ਪਿੱਲਰ ਗਾਈਡ · ਜੂਨ 2026 ਵਿੱਚ ਅੱਪਡੇਟ ਕੀਤੀ ਗਈ
ਯੂਕੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ ਪਲਾਨਿੰਗ 2026/27: ਆਪਣਾ ਬਿੱਲ ਘਟਾਉਣ ਦੀਆਂ ਰਣਨੀਤੀਆਂ
ਯੂਕੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਭੱਤਾ ਤਿੰਨ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ £2,000 ਤੋਂ £500 ਤੱਕ ਕੱਟਿਆ ਗਿਆ ਹੈ, ਅਤੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ ਉਹਨਾਂ ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ ਨਾਲੋਂ ਕਾਫ਼ੀ ਵੱਧ ਹਨ ਜੋ ISA ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਸ਼ੇਅਰ ਰੱਖਦੇ ਹਨ। ਕੰਪਨੀ ਡਾਇਰੈਕਟਰਾਂ, ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਅਤੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਲਈ, ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਹੁਣ ਮਾਮੂਲੀ ਨਹੀਂ ਰਿਹਾ। ਇਹ ਗਾਈਡ 2026/27 ਦੀਆਂ ਦਰਾਂ ਅਤੇ ਭੱਤੇ, ਪਲਾਨਿੰਗ ਪਹਿਲਾਂ ਨਾਲੋਂ ਵੱਧ ਕਿਉਂ ਮਾਇਨੇ ਰੱਖਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਪੰਜ ਠੋਸ ਰਣਨੀਤੀਆਂ ਸਮਝਾਉਂਦੀ ਹੈ — ਆਪਣੇ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਨਾਲ ਸ਼ੇਅਰ ਸਾਂਝੇ ਕਰਨ ਤੋਂ ਲੈ ਕੇ ਕੰਪਨੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਵਰਤਣ ਤੱਕ — ਜੋ ਕਾਨੂੰਨੀ ਤੌਰ ਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਬਕਾਏ ਨੂੰ ਘਟਾ ਸਕਦੀਆਂ ਹਨ।
2026/27 ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ ਦਰਾਂ ਅਤੇ ਭੱਤਾ
| ਬੈਂਡ | ਆਮਦਨ ਸੀਮਾ | ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ ਦਰ |
|---|---|---|
| ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਭੱਤਾ | ਡਿਵੀਡੈਂਡਾਂ ਦੇ ਪਹਿਲੇ £500 | 0% |
| ਬੇਸਿਕ ਰੇਟ | £12,571–£50,270 ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਡਿਵੀਡੈਂਡ | 10.75% |
| ਹਾਇਰ ਰੇਟ | £50,271–£125,140 ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਡਿਵੀਡੈਂਡ | 35.75% |
| ਐਡੀਸ਼ਨਲ ਰੇਟ | £125,140 ਤੋਂ ਵੱਧ ਡਿਵੀਡੈਂਡ | 39.35% |
ਬੈਂਡ ਨਿਰਧਾਰਨ ਦੇ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਹੋਰ ਆਮਦਨ (ਤਨਖਾਹ, ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ, ਪੈਨਸ਼ਨ) ਦੇ ਉੱਤੇ ਸਟੈਕ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਇਸ ਲਈ ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੀ ਤਨਖਾਹ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਪੂਰਾ ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਭਰਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਛੋਟੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਵੀ 35.75% ਤੇ ਹਾਇਰ ਰੇਟ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦੇ ਹਨ। ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਤੇ ਭੱਤੇ ਤੋਂ ਵੱਧ £10,000 ਡਿਵੀਡੈਂਡਾਂ ਉੱਤੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ £3,575 ਹੈ — ਇੱਕ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਬਿੱਲ ਜਿਸ ਨੂੰ ਪਲਾਨਿੰਗ ਤੋਂ ਫਾਇਦਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
2026/27 ਲਈ ਆਪਣੀ ਸਟੀਕ ਦੇਣਦਾਰੀ ਵੇਖਣ ਲਈ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਵਰਤੋ।
ਸੁੰਗੜਦਾ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਭੱਤਾ — ਪਲਾਨਿੰਗ ਹੁਣ ਵੱਧ ਕਿਉਂ ਮਾਇਨੇ ਰੱਖਦੀ ਹੈ
ਪੰਜ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਭੱਤਾ ਤਿੰਨ ਵਾਰ ਘਟਾਇਆ ਗਿਆ ਹੈ:
| ਟੈਕਸ ਸਾਲ | ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਭੱਤਾ | ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਆਮਦਨ (ਬੇਸਿਕ ਰੇਟ) |
|---|---|---|
| 2016/17 – 2017/18 | £5,000 | £5,000 |
| 2018/19 – 2022/23 | £2,000 | £2,000 |
| 2023/24 | £1,000 | £1,000 |
| 2024/25 ਤੋਂ ਬਾਅਦ | £500 | £500 |
3% ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਯੀਲਡ ਦੇਣ ਵਾਲੇ £100,000 ਸ਼ੇਅਰ ਪੋਰਟਫੋਲੀਓ ਵਾਲਾ ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਨਿਵੇਸ਼ਕ £3,000 ਦਾ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਕਮਾਉਂਦਾ ਹੈ। 2022/23 ਵਿੱਚ ਪੂਰਾ £3,000 £2,000 ਦੇ ਭੱਤੇ ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਦੀ ਬਾਕੀ ਪਰਸਨਲ ਅਲਾਊਂਸ ਦੇ ਅੰਦਰ ਸੀ। 2026/27 ਵਿੱਚ £500 ਦੇ ਭੱਤੇ ਨਾਲ, ਉਹ £2,500 ਉੱਤੇ 10.75% = £269 ਦੇਣਦਾਰ ਹਨ। ਇਹ ਅਜੇ ਵੀ ਮਾਮੂਲੀ ਹੈ, ਪਰ ਰੁਝਾਨ ਸਾਫ਼ ਹੈ — ਅਤੇ ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਟੈਕਸਦਾਤਾਵਾਂ ਜਾਂ ਵੱਡੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਲੈਣ ਵਾਲੇ ਡਾਇਰੈਕਟਰਾਂ ਲਈ, 2026/27 ਦਾ ਐਕਸਪੋਜ਼ਰ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ। ਹੁਣ ਪਲਾਨਿੰਗ ਕਰਨ ਨਾਲ ਪੋਰਟਫੋਲੀਓ ਵਧਣ ਦੇ ਨਾਲ ਬਹੁਤ ਵੱਡੇ ਬਿੱਲਾਂ ਤੋਂ ਬਚਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਰਣਨੀਤੀ 1: ਆਪਣੇ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਜਾਂ ਸਿਵਲ ਪਾਰਟਨਰ ਨਾਲ ਸ਼ੇਅਰ ਸਾਂਝੇ ਕਰੋ
ਹਰ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਆਪਣਾ £500 ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਭੱਤਾ ਅਤੇ ਆਪਣੀ £12,570 ਦੀ ਪਰਸਨਲ ਅਲਾਊਂਸ ਮਿਲਦੀ ਹੈ। ਇੱਕ ਜੋੜੇ ਕੋਲ ਸੰਯੁਕਤ £1,000 (ਦੋ × £500 ਭੱਤਾ) ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਸਮਰੱਥਾ ਹੁੰਦੀ ਹੈ, ਨਾਲ ਹੀ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਾਥੀ ਦੀ ਬਾਕੀ ਪਰਸਨਲ ਅਲਾਊਂਸ।
ਜੇਕਰ ਸਿਰਫ਼ ਇੱਕ ਸਾਥੀ ਕੋਲ ਸ਼ੇਅਰ ਹਨ, ਤਾਂ ਸਾਰੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਉਸ ਸਾਥੀ ਦੇ ਬੈਂਡਾਂ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦੇ ਹਨ। ਦੂਜੇ ਸਾਥੀ ਨੂੰ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦਾ ਹਿੱਸਾ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਰਨ ਨਾਲ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਭੱਤਿਆਂ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚ ਮਿਲਦੀ ਹੈ ਅਤੇ (ਜੇ ਉਹ ਘੱਟ ਦਰ ਤੇ ਟੈਕਸ ਦਿੰਦੇ ਹਨ) ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਆਮਦਨ ਉੱਤੇ ਘੱਟ ਦਰ।
ਮੁੱਖ ਸ਼ਰਤਾਂ:
- ਜੀਵਨਸਾਥੀਆਂ ਅਤੇ ਸਿਵਲ ਪਾਰਟਨਰਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ CGT ਤੋਂ ਮੁਕਤ ਹਨ (ਸਪਾਊਜ਼ਲ ਛੋਟ) — ਇਸ ਲਈ ਸ਼ੇਅਰ ਚਲਾਉਣ ਨਾਲ ਕੋਈ ਲਾਭ ਪੈਦਾ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ।
- ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕੀਤੇ ਸ਼ੇਅਰ ਅਸਲੀ ਸਿੱਧਾ ਤੋਹਫ਼ਾ ਹੋਣੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ — ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਵਾਲਾ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਬਿਨਾਂ ਸ਼ਰਤ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਪ੍ਰਾਪਤ ਅਤੇ ਰੱਖ ਸਕਦਾ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।
- HMRC ਦੀ ਸੈਟਲਮੈਂਟਸ ਵਿਧਾਨ (S624 ITTOIA 2005) ਲਾਗੂ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਪ੍ਰਬੰਧ ਦਾ "ਸੈਟਲਮੈਂਟ" ਚਰਿੱਤਰ ਹੋਵੇ — ਪਰ ਦਾਨ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਦੁਆਰਾ ਬਿਨਾਂ ਬਰਕਰਾਰ ਕੰਟਰੋਲ ਜਾਂ ਆਮਦਨ ਦੇ ਹੱਕ ਦੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦਾ ਸਿੱਧਾ ਤੋਹਫ਼ਾ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਸਵੀਕਾਰਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਮੁੱਖ ਕੇਸ Arrowsmith v HMRC ਹੈ, ਜਿਸ ਨੇ ਪੁਸ਼ਟੀ ਕੀਤੀ ਕਿ ਛੋਟੀ ਕੰਪਨੀ ਵਿੱਚ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਨੂੰ ਆਮ ਸ਼ੇਅਰ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਸਵੀਕਾਰਯੋਗ ਹਨ।
- ਦੋਵੇਂ ਧਿਰਾਂ ਨੂੰ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦਾ ਕਾਨੂੰਨੀ ਟਾਈਟਲ ਰੱਖਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਆਪਣੀ ਖੁਦ ਦੀ ਸੈਲਫ ਅਸੈਸਮੈਂਟ ਰਿਟਰਨ ਤੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਐਲਾਨ ਕਰਨੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ।
40% ਆਮਦਨ ਬੈਂਡ ਵਾਲੇ ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਲਈ ਜੋ ਗੈਰ-ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਜਾਂ ਘੱਟ-ਰੇਟ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਨੂੰ ਸ਼ੇਅਰ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, £20,000 ਡਿਵੀਡੈਂਡਾਂ ਉੱਤੇ ਬੱਚਤ 35.75% − 10.75% = 25 ਪਰਸੈਂਟੇਜ ਪੁਆਇੰਟ = £5,000/ਸਾਲ ਹੈ। ਇੱਕ ਦਹਾਕੇ ਵਿੱਚ ਇਹ ਇੱਕ ਸਧਾਰਨ ਪੁਨਰਗਠਨ ਤੋਂ £50,000 ਦੀ ਬੱਚਤ ਹੈ।
ਰਣਨੀਤੀ 2: ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਰਹਿਣ ਲਈ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ
ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਤੁਹਾਡੀ “ਐਡਜਸਟਡ ਨੈੱਟ ਆਮਦਨ” ਘਟਾਉਂਦੇ ਹਨ — ਉਹ ਅੰਕੜਾ ਜੋ HMRC ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਦੇ ਉਦੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ਤੁਹਾਡਾ ਟੈਕਸ ਬੈਂਡ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਨ ਲਈ ਵਰਤਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ (£50,270) ਦੀ ਸੀਮਾ ਤੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਵਾਧੂ ਰਕਮ ਦੇ ਬਰਾਬਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਤੁਹਾਡੇ ਸਾਰੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡਾਂ ਨੂੰ 35.75% ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਦੀ ਬਜਾਏ 10.75% ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਰੱਖ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਵਰਕਡ ਉਦਾਹਰਨ: £12,570 ਤਨਖਾਹ + £42,000 ਡਿਵੀਡੈਂਡ = £54,570 ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਵਾਲਾ ਡਾਇਰੈਕਟਰ। £50,270 ਤੋਂ ਵੱਧ £4,300 ਬੇਸਿਕ ਰੇਟ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ 35.75% = £1,537 ਵਾਧੂ ਟੈਕਸ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਲੱਗੇਗਾ। SIPP ਵਿੱਚ £4,300 ਦਾ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਐਡਜਸਟਡ ਨੈੱਟ ਆਮਦਨ ਨੂੰ £50,270 ਤੱਕ ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਸਾਰੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡਾਂ ਨੂੰ 10.75% ਤੇ ਰੱਖਦਾ ਹੈ। ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਨੂੰ ਬੇਸਿਕ ਰੇਟ ਟੈਕਸ ਰਾਹਤ (20%) ਮਿਲਦੀ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਅਸਰਦਾਰ ਢੰਗ ਨਾਲ ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਨੂੰ £1,537 ਦੀ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ ਬੱਚਤ ਲਈ £3,440 ਨੈੱਟ ਲਾਗਤ ਆਉਂਦੀ ਹੈ — ਇੱਕ ਸਿੱਧੀ ਬੱਚਤ, ਨਾਲ ਹੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਾਧਾ।
ਕੰਪਨੀ ਡਾਇਰੈਕਟਰਾਂ ਲਈ, ਐਂਪਲੌਇਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਹੋਰ ਵੀ ਟੈਕਸ-ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ ਹੁੰਦੇ ਹਨ: ਉਹ ਕੰਪਨੀ ਪ੍ਰੌਫਿਟ ਘਟਾਉਂਦੇ ਹਨ (19–25% CT ਬਚਾਉਂਦੇ ਹਨ), ਕਿਸੇ ਵੀ ਪਾਸੇ NI ਆਕਰਸ਼ਿਤ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ, ਅਤੇ ਬਿਲਕੁਲ ਨਿੱਜੀ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ ਗਿਣੇ ਜਾਂਦੇ — ਇਸ ਲਈ ਉਹ ਡਿਵੀਡੈਂਡਾਂ ਨੂੰ ਹਾਇਰ ਰੇਟ ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ ਧੱਕ ਸਕਦੇ।
ਰਣਨੀਤੀ 3: ਸਾਲ-ਅੰਤ ਤੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡਾਂ ਦਾ ਸਮਾਂ ਨਿਰਧਾਰਨ
ਕੰਪਨੀ ਤੋਂ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਉਸ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਯੋਗ ਹੁੰਦੇ ਹਨ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਇਹਨਾਂ ਦਾ ਐਲਾਨ ਅਤੇ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ (ਉਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ ਜਦੋਂ ਅਸਲ ਪ੍ਰੌਫਿਟ ਕਮਾਇਆ ਗਿਆ ਸੀ)। ਇਹ 5 ਅਪ੍ਰੈਲ ਸਾਲ-ਅੰਤ ਦੇ ਆਸਪਾਸ ਪਲਾਨਿੰਗ ਦੇ ਮੌਕੇ ਪੈਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ:
- ਅਗਲੇ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਤੱਕ ਟਾਲਣਾ: ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ 2025/26 ਵਿੱਚ ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਦੇ ਨੇੜੇ ਜਾਂ ਉੱਪਰ ਹੋ ਪਰ 2026/27 ਵਿੱਚ ਘੱਟ ਆਮਦਨ ਦੀ ਉਮੀਦ ਕਰਦੇ ਹੋ (ਜਿਵੇਂ, ਤੁਸੀਂ ਇੱਕ ਆਮਦਨ ਸਰੋਤ ਬੰਦ ਕਰ ਰਹੇ ਹੋ), 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਨੂੰ ਜਾਂ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਦਾ ਐਲਾਨ ਕਰਨਾ ਇਸਨੂੰ 2026/27 ਵਿੱਚ ਬਦਲਦਾ ਹੈ — ਸੰਭਾਵੀ ਤੌਰ ਤੇ ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਫ਼ਰਕ ਬਚਾਉਂਦਾ ਹੈ।
- ਵੱਧ-ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਸਾਲ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਤੇਜ਼ ਕਰਨਾ: ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਨੂੰ ਪਤਾ ਹੈ ਕਿ ਅਗਲੇ ਸਾਲ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਵਿਕਰੀ, ਬੋਨਸ ਜਾਂ ਪੈਨਸ਼ਨ ਡ੍ਰਾਅਡਾਊਨ ਕਾਰਨ ਤੁਹਾਨੂੰ ਐਡੀਸ਼ਨਲ ਰੇਟ (£125,140 ਤੋਂ ਵੱਧ) ਵਿੱਚ ਲੈ ਜਾਵੇਗਾ, ਤਾਂ 5 ਅਪ੍ਰੈਲ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਭੁਗਤਾਨ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ 39.35% ਦੀ ਬਜਾਏ 35.75% ਤੇ ਰੱਖਦਾ ਹੈ।
- ਨਾ ਵਰਤੇ ਭੱਤੇ ਦੀ ਵਰਤੋਂ: ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਓ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਹਰ ਸਾਲ £500 ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਭੱਤਾ ਵਰਤਦੇ ਹੋ — ਇਹ ਅੱਗੇ ਨਹੀਂ ਵਧਦਾ। ਮਾਰਚ ਵਿੱਚ £500 ਦਾ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਲਾਗਤ ਨਹੀਂ ਲਿਆਉਂਦਾ; ਇਸਨੂੰ ਛੱਡਣਾ ਭੱਤੇ ਨੂੰ ਬਰਬਾਦ ਕਰਦਾ ਹੈ।
ਸਮਾਂ ਨਿਰਧਾਰਨ ਤਾਂ ਹੀ ਸੰਭਵ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਤੁਸੀਂ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਐਲਾਨ ਨੂੰ ਕੰਟਰੋਲ ਕਰਦੇ ਹੋ (ਭਾਵ ਤੁਸੀਂ ਇੱਕ ਡਾਇਰੈਕਟਰ-ਸ਼ੇਅਰਹੋਲਡਰ ਹੋ)। HMRC ਨੂੰ ਇੱਕ ਸਹੀ ਬੋਰਡ ਰੈਜ਼ੋਲੂਸ਼ਨ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੇ ਹਿਸਾਬ ਨਾਲ ਸਹੀ ਤਾਰੀਖ ਵਾਲਾ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਵਾਊਚਰ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਤੁਸੀਂ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਨੂੰ ਪੈਣਾ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹੋ।
ਰਣਨੀਤੀ 4: ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਰਿਟਰਨ ਸ਼ੈਲਟਰ ਕਰਨ ਲਈ ਬੈੱਡ-ਐਂਡ-ISA
ISA ਰੈਪਰ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਆਮਦਨ ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਦਾ ਸ਼ੈਲਟਰ ਹੈ। ISA ਦੇ ਅੰਦਰ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਤੋਂ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਬਿਨਾਂ ਸੀਮਾ ਅਤੇ ਬਿਨਾਂ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਜ਼ਰੂਰਤ ਦੇ। “ਬੈੱਡ-ਐਂਡ-ISA” ਇਸ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਦਾ ਨਾਮ ਹੈ:
- ਇੱਕ ਜਨਰਲ ਇਨਵੈਸਟਮੈਂਟ ਅਕਾਊਂਟ (GIA) ਵਿੱਚ ਰੱਖੇ ਸ਼ੇਅਰ ਵੇਚਣਾ
- ਲੋੜੀਂਦੀ ਮਿਆਦ (ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਉਸੇ ਦਿਨ ਜਾਂ T+2 ਸੈਟਲਮੈਂਟ) ਲਈ ਉਡੀਕ ਕਰਨਾ
- £20,000 ਦੀ ਸਾਲਾਨਾ ISA ਭੱਤੇ ਦੇ ਅੰਦਰ, ਉਹੀ ਸ਼ੇਅਰ ISA ਵਿੱਚ ਵਾਪਸ ਖਰੀਦਣਾ
ਵਿਕਰੀ CGT ਘਟਨਾ ਪੈਦਾ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਖਰੀਦ ਲਾਗਤ ਤੋਂ ਵਿਕਰੀ ਮੁੱਲ ਤੱਕ ਦਾ ਕੋਈ ਵੀ ਲਾਭ CGT (ਤੁਹਾਡੀ ਆਮਦਨ ਦੇ ਅਧਾਰ ਤੇ 18% ਜਾਂ 24%) ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੈ ਪਰ £3,000 ਦੀ ਸਾਲਾਨਾ CGT ਛੋਟ ਦੀ ਰਕਮ ਨਾਲ ਪੂਰਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਲਾਭ ਛੋਟਾ ਹੈ (ਜਾਂ ਭਰਪਾਈ ਕਰਨ ਲਈ ਘਾਟੇ ਹਨ) ਤਾਂ ਇਹ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਪੂਰੀ ਕੀਤੀ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਇੱਕ ਵਾਰ ISA ਵਿੱਚ ਸ਼ੈਲਟਰ ਹੋਣ ਤੇ, ਸਾਰੇ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੁੰਦੇ ਹਨ — ਸਥਾਈ ਤੌਰ ਤੇ।
ਆਪਣੀਆਂ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ-ਯੀਲਡ ਵਾਲੀਆਂ ਹੋਲਡਿੰਗਾਂ ਨੂੰ ISA ਵਿੱਚ ਪਹਿਲਾਂ ਲਿਜਾਣ ਨੂੰ ਪਹਿਲ ਦਿਓ — ਜੋ ਪ੍ਰਤੀ ਨਿਵੇਸ਼ੀ £ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਸਾਲਾਨਾ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਆਮਦਨ ਪੈਦਾ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ। ਹਰ ਸਾਲ ਦਾ ਪੂਰਾ £20,000 ਭੱਤਾ ਵਰਤੋ। 10 ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਜੋੜਾ £400,000 ਦੇ ਨਿਵੇਸ਼ (ਦੋ × £20,000 × 10 ਸਾਲ) ਨੂੰ ISA ਵਿੱਚ ਸ਼ੈਲਟਰ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਸੰਭਾਵੀ ਤੌਰ ਤੇ ਹਜ਼ਾਰਾਂ ਪੌਂਡ ਦਾ ਸਾਲਾਨਾ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ ਖਤਮ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਨੁਕਸਾਨ: ਤੁਸੀਂ ਇੱਕ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਅਸੀਮਤ ਰਕਮ ਬੈੱਡ-ਐਂਡ-ISA ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ (£20,000 ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ), ਅਤੇ ਜੇਕਰ ਸ਼ੇਅਰ ਵਰਤਮਾਨ ਵਿੱਚ ਕਾਫ਼ੀ ਲਾਭ ਤੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਵਿਕਰੀ ਤੇ ਦੇਣਯੋਗ CGT ਥੋੜ੍ਹੇ ਸਮੇਂ ਵਿੱਚ ਬਚਾਏ ਗਏ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ ਨਾਲੋਂ ਵੱਧ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਕਈ ਸਾਲਾਂ ਦੌਰਾਨ ਇੱਕ ਪੜਾਅਵਾਰ ਪਹੁੰਚ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਸਭ ਤੋਂ ਵਧੀਆ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।
ਰਣਨੀਤੀ 5: ਕੰਪਨੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ — ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਨੂੰ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਬਚਣਾ
ਕੰਪਨੀ ਡਾਇਰੈਕਟਰਾਂ ਲਈ, ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਸਭ ਤੋਂ ਟੈਕਸ-ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ ਐਕਸਟ੍ਰੈਕਸ਼ਨ ਅਕਸਰ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਲੈਣਾ ਬੰਦ ਕਰਨਾ ਅਤੇ ਇਸ ਦੀ ਬਜਾਏ ਐਂਪਲੌਇਰ ਯੋਗਦਾਨ ਰਾਹੀਂ ਪ੍ਰੌਫਿਟਾਂ ਨੂੰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਿੱਚ ਭੇਜਣਾ ਹੈ:
- ਬਚਿਆ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਟੈਕਸ: ਯੋਗਦਾਨ ਰਕਮ ਤੇ 25% ਮੁੱਖ ਦਰ
- ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਤੇ ਕੋਈ ਐਂਪਲੌਇਰ NI ਨਹੀਂ
- ਪੈਨਸ਼ਨ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਵਧਦੀ ਹੈ; ਡ੍ਰਾਅਡਾਊਨ ਤੱਕ ਕੋਈ ਨਿੱਜੀ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ
- ਡ੍ਰਾਅਡਾਊਨ ਤੇ, 25% (£268,275 ਲੰਪ ਸਮ ਅਲਾਊਂਸ ਤੱਕ) ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੈ
ਸੰਯੁਕਤ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਬੱਚਤ: ਐਂਪਲੌਇਰ ਯੋਗਦਾਨ ਰਾਹੀਂ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵੱਲ ਭੇਜੇ ਗਏ £10,000 ਕੰਪਨੀ ਪ੍ਰੌਫਿਟ ਤੇ, ਕੰਪਨੀ £2,500 CT (25%) ਬਚਾਉਂਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਰਿਟਾਇਰਮੈਂਟ ਤੱਕ ਨਿੱਜੀ ਟੈਕਸ ਟਾਲਦਾ ਹੈ। ਤੁਲਨਾ ਕਰੋ: CT ਤੋਂ ਬਾਅਦ £10,000 ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਵਜੋਂ ਲੈਣਾ (25% CT ਬਾਅਦ £7,500) ਫਿਰ 35.75% ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ = £2,681 ਟੈਕਸ → ਨੈੱਟ £4,819। ਪੈਨਸ਼ਨ ਰੂਟ ਵਰਤਮਾਨ ਵਿੱਚ 0% ਟੈਕਸ ਨਾਲ ਪੂਰਾ £10,000 ਮੁੱਲ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।
ਸਮਝੌਤਾ: ਪੈਨਸ਼ਨ ਪੈਸਾ 57 ਸਾਲ ਦੀ ਉਮਰ (2028 ਵਿੱਚ 58 ਹੋ ਜਾਣ ਵਾਲੀ) ਤੱਕ ਤਰਲ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ। ਹੁਣੇ ਪੈਸੇ ਦੀ ਲੋੜ ਵਾਲੇ ਡਾਇਰੈਕਟਰਾਂ ਲਈ, ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਜ਼ਰੂਰੀ ਬਣੇ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ। ਤੁਰੰਤ ਲੋੜਾਂ ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਡਿਸਕ੍ਰਿਸ਼ਨਰੀ ਆਮਦਨ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ, ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਤੋਂ ਪਰੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਵਧੇਰੇ ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ ਵਿਕਲਪ ਹੈ।
ਕੰਪਨੀ ਡਾਇਰੈਕਟਰਾਂ ਲਈ: 2026/27 ਵਿੱਚ ਸਭ ਤੋਂ ਵਧੀਆ ਤਨਖਾਹ ਢਾਂਚਾ
2026/27 ਵਿੱਚ ਕੋਈ ਹੋਰ ਆਮਦਨ ਨਾ ਰੱਖਣ ਵਾਲੇ ਇਕੱਲੇ ਡਾਇਰੈਕਟਰ-ਸ਼ੇਅਰਹੋਲਡਰ ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਟੈਕਸ-ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ ਢਾਂਚਾ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਇਹਨਾਂ ਨੂੰ ਜੋੜਦਾ ਹੈ:
- ਪਰਸਨਲ ਅਲਾਊਂਸ ਤੇ ਤਨਖਾਹ: £12,570। ਕੋਈ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ; ਛੋਟਾ ਐਂਪਲੌਇਰ NI ਖਰਚਾ (£12,570 ਵਿੱਚੋਂ £5,000 ਸੈਕੰਡਰੀ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਘਟਾ ਕੇ ~£1,136); ਤਨਖਾਹ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ-ਟੈਕਸ ਕੱਟਣਯੋਗ ਹੈ, £12,570 ਤੇ 19% CT ਦੀ ਬੱਚਤ = £2,388। ਨੈੱਟ CT ਬੱਚਤ (£2,388) ਐਂਪਲੌਇਰ NI ਲਾਗਤ (£1,136) ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਤਨਖਾਹ ਲੈਣੀ ਲਾਭਦਾਇਕ ਬਣਦੀ ਹੈ।
- ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਦੇ ਸਿਖਰ ਤੱਕ ਡਿਵੀਡੈਂਡ: £37,700 ਤੱਕ(£50,270 ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਵਿੱਚੋਂ £12,570 ਤਨਖਾਹ ਘਟਾ ਕੇ)। 10.75% ਤੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਟੈਕਸ, £500 ਭੱਤਾ ਘਟਾ ਕੇ।
- ਉਸ ਪੱਧਰ ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਹਰ ਚੀਜ਼ ਲਈ ਕੰਪਨੀ ਪੈਨਸ਼ਨ, ਜਾਂ ਜੇਕਰ ਹੁਣੇ ਨਕਦੀ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਹੈ ਤਾਂ ਅਗਲੇ ਸਾਲ ਲਈ ਕੰਪਨੀ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰੌਫਿਟ ਛੱਡ ਦਿਓ।
ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡਾ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਜਾਂ ਸਿਵਲ ਪਾਰਟਨਰ ਹੈ, ਤਾਂ ਉੱਪਰ ਦਿੱਤੀ ਰਣਨੀਤੀ 1 ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਦੇ ਹੋਏ ਉਹਨਾਂ ਦੇ ਭੱਤਿਆਂ ਤੱਕ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਲਈ ਉਹਨਾਂ ਦੇ ਸ਼ੇਅਰ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰੋ। ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਤੁਲਨਾਵਾਂ ਲਈ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਬਨਾਮ ਤਨਖਾਹ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਵੇਖੋ।
ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਟੈਕਸ ਦਾ ਸੰਬੰਧ: ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਐਕਸਟ੍ਰੈਕਸ਼ਨ ਲਾਗਤ
ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਉਹਨਾਂ ਪ੍ਰੌਫਿਟਾਂ ਤੋਂ ਆਉਂਦੇ ਹਨ ਜਿਹਨਾਂ ਤੇ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਟੈਕਸ ਲੱਗ ਚੁੱਕਾ ਹੈ। ਕੰਪਨੀ ਪ੍ਰੌਫਿਟ ਦੇ £1 ਨੂੰ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਵਜੋਂ ਕੱਢਣ ਦੀ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਸੰਯੁਕਤ ਲਾਗਤ ਦੇ ਦੋ ਹਿੱਸੇ ਹਨ:
| CT ਦਰ | ਡਿਵ ਟੈਕਸ ਦਰ | £100 ਪ੍ਰੌਫਿਟ ਤੇ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਦਰ | ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਦੀ ਜੇਬ ਵਿੱਚ ਨੈੱਟ |
|---|---|---|---|
| 19% (ਸਮਾਲ ਪ੍ਰੌਫਿਟਸ) | 10.75% (ਬੇਸਿਕ) | ~27.7% | £72.29 |
| 19% (ਸਮਾਲ ਪ੍ਰੌਫਿਟਸ) | 35.75% (ਹਾਇਰ) | ~48.0% | £52.04 |
| 25% (ਮੁੱਖ ਦਰ) | 10.75% (ਬੇਸਿਕ) | ~33.1% | £66.94 |
| 25% (ਮੁੱਖ ਦਰ) | 35.75% (ਹਾਇਰ) | ~51.8% | £48.19 |
| 25% (ਮੁੱਖ ਦਰ) | 39.35% (ਐਡੀਸ਼ਨਲ) | ~54.5% | £45.49 |
ਇਹ ਅੰਕੜੇ £500 ਦੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਭੱਤੇ ਨੂੰ ਬਾਹਰ ਰੱਖਦੇ ਹਨ (ਜੋ ਅਸਲੀ ਬਿੱਲ ਨੂੰ ਥੋੜ੍ਹਾ ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ) ਅਤੇ ਇਹ ਮੰਨਦੇ ਹਨ ਕਿ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ CT ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਦੇ ਪ੍ਰੌਫਿਟਾਂ ਤੋਂ ਆਉਂਦਾ ਹੈ। ਟੇਬਲ ਦਰਸਾਉਂਦੀ ਹੈ ਕਿ ਵੱਡੇ ਪ੍ਰੌਫਿਟ ਵਾਲੇ ਡਾਇਰੈਕਟਰਾਂ ਲਈ, ਮੁੱਖ-ਦਰ ਵਾਲੀ ਕੰਪਨੀ ਤੋਂ ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਲੈਣ ਦੀ ਬਜਾਏ ਪ੍ਰੌਫਿਟਾਂ ਨੂੰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਿੱਚ ਧੱਕਣਾ ਇੰਨਾ ਆਕਰਸ਼ਕ ਕਿਉਂ ਹੈ।
SIPP ਬਨਾਮ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਐਕਸਟ੍ਰੈਕਸ਼ਨ ਕਦੋਂ ਵਰਤੋ
ਕੰਪਨੀ ਡਾਇਰੈਕਟਰਾਂ ਲਈ ਫੈਸਲਾ ਢਾਂਚਾ:
| ਸਥਿਤੀ | ਸਿਫ਼ਾਰਸ਼ |
|---|---|
| 50 ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ ਉਮਰ, ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਦੇ ਅੰਦਰ ਡਿਵੀਡੈਂਡ | ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਲਓ — ਹੁਣੇ ਵਰਤੋਯੋਗ, ਘੱਟ 10.75% ਦਰ |
| ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਪੈਣਗੇ | ਵਾਧੂ ਲਈ ਕੰਪਨੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ — ਬਹੁਤ ਘੱਟ ਸੰਯੁਕਤ ਲਾਗਤ |
| 50+ ਉਮਰ ਦਾ ਡਾਇਰੈਕਟਰ, ਵਾਧੂ ਪ੍ਰੌਫਿਟ, ਪੈਸਾ ਲਾੱਕ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ | £60k ਸਾਲਾਨਾ ਭੱਤੇ ਤੱਕ ਐਂਪਲੌਇਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਕਰੋ |
| £100k ਆਮਦਨ ਦੇ ਨੇੜੇ, ਪਰਸਨਲ ਅਲਾਊਂਸ ਟੇਪਰਿੰਗ | ਆਮਦਨ ਨੂੰ £100k ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਲਿਆਉਣ ਲਈ ਪੈਨਸ਼ਨ — 60% ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਦਰ ਜ਼ੋਨ ਬਚਾਉਂਦਾ ਹੈ |
| ਹੁਣੇ ਨਕਦੀ ਦੀ ਲੋੜ, ਛੋਟੀ ਉਮਰ ਦਾ ਡਾਇਰੈਕਟਰ | ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਦੇ ਅੰਦਰ ਡਿਵੀਡੈਂਡ + ਨਿਵੇਸ਼ਾਂ ਲਈ ISA ਸ਼ੈਲਟਰ |
£100,000–£125,140 ਪਰਸਨਲ ਅਲਾਊਂਸ ਜਾਲ
ਵੱਧ ਕਮਾਈ ਵਾਲੇ ਡਾਇਰੈਕਟਰਾਂ ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹਿੰਗੇ ਟੈਕਸ ਜਾਲਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਪਰਸਨਲ ਅਲਾਊਂਸ ਟੇਪਰ ਹੈ। £100,000 ਅਤੇ £125,140 ਦੇ ਐਡਜਸਟਡ ਨੈੱਟ ਆਮਦਨ ਵਿਚਕਾਰ, ਪਰਸਨਲ ਅਲਾਊਂਸ £100,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹਰ £2 ਆਮਦਨ ਲਈ £1 ਘਟਾਈ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਇਹ ਲਗਭਗ 60% ਦੀ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਸੀਮਾਂਤ ਦਰ ਪੈਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ (ਜਾਂ ਉਸ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਡਿਵੀਡੈਂਡਾਂ ਤੇ ~54%, ਉਸ ਆਮਦਨ ਤੇ ਲਾਗੂ 35.75% ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਦਰ ਦਾ ਹਿਸਾਬ ਲਗਾਉਂਦੇ ਹੋਏ ਜੋ ਪਹਿਲਾਂ PA ਦੁਆਰਾ ਸ਼ੈਲਟਰ ਕੀਤੀ ਗਈ ਸੀ)।
ਹੱਲ: ਐਂਪਲੌਇਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਜਾਂ ਨਿੱਜੀ SIPP ਯੋਗਦਾਨ ਐਡਜਸਟਡ ਨੈੱਟ ਆਮਦਨ ਨੂੰ £100,000 ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਲਿਆ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਪੂਰੀ ਪਰਸਨਲ ਅਲਾਊਂਸ ਬਹਾਲ ਕਰਦੇ ਹੋਏ। £115,140 ਦੀ ਐਡਜਸਟਡ ਨੈੱਟ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਲਈ, £15,140 ਦਾ ਐਂਪਲੌਇਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਟੇਪਰ ਜ਼ੋਨ ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਲਿਆਉਂਦਾ ਹੈ, ਸੰਭਾਵੀ ਤੌਰ ਤੇ ਆਮਦਨ ਦੀ ਬਣਤਰ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ £4,500–£9,000 ਦਾ ਵਾਧੂ ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਂਦਾ ਹੈ।
ਟੇਪਰ ਕਿੱਥੇ ਲੱਗਦਾ ਹੈ ਵੇਖਣ ਲਈ ਆਪਣੀ ਤਨਖਾਹ ਅਤੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਦਾਖਲ ਕਰਕੇ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਵਰਤ ਕੇ ਆਪਣੀ ਸਥਿਤੀ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰੋ।