi'n dod yn £4.32. Mae optio allan yn gynnar yn costio llawer mwy erbyn ymddeol nag y mae'r cyfraniad misol yn ei awgrymu.
Mae ymchwil gan yr Adran Gwaith a Phensiynau yn amcangyfrif y bydd optio allan o bensiwn gweithle nodweddiadol yn 25 oed a byth yn ailymuno yn arwain at gronfa bensiwn yn 67 oed sy'n oddeutu £100,000-£180,000 yn llai na phe baech wedi aros wedi'ch cofrestru.
Trefniant Cyflog Net vs Rhyddhad wrth y Ffynhonnell
Mae cynlluniau pensiwn gweithle'n defnyddio un o ddwy ddull i weinyddu rhyddhad treth ar eich cyfraniadau:
Cymhariaeth dulliau rhyddhad treth
| Nodwedd | Trefniant Cyflog Net | Rhyddhad wrth y Ffynhonnell |
|---|---|---|
| Sut mae'n gweithio | Didynnir cyn treth incwm | Didynnir ar ôl treth; mae CThEM yn ychwanegu 20% |
| Rhyddhad cyfradd uwch | Awtomatig (rhyddhad llawn yn y gyflogres) | Rhaid hawlio ychwanegol drwy Hunanasesiad |
| Di-drethdalwyr | Dim rhyddhad treth (talu'r swm llawn) | Dal i gael taliad ychwanegol 20% gan CThEM |
| Defnyddwyr cyffredin | NEST, GIG, Athrawon, y rhan fwyaf o gynlluniau mawr | Pensiynau personol, SIPPs, rhai cynlluniau bach |
Angen gweithredu i drethdalwyr cyfradd uwch ar gyfer rhyddhad wrth y ffynhonnell: os yw eich pensiwn yn defnyddio rhyddhad wrth y ffynhonnell, dim ond 20% o ryddhad a gewch yn awtomatig. Os ydych yn talu treth incwm 40%, rhaid i chi hawlio'r 20% ychwanegol drwy Hunanasesiad neu lythyr at CThEM. Gallai hyn fod yn werth cannoedd o bunnoedd y flwyddyn — mae llawer o weithwyr cyfradd uwch yn colli hyn.
Aberthu Cyflog — Hybu Eich Pensiwn yn Ddi-dreth
Mae llawer o gyflogwyr yn cynnig cyfraniadau pensiwn drwy aberthu cyflog (a elwir hefyd yn gyfnewid cyflog). Rydych yn lleihau eich cyflog yn ffurfiol gan swm y cyfraniad pensiwn, a'r cyflogwr yn talu'r hyn sy'n cyfateb yn uniongyrchol i'ch pensiwn. Mae'r manteision yn sylweddol:
- Dim Yswiriant Gwladol cyflogai ar y swm a aberthwyd (arbed 8% ar enillion o dan £50,270, 2% uwch)
- Dim YG cyflogwr ar y swm a aberthwyd (arbed 13.8%) — mae rhai cyflogwyr yn trosglwyddo peth o'r arbediad hwn i'ch pensiwn
- Rhyddhad treth incwm yn awtomatig (didyniad cyn treth)
Aberthu cyflog vs cyfraniad safonol — £2,400/flwyddyn o gyfraniad ychwanegol (trethdalwr cyfradd sylfaenol)
| Eitem | Safonol | Aberthu cyflog |
|---|---|---|
| Cyfraniad pensiwn | £2,400 | £2,400 |
| Arbediad treth incwm (20%) | £480 | £480 |
| Arbediad YG cyflogai (8%) | £0 | £192 |
| Cost net i'r cyflogai | £1,920 | £1,728 |
| Arbediad effeithiol o'i gymharu â'r cyfraniad pensiwn | 20% | 28% |
Y Lwfans Blynyddol — Terfynau Cyfraniad
Mae'r Lwfans Blynyddol yn cyfyngu ar gyfanswm cyfraniadau pensiwn (cyflogwr + cyflogai + unrhyw gyfraniadau personol) ar draws pob un o'ch pensiynau mewn blwyddyn dreth:
- Lwfans Blynyddol Safonol (2025/26): £60,000 neu 100% o'ch enillion yn y DU, pa un bynnag sydd isaf
- Lwfans Blynyddol Prynu Arian (MPAA): £10,000 — yn berthnasol os ydych wedi cael mynediad hyblyg at bensiwn cyfraniadau diffiniedig (e.e., wedi cymryd incwm drwy dynnu i lawr). Yn cyfyngu ar gyfanswm cyfraniadau DC.
- Lwfans Blynyddol wedi'i Feinhau: wedi'i leihau ar gyfer enillwyr uchel (Incwm Addasedig dros £260,000); gall leihau i mor isel â £10,000. Gweler ein canllaw cario ymlaen pensiwn.
Mae'r rhan fwyaf o gyflogeion sydd wedi'u cofrestru'n awtomatig ymhell o'r Lwfans Blynyddol £60,000 — mae cyfraniadau cofrestru awtomatig yn ffracsiwn bach o hyn. Dim ond ar gyfer enillwyr uchel sy'n gwneud cyfraniadau ychwanegol sylweddol y mae'r terfynau'n berthnasol.
NEST — Y Cynllun Rhagosodedig a Gefnogir gan y Llywodraeth
Mae NEST (National Employment Savings Trust) yn ddarparwr pensiwn y dewis olaf a grëwyd gan y llywodraeth ar gyfer cofrestru awtomatig. Gall unrhyw gyflogwr yn y DU ddefnyddio NEST:
- Taliadau: tâl rheoli blynyddol o 0.3% ynghyd â thâl cyfraniad o 1.8% ar bob taliad (didynnir cyn buddsoddi). Mae hyn ychydig yn ddrutach na llawer o SIPPs cystadleuol ond yn debyg i gynlluniau gweithle safonol.
- Cronfa ragosodedig: Cronfa Dyddiad Ymddeol — cronfa ffordd o fyw sy'n symud yn raddol o asedau twf i fuddsoddiadau mwy sefydlog wrth i chi agosáu at eich dyddiad ymddeol dewisol.
- Cronfeydd eraill: Cronfa Foesegol (yn sgrinio allan tanwyddau ffosil, arfau), Cronfa Shariâ, Cronfa Risg Uwch, Cronfa Twf Is.
- Mynediad ar-lein: rheolaeth cyfrif llawn drwy wefan NEST (nestpensions.org.uk).
- Trosglwyddiadau: mae NEST yn derbyn trosglwyddiadau i mewn o'r rhan fwyaf o gynlluniau pensiwn eraill; gallwch uno hen gronfeydd i NEST.
Dyletswyddau Cyflogwr — Beth Rhaid i'ch Cyflogwr ei Wneud
Mae gan gyflogwyr ddyletswyddau helaeth o dan Ddeddf Pensiynau 2008, a orfodir gan y Rheoleiddiwr Pensiynau (TPR):
- Asesu'r gweithlu ar y dyddiad staegio (neu ar gyfer gweithwyr newydd, ar eu diwrnod cyflog cyntaf)
- Cofrestru pob gweithiwr cymwys yn awtomatig o fewn 6 wythnos i'r asesiad
- Dewis cynllun pensiwn cymwys (NEST, cynllun gweithle, neu bensiwn personol sy'n gymwys)
- Gwneud o leiaf 3% o gyfraniad cyflogwr ar enillion cymwys
- Darparu hysbysiad optio allan ar ran y cynllun (nid pwyso ar weithwyr i optio allan)
- Ailgofrestru gweithwyr sydd wedi optio allan bob 3 blynedd
- Cadw cofnodion am 6 blynedd
- Cwblhau datganiad cydymffurfiaeth gyda TPR
Gall TPR gyhoeddi hysbysiadau cosb sefydlog (£400) a dirwyon dyddiol cynyddol (£50-£10,000/diwrnod yn dibynnu ar faint y cyflogwr) am beidio â chydymffurfio. Mae annog gweithwyr i optio allan yn drosedd benodol o dan y Ddeddf.
Gwneud y Mwyaf o'ch Pensiwn — Camau Allweddol
- Peidiwch byth â gadael cyfatebiaeth cyflogwr ar y bwrdd. Os yw'ch cyflogwr yn cynnig cyfateb hyd at 5% pan fyddwch yn cyfrannu 5%, mae cyfrannu dim ond yr isafswm 5% yn gadael hyd at 2% o gyflog heb ei hawlio.
- Gofynnwch am aberthu cyflog. Os yw'ch cyflogwr yn ei gynnig, mae newid i aberthu cyflog yn arbed YG cyflogai (a phosibl YG cyflogwr a drosglwyddir yn ôl i chi).
- Trethdalwyr cyfradd uwch: hawliwch ryddhad ychwanegol. Os yw'ch cynllun yn defnyddio rhyddhad wrth y ffynhonnell, hawliwch y 20% ychwanegol ar eich ffurflen Hunanasesiad.
- Olrheiniwch hen bensiynau. Defnyddiwch Wasanaeth Olrhain Pensiynau di-dâl y llywodraeth os oes gennych hen bensiynau gweithle. Unwch lle mae'n gwneud synnwyr (cymharwch daliadau).
- Defnyddiwch gario ymlaen. Os oes gennych enillion uchel un flwyddyn, gallwch ddefnyddio hyd at 3 blynedd o Lwfans Blynyddol na chafodd ei ddefnyddio. Gweler ein canllaw cario ymlaen pensiwn.
Cyfrifianellau Cysylltiedig
Defnyddiwch ein Cyfrifiannell Pensiwn i fodelu sut mae cyfraniadau cofrestru awtomatig yn tyfu dros eich oes waith, neu ein Cyfrifiannell Cyflog Net i weld yn union sut mae cyfraniadau pensiwn yn lleihau eich cyflog net misol.