ਗਾਈਡ · ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ
UK ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ 2026/27: ਕੈਰੀ ਫਾਰਵਰਡ, ਟੇਪਰਿੰਗ ਅਤੇ MPAA
ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ (AA) ਉਹ ਕੁੱਲ ਰਕਮ ਹੈ ਜੋ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਸਾਰੀਆਂ UK ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਕੀਮਾਂ ਵਿੱਚ ਬਿਨਾਂ ਟੈਕਸ ਚਾਰਜ ਲਾਗੂ ਹੋਏ ਪਾਈ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। 2026/27 ਲਈ ਮਿਆਰੀ ਸੀਮਾ £60,000 ਹੈ, ਪਰ ਅਸਲੀਅਤ ਬਹੁਤ ਜ਼ਿਆਦਾ ਗੁੰਝਲਦਾਰ ਹੈ: ਪਿਛਲੇ ਤਿੰਨ ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਬਿਨਾਂ ਵਰਤੇ ਅਲਾਊਂਸ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਏ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹਨ (ਜਿਸ ਨਾਲ ਸੰਭਾਵਿਤ ਤੌਰ ਤੇ £180,000 ਵਾਧੂ ਸਮਰੱਥਾ ਜੁੜ ਸਕਦੀ ਹੈ), ਬਹੁਤ ਉੱਚ ਕਮਾਈ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ ਅਲਾਊਂਸ ਘਟ ਕੇ ਸਿਰਫ਼ £10,000 ਤੱਕ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਤੋਂ ਲਚਕੀਲੀ ਆਮਦਨ ਲੈਣ ਨਾਲ ਤੁਹਾਡਾ ਭਵਿੱਖ ਦਾ ਅਲਾਊਂਸ ਹਮੇਸ਼ਾ ਲਈ ਸਿਰਫ਼ £10,000 ਤੱਕ ਘਟ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਗਾਈਡ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਦੇ ਹਰ ਪਹਿਲੂ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦੀ ਹੈ — ਮਿਆਰੀ ਨਿਯਮ, ਕੈਰੀ ਫਾਰਵਰਡ, ਟੇਪਰਡ AA, ਮਨੀ ਪਰਚੇਜ਼ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ (MPAA), ਡਿਫਾਈਂਡ ਬੈਨਿਫਿਟ 16× ਗਣਨਾ, NHS ਪੈਨਸ਼ਨ AA ਚਾਰਜ ਕਿਵੇਂ ਲੱਗਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਸੀਮਾ ਟੱਪ ਜਾਓ ਤਾਂ ਕੀ ਕਰਨਾ ਹੈ।
ਮੁੱਖ ਅੰਕੜੇ ਇੱਕ ਨਜ਼ਰ ਵਿੱਚ — 2026/27
- ਮਿਆਰੀ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ: £60,000
- ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ (3 ਪਿਛਲੇ ਸਾਲ): £180,000 ਵਾਧੂ ਤੱਕ
- ਟੇਪਰਡ AA ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਇਨਕਮ: £200,000
- ਟੇਪਰਡ AA ਐਡਜਸਟਿਡ ਇਨਕਮ ਟ੍ਰਿਗਰ: £260,000
- ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਟੇਪਰਡ AA: £10,000
- ਮਨੀ ਪਰਚੇਜ਼ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ (MPAA): £10,000
- DB ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ ਗੁਣਾਂਕ: ਇਕੱਠੀ ਹੋਈ ਸਾਲਾਨਾ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਿੱਚ ਵਾਧੇ ਦਾ 16×
- AA ਚਾਰਜ ਦਰ: ਵਾਧੂ ਹਿੱਸੇ ਤੇ ਤੁਹਾਡੀ ਮਾਰਜਿਨਲ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦਰ
ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਕੀ ਹੈ?
ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਉਹ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਰਕਮ ਹੈ ਜੋ ਇੱਕ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੀ ਤਰਫ਼ੋਂ ਸਾਰੀਆਂ UK ਰਜਿਸਟਰਡ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਕੀਮਾਂ ਵਿੱਚ ਬਿਨਾਂ ਟੈਕਸ ਚਾਰਜ ਲਾਗੂ ਹੋਏ ਪਾਈ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ। "ਤੁਹਾਡੀ ਤਰਫ਼ੋਂ" ਦਾ ਮਤਲਬ ਹਰ ਚੀਜ਼ ਹੈ: ਤੁਹਾਡੇ ਆਪਣੇ ਯੋਗਦਾਨ, ਤੁਹਾਡੇ ਮਾਲਕ ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ, salary sacrifice ਰਕਮਾਂ (ਜੋ ਤਕਨੀਕੀ ਤੌਰ ਤੇ ਮਾਲਕ ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ ਹਨ) ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਪਰਿਵਾਰਕ ਮੈਂਬਰ ਵਰਗੀ ਤੀਜੀ ਧਿਰ ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ। ਅਲਾਊਂਸ ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਸਾਰੀਆਂ ਸਕੀਮਾਂ ਮਿਲਾ ਕੇ ਕੁੱਲ ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ ਰਕਮ (PIA) ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਮਾਪਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ PIA ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ (ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ) ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਵੇ, ਤਾਂ ਵਾਧੂ ਹਿੱਸਾ ਤੁਹਾਡੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਜੋੜਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਦੇ ਆਧਾਰ ਤੇ ਤੁਹਾਡੀ ਮਾਰਜਿਨਲ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦਰ — 20%, 40% ਜਾਂ 45% — ਤੇ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਚਾਰਜ ਹੈ। ਇਹ ਕਿਸੇ ਗਲਤੀ ਲਈ ਸਜ਼ਾ ਨਹੀਂ ਹੈ; ਇਹ ਇੱਕ ਵਿਧੀ ਹੈ ਜੋ ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਵੱਧ ਯੋਗਦਾਨਾਂ ਤੇ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਟੈਕਸ ਰਾਹਤ ਵਾਪਸ ਲੈਂਦੀ ਹੈ।
£60,000 ਮਿਆਰੀ ਅਲਾਊਂਸ ਦੇ ਵੇਰਵੇ
£60,000 ਮਿਆਰੀ AA 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2023 ਤੋਂ ਲਾਗੂ ਹੈ, ਜਦੋਂ ਇਸਨੂੰ Spring Budget 2023 ਦੇ ਹਿੱਸੇ ਵਜੋਂ £40,000 ਤੋਂ ਵਧਾਇਆ ਗਿਆ ਸੀ। ਇਹ 2023/24, 2024/25, 2025/26 ਅਤੇ 2026/27 ਟੈਕਸ ਸਾਲਾਂ ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਸੰਸਦ ਇਸਨੂੰ ਦੁਬਾਰਾ ਨਹੀਂ ਬਦਲਦੀ। ਅਲਾਊਂਸ ਕੁੱਲ (gross) ਹੈ — ਇਸ ਲਈ ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਜੋ ਆਪਣੇ £48,000 ਦੇ ਯੋਗਦਾਨ ਪਾਵੇਗਾ, ਉਸਦੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਿੱਚ £60,000 ਸ਼ਾਮਲ ਹੋਵੇਗਾ (£48,000 + £12,000 ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਰਾਹਤ ਜੋ ਸਕੀਮ ਦੁਆਰਾ ਜੋੜੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ), ਅਤੇ ਇਹ £60,000 ਕੁੱਲ ਹੀ ਅਲਾਊਂਸ ਵਿੱਚ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਮਾਲਕ ਯੋਗਦਾਨ ਵਧਾਏ (grossed up) ਨਹੀਂ ਜਾਂਦੇ — ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡਾ ਮਾਲਕ £15,000 ਪਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਹ £15,000 ਸਿੱਧਾ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ, salary sacrifice ਰਕਮਾਂ (ਜੋ ਕਾਨੂੰਨ ਵਿੱਚ ਮਾਲਕ ਯੋਗਦਾਨ ਹਨ) ਪੂਰੀ ਕੀਮਤ ਤੇ ਗਿਣੀਆਂ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ। ਮਾਲਕ ਯੋਗਦਾਨ ਲਈ ਕੋਈ ਵੱਖਰਾ ਅਲਾਊਂਸ ਨਹੀਂ ਹੈ — ਸਭ ਕੁਝ ਇੱਕੋ ਪੋਟ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਉਦਾਹਰਣ: ਸਾਰਾ — ਸਿੱਧਾ ਮਾਮਲਾ
ਸਾਰਾ £80,000 ਕਮਾਉਂਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਆਪਣੀ ਵਰਕਪਲੇਸ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਿੱਚ ਤਨਖਾਹ ਦਾ 5% (£4,000) ਯੋਗਦਾਨ ਦਿੰਦੀ ਹੈ। ਉਸਦਾ ਮਾਲਕ 10% (£8,000) ਯੋਗਦਾਨ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਕੁੱਲ ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ: £12,000।
ਇਹ £60,000 AA ਤੋਂ ਬਹੁਤ ਹੇਠਾਂ ਹੈ। ਸਾਰਾ ਨੂੰ ਕੋਈ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਸਮੱਸਿਆ ਨਹੀਂ ਹੈ ਅਤੇ ਉਸ ਕੋਲ £48,000 ਬਿਨਾਂ ਵਰਤੇ AA ਹੈ ਜਿਸਨੂੰ ਉਹ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ — ਜਾਂ ਇਸ ਸਾਲ £48,000 ਤੱਕ ਦੇ ਨਿੱਜੀ SIPP ਯੋਗਦਾਨ ਰਾਹੀਂ ਵਰਤ ਸਕਦੀ ਹੈ (ਨਿੱਜੀ ਯੋਗਦਾਨਾਂ ਲਈ ਉਸਦੀ £80,000 ਕਮਾਈ ਦੀ ਸੀਮਾ ਦੇ ਅੰਦਰ)।
ਕੈਰੀ ਫਾਰਵਰਡ: £180,000 ਵਾਧੂ ਸਮਰੱਥਾ ਖੋਲ੍ਹਣਾ
ਕੈਰੀ ਫਾਰਵਰਡ ਉਹ ਨਿਯਮ ਹੈ ਜੋ ਤੁਹਾਨੂੰ ਪਿਛਲੇ ਤਿੰਨ ਟੈਕਸ ਸਾਲਾਂ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਵਰਤੇ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਨੂੰ ਮੌਜੂਦਾ ਸਾਲ ਦੇ AA ਵਿੱਚ ਜੋੜਨ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। 2026/27 ਲਈ, ਪਿੱਛੇ ਵੱਲ ਦੇਖਣ ਵਾਲੇ ਸਾਲ 2023/24, 2024/25 ਅਤੇ 2025/26 ਹਨ — ਹਰੇਕ ਦਾ ਮਿਆਰੀ AA £60,000 ਹੈ। ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਇਹਨਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕੋਈ ਵੀ ਅਲਾਊਂਸ ਵਰਤਿਆ ਨਹੀਂ, ਤਾਂ 2026/27 ਲਈ ਸਿਧਾਂਤਕ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ £60,000 + £60,000 + £60,000 + £60,000 = £240,000 ਹੈ।
ਦੋ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਯੋਗਤਾ ਸ਼ਰਤਾਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ:
- ਤੁਹਾਨੂੰ ਪਿਛਲੇ ਤਿੰਨ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਹਰੇਕ ਵਿੱਚ UK-ਰਜਿਸਟਰਡ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਕੀਮ ਦਾ ਮੈਂਬਰ ਹੋਣਾ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੈ (ਸਰਗਰਮ ਜਾਂ ਡਿਫਰਡ ਮੈਂਬਰਸ਼ਿਪ — ਯੋਗਦਾਨ ਦੇਣ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ)।
- ਤੁਹਾਡੇ ਨਿੱਜੀ ਯੋਗਦਾਨ ਮੌਜੂਦਾ ਸਾਲ ਲਈ ਤੁਹਾਡੀ ਸੰਬੰਧਿਤ UK ਕਮਾਈ ਦੁਆਰਾ ਸੀਮਿਤ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ, ਹਾਲਾਂਕਿ ਮਾਲਕ ਯੋਗਦਾਨ ਤੁਹਾਡੀ ਕਮਾਈ ਦੁਆਰਾ ਸੀਮਿਤ ਨਹੀਂ ਹਨ।
ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਇੱਕ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਕ੍ਰਮ ਵਿੱਚ ਵਰਤਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ: ਪਹਿਲਾਂ ਮੌਜੂਦਾ ਸਾਲ ਦਾ AA, ਫਿਰ ਸਭ ਤੋਂ ਪੁਰਾਣਾ ਉਪਲਬਧ ਪਿਛਲਾ ਸਾਲ, ਫਿਰ ਅਗਲਾ ਸਭ ਤੋਂ ਪੁਰਾਣਾ, ਫਿਰ ਸਭ ਤੋਂ ਹਾਲੀਆ ਪਿਛਲਾ ਸਾਲ। ਜੋ ਸਾਲ ਹੁਣ ਤਿੰਨ ਟੈਕਸ ਸਾਲਾਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਪੁਰਾਣਾ ਹੋ ਗਿਆ ਹੈ ਉਸਦਾ ਬਿਨਾਂ ਵਰਤਿਆ AA ਹਮੇਸ਼ਾ ਲਈ ਖਤਮ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਟੇਪਰਡ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ: ਕਿਸ ਤੇ ਅਸਰ ਪੈਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਇਹ ਕਿਵੇਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ
ਅਪ੍ਰੈਲ 2016 ਤੋਂ, ਬਹੁਤ ਉੱਚ ਕਮਾਈ ਵਾਲਿਆਂ ਨੂੰ ਟੇਪਰਡ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪਿਆ ਹੈ ਜੋ ਮਿਆਰੀ £60,000 AA ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਮੌਜੂਦਾ ਨਿਯਮ (ਜੋ 2020/21 ਤੋਂ ਲਾਗੂ ਹਨ) ਦੋ ਆਮਦਨ ਟੈਸਟ ਵਰਤਦੇ ਹਨ:
- ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਇਨਕਮ ਟੈਸਟ: ਜੇਕਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨਾਂ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਤੁਹਾਡੀ ਆਮਦਨ £200,000 ਜਾਂ ਹੇਠਾਂ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਡਾ ਮਾਲਕ ਭਾਵੇਂ ਕਿੰਨਾ ਵੀ ਪਾਵੇ, ਟੇਪਰ ਲਾਗੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ।
- ਐਡਜਸਟਿਡ ਇਨਕਮ ਟੈਸਟ: ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੀ ਐਡਜਸਟਿਡ ਇਨਕਮ (ਸ਼ੁੱਧ ਆਮਦਨ ਪਲੱਸ ਸਾਰੇ ਮਾਲਕ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ) £260,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਤਾਂ ਟੇਪਰ ਲਾਗੂ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। £260,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹਰ £2 ਐਡਜਸਟਿਡ ਇਨਕਮ ਲਈ, AA £1 ਘਟਦਾ ਹੈ, ਜੋ £10,000 ਦੀ ਸੀਮਾ ਤੱਕ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਦੋਵੇਂ ਟੈਸਟਾਂ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਵੱਡੇ ਮਾਲਕ ਯੋਗਦਾਨ ਇੱਕ ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੂੰ £260,000 ਐਡਜਸਟਿਡ ਇਨਕਮ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਵੱਧ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ ਭਾਵੇਂ ਉਸਦੀ ਟੇਕ-ਹੋਮ ਤਨਖਾਹ ਉਸ ਅੰਕੜੇ ਤੋਂ ਬਹੁਤ ਹੇਠਾਂ ਹੋਵੇ। Salary sacrifice ਯੋਗਦਾਨ ਐਡਜਸਟਿਡ ਇਨਕਮ ਗਣਨਾ ਲਈ ਮਾਲਕ ਯੋਗਦਾਨ ਵਜੋਂ ਗਿਣੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।
ਉਦਾਹਰਣ: ਟੌਮ — ਟੇਪਰਡ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ
ਟੌਮ ਇੱਕ ਸੀਨੀਅਰ ਬੈਂਕਰ ਹੈ। ਉਸਦੇ 2026/27 ਦੇ ਅੰਕੜੇ:
- ਤਨਖਾਹ: £200,000
- ਬੋਨਸ: £60,000
- ਕੁੱਲ ਸ਼ੁੱਧ ਆਮਦਨ: £260,000
- ਮਾਲਕ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ: £20,000
- ਐਡਜਸਟਿਡ ਇਨਕਮ: £260,000 + £20,000 = £280,000
ਟੇਪਰ ਗਣਨਾ: £280,000 − £260,000 = £20,000 ਵਾਧੂ। AA £20,000 ÷ 2 = £10,000 ਘਟਾਇਆ ਗਿਆ।
ਟੌਮ ਦਾ 2026/27 ਲਈ AA: £60,000 − £10,000 = £50,000।
ਜੇਕਰ ਉਸਦਾ ਮਾਲਕ £20,000 ਪਾਉਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਟੌਮ £32,000 ਯੋਗਦਾਨ ਦਿੰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਸਦਾ ਕੁੱਲ ਇਨਪੁੱਟ £52,000 ਹੈ — ਉਸਦੇ ਟੇਪਰਡ AA ਤੋਂ £2,000 ਵੱਧ। ਉਸਨੂੰ £2,000 ਤੇ 45% ਦੀ ਦਰ ਤੇ AA ਚਾਰਜ = £900 ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ।
ਮਨੀ ਪਰਚੇਜ਼ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ (MPAA)
MPAA ਉਦੋਂ ਟ੍ਰਿਗਰ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ ਲੈ ਕੇ ਡਿਫਾਈਂਡ-ਕੰਟਰੀਬਿਊਸ਼ਨ ਪੈਨਸ਼ਨ ਨੂੰ ਲਚਕੀਲੇ ਢੰਗ ਨਾਲ ਵਰਤ ਲੈਂਦੇ ਹੋ। ਸਭ ਤੋਂ ਆਮ ਟ੍ਰਿਗਰ flexi-access drawdown ਫੰਡ ਤੋਂ ਆਮਦਨ ਕੱਢਣਾ ਜਾਂ uncrystallised funds pension lump sum (UFPLS) ਲੈਣਾ ਹੈ। ਟ੍ਰਿਗਰ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ:
- ਤੁਹਾਡੇ DC ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ ਹਮੇਸ਼ਾ ਲਈ ਪ੍ਰਤੀ ਟੈਕਸ ਸਾਲ £10,000 ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ ਹੋ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।
- ਤੁਸੀਂ ਇਸ £10,000 DC ਸੀਮਾ ਨੂੰ ਵਧਾਉਣ ਲਈ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਨਹੀਂ ਵਰਤ ਸਕਦੇ।
- ਤੁਹਾਨੂੰ 91 ਦਿਨਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਆਪਣੀਆਂ ਹੋਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਕੀਮਾਂ ਨੂੰ ਸੂਚਿਤ ਕਰਨਾ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ MPAA ਟ੍ਰਿਗਰ ਕੀਤਾ ਹੈ।
- ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ DB ਸਕੀਮ ਦੇ ਵੀ ਮੈਂਬਰ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ "ਅਲਟਰਨੇਟਿਵ AA" (£50,000 ਘਟਾ ਵਰਤਿਆ ਹੋਇਆ MPAA ਹਿੱਸਾ) ਰਾਹੀਂ DB ਲਈ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਵਰਤ ਕੇ ਯੋਗਦਾਨ ਜਾਰੀ ਰੱਖ ਸਕਦੇ ਹੋ, ਪਰ DC ਸਕੀਮਾਂ ਵਿੱਚ ਬਹੁਤੇ ਲੋਕ ਅਸਲ ਵਿੱਚ £10,000 ਤੇ ਲਾਕ ਹੁੰਦੇ ਹਨ।
ਉਹ ਕਾਰਵਾਈਆਂ ਜੋ MPAA ਨੂੰ ਟ੍ਰਿਗਰ ਨਹੀਂ ਕਰਦੀਆਂ ਉਹਨਾਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ: 25% ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ pension commencement lump sum (PCLS) ਲੈਣਾ, ਗਰੰਟੀਸ਼ੁਦਾ ਐਨੂਇਟੀ ਖਰੀਦਣਾ, ਸਮਾਲ-ਪੌਟਸ ਨਿਯਮਾਂ ਤਹਿਤ ਛੋਟੀ-ਪੋਟ ਲੰਪ ਸਮ ਲੈਣਾ (£10,000 ਤੱਕ ਦੇ ਤਿੰਨ ਪੋਟ ਤੱਕ, ਜਾਂ £10,000 ਤੱਕ ਦੇ ਆਕੂਪੇਸ਼ਨਲ ਸਕੀਮ ਪੋਟ)।
ਉਦਾਹਰਣ: ਐਮਾ — MPAA ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ
ਐਮਾ, 58 ਸਾਲ ਦੀ, ਨੇ ਪਿਛਲੇ ਸਾਲ ਆਮਦਨ ਲਈ ਆਪਣੀ ਪੁਰਾਣੀ ਵਰਕਪਲੇਸ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਰਤੀ, ਜਿਸ ਨਾਲ MPAA ਟ੍ਰਿਗਰ ਹੋਇਆ। ਹੁਣ ਉਸਦੀ ਨਵੀਂ ਨੌਕਰੀ ਹੈ ਅਤੇ ਉਸਦਾ ਮਾਲਕ ਉਸਦੀ ਵਰਕਪਲੇਸ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ £12,000 ਪਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਜਦਕਿ ਐਮਾ ਖੁਦ £6,000 ਯੋਗਦਾਨ ਦਿੰਦੀ ਹੈ। ਕੁੱਲ DC ਇਨਪੁੱਟ: £18,000।
MPAA £10,000 ਹੈ। ਐਮਾ ਦਾ DC ਇਨਪੁੱਟ ਇਸ ਤੋਂ £8,000 ਵੱਧ ਹੈ। ਉਸਨੂੰ ਆਪਣੀ ਮਾਰਜਿਨਲ ਦਰ ਤੇ £8,000 ਤੇ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਚਾਰਜ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਉਸਨੂੰ ਤੁਰੰਤ HR ਨਾਲ ਗੱਲ ਕਰਨੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ ਕਿ ਕੀ ਮਾਲਕ ਯੋਗਦਾਨ ਘਟਾ ਕੇ ਕੁੱਲ £10,000 ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਰੱਖੇ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਕੀ ਵਾਧੂ ਯੋਗਦਾਨ ਕਿਤੇ ਹੋਰ (ਜਿਵੇਂ ISA) ਭੇਜਣਾ ਸਮਝਦਾਰੀ ਹੋਵੇਗਾ।
ਡਿਫਾਈਂਡ ਬੈਨਿਫਿਟ ਸਕੀਮਾਂ: 16× ਗੁਣਾਂਕ
DB (final salary ਜਾਂ career average) ਸਕੀਮਾਂ ਲਈ, ਸਿੱਧਾ ਗਿਣਨ ਲਈ ਕੋਈ ਨਕਦ ਯੋਗਦਾਨ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੇ। ਇਸ ਦੀ ਬਜਾਏ, HMRC ਨੂੰ ਇਸ ਤਰ੍ਹਾਂ ਗਿਣੀ ਗਈ ਮੰਨੀ ਗਈ ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ ਰਕਮ ਦੀ ਲੋੜ ਹੁੰਦੀ ਹੈ:
ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ ਰਕਮ = (16 × ਇਕੱਠੀ ਹੋਈ ਸਾਲਾਨਾ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਿੱਚ ਵਾਧਾ) + ਵੱਖਰੇ ਲੰਪ ਸਮ ਵਿੱਚ ਵਾਧਾ
ਉਦਾਹਰਣ ਲਈ, ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੀ ਇਕੱਠੀ ਹੋਈ DB ਪੈਨਸ਼ਨ ਇੱਕ ਸਾਲ ਵਿੱਚ £20,000 ਤੋਂ £22,000 ਤੱਕ ਵਧਦੀ ਹੈ (£2,000 ਦਾ ਵਾਧਾ) ਅਤੇ ਕੋਈ ਵੱਖਰਾ ਲੰਪ ਸਮ ਹਿੱਸਾ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਡਾ ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ 16 × £2,000 = £32,000 ਹੈ। ਇਹ ਬਿਲਕੁਲ ਉਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ ਤੁਹਾਡੇ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਵਿਰੁੱਧ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜਿਵੇਂ £32,000 ਦਾ DC ਯੋਗਦਾਨ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ। ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੀ ਸਕੀਮ 3× ਲੰਪ ਸਮ ਗੁਣਾਂਕ ਵਰਤਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਾਧੇ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਤੁਹਾਡਾ ਲੰਪ ਸਮ £6,000 ਵਧਿਆ, ਤਾਂ ਕੁੱਲ ਇਨਪੁੱਟ £32,000 + £6,000 = £38,000 ਹੈ।
16× ਗੁਣਾਂਕ ਕਾਨੂੰਨ ਵਿੱਚ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਹੈ (Finance Act 2004, s.234)। ਇਹ ਨਹੀਂ ਬਦਲਦਾ ਭਾਵੇਂ ਤੁਹਾਡੀ ਸਕੀਮ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰਾਂ ਲਈ ਵੱਖਰਾ commutation ਗੁਣਾਂਕ ਵਰਤੇ। ਤੁਹਾਡਾ ਸਕੀਮ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਕ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਤੋਂ ਬਾਅਦ 6 ਅਕਤੂਬਰ ਤੱਕ Pension Savings Statement ਦੇਣ ਲਈ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰ ਹੈ ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡਾ ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਗਿਆ ਹੈ; ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਮੇਂ ਇੱਕ ਦੀ ਮੰਗ ਵੀ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ।
NHS ਪੈਨਸ਼ਨ ਅਤੇ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ
NHS ਕੰਸਲਟੈਂਟ, GPs ਅਤੇ ਸੀਨੀਅਰ ਕਲੀਨੀਕਲ ਸਟਾਫ਼ 2016 ਤੋਂ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਦੀਆਂ ਸਮੱਸਿਆਵਾਂ ਤੋਂ ਗ਼ੈਰ-ਮਾਮੂਲੀ ਤੌਰ ਤੇ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਹੋਏ ਹਨ। NHS ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਕੀਮ ਇੱਕ ਡਿਫਾਈਂਡ-ਬੈਨਿਫਿਟ ਸਕੀਮ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ 16× ਗੁਣਾਂਕ ਵਰਤ ਕੇ ਗਿਣੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ — ਅਤੇ ਉਹਨਾਂ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਜਦੋਂ ਕੰਸਲਟੈਂਟ ਦੀ ਪੈਨਸ਼ਨਯੋਗ ਤਨਖਾਹ ਤੇਜ਼ੀ ਨਾਲ ਵਧਦੀ ਹੈ (clinical excellence awards, merit awards ਜਾਂ ਵਧੀਆਂ ਸੈਸ਼ਨਾਂ ਕਾਰਨ), ਮੰਨੀ ਗਈ ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ ਕਿਸੇ ਵੀ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਦੇ ਵਿਚਾਰ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ £60,000 ਤੋਂ ਆਸਾਨੀ ਨਾਲ ਵੱਧ ਸਕਦੀ ਹੈ।
ਸਰਕਾਰ ਨੇ ਇੱਕ 50:50 section ਵਿਕਲਪ (ਅੱਧੀ ਬੈਨਿਫਿਟ ਵਾਧੇ ਲਈ ਮਿਆਰੀ ਦਰ ਦਾ ਅੱਧਾ ਯੋਗਦਾਨ) ਅਤੇ ਇੱਕ ਸੋਧਿਆ ਹੋਇਆ 2015 Remedy (McCloud) ਪ੍ਰੋਸੈਸ ਲਾਗੂ ਕੀਤਾ, ਜੋ ਦੋਵੇਂ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਅਤੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ ਗਣਨਾਵਾਂ ਨੂੰ ਗੁੰਝਲਦਾਰ ਢੰਗਾਂ ਨਾਲ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰਦੇ ਹਨ। NHS ਕਲੀਨੀਸ਼ੀਅਨ ਜੋ Pension Savings Statement ਵਿੱਚ AA ਸੀਮਾ ਟੱਪਣ ਦਾ ਸੰਕੇਤ ਦੇਖਦੇ ਹਨ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਤੁਰੰਤ ਮਾਹਿਰ ਸਲਾਹ ਲੈਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਦੋਵੇਂ Scheme Pays ਚੋਣਾਂ ਅਤੇ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਗਣਨਾਵਾਂ Remedy ਨਾਲ ਅਜਿਹੇ ਢੰਗਾਂ ਨਾਲ ਗੁੰਦੀਆਂ ਹਨ ਜਿਹਨਾਂ ਲਈ ਧਿਆਨ ਨਾਲ ਸੰਭਾਲਣ ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ। HMRC ਗਾਈਡੈਂਸ Pensions Tax Manual PTM057000 ਤੋਂ ਅੱਗੇ ਹੈ।
ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਚਾਰਜ: HMRC ਜੁਰਮਾਨੇ ਅਤੇ ਭੁਗਤਾਨ ਕਿਵੇਂ ਕਰੀਏ
ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਡੇ ਸਾਲ ਦੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ ਤੁਹਾਡੇ ਉਪਲਬਧ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ (ਕਿਸੇ ਵੀ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਸਮੇਤ) ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਣ, ਤਾਂ ਵਾਧੂ ਹਿੱਸਾ ਤੁਹਾਡੀ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚ ਜੋੜਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ Self Assessment ਰਾਹੀਂ ਤੁਹਾਡੀ ਮਾਰਜਿਨਲ ਦਰ ਤੇ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ। ਚਾਰਜ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ ਕੋਈ ਵਾਧੂ ਜੁਰਮਾਨਾ ਨਹੀਂ ਹੈ — ਚਾਰਜ ਸਿਰਫ਼ ਵੱਧ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤੀ ਗਈ ਟੈਕਸ ਰਾਹਤ ਦੀ ਵਸੂਲੀ ਹੈ। ਪਰ, ਆਪਣੇ Self Assessment ਰਿਟਰਨ ਤੇ ਚਾਰਜ ਦੱਸਣ ਵਿੱਚ ਅਸਫਲਤਾ HMRC ਜੁਰਮਾਨਿਆਂ ਵੱਲ ਲੈ ਜਾਵੇਗੀ: ਆਪਣੇ ਆਪ 5% ਸਰਚਾਰਜ, ਵਿਆਜ ਅਤੇ ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਘੱਟ-ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨ ਲਈ ਸੰਭਾਵਿਤ ਵੱਡੇ ਜੁਰਮਾਨੇ।
ਚਾਰਜ ਭਰਨ ਲਈ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਦੋ ਵਿਕਲਪ ਹਨ:
- ਖੁਦ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰੋ: ਆਪਣੇ Self Assessment ਰਿਟਰਨ ਤੇ ਚਾਰਜ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰੋ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਤੋਂ ਬਾਅਦ 31 ਜਨਵਰੀ ਤੱਕ ਭਰੋ — ਜਾਂ ਜੇਕਰ ਲਾਗੂ ਹੋਵੇ ਤਾਂ payment on account ਲਈ 31 ਜੁਲਾਈ।
- Scheme Pays (ਲਾਜ਼ਮੀ): ਜੇਕਰ ਚਾਰਜ £2,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡਾ ਕੁੱਲ ਪੈਨਸ਼ਨ ਇਨਪੁੱਟ ਮਿਆਰੀ £60,000 AA (ਸਿਰਫ਼ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਨਹੀਂ) ਤੋਂ ਵੱਧ ਗਿਆ ਸੀ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਕੀਮ ਨੂੰ ਤੁਹਾਡੀ ਤਰਫ਼ੋਂ HMRC ਨੂੰ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ ਲਈ ਚੁਣ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਸਕੀਮ ਤੁਹਾਡੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਪੋਟ ਜਾਂ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਲਾਭਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਐਕਚੁਏਰੀਅਲ ਬਰਾਬਰ ਰਕਮ ਕੱਟੇਗੀ। ਸੰਬੰਧਿਤ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਵਾਲੇ ਸਾਲ ਦੀ 31 ਜੁਲਾਈ ਤੱਕ ਇਹ ਚੋਣ ਕਰਨੀ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੈ।
ਮਾਲਕ ਯੋਗਦਾਨ ਅਤੇ salary sacrifice
ਮਾਲਕ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ — ਭਾਵੇਂ ਸਿੱਧਾ ਦਿੱਤਾ ਜਾਵੇ ਜਾਂ salary sacrifice ਪ੍ਰਬੰਧ ਰਾਹੀਂ — ਬਿਲਕੁਲ ਉਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਵਿੱਚ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜਿਵੇਂ ਨਿੱਜੀ ਯੋਗਦਾਨ। Salary sacrifice ਖਾਸ ਤੌਰ ਤੇ ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਤਨਖਾਹ ਵਿੱਚ ਕਟੌਤੀ ਤੁਹਾਡੇ National Insurance ਯੋਗਦਾਨ (£12,570 ਤੋਂ £50,270 ਵਿਚਕਾਰ ਕਮਾਈ ਤੇ 8%, ਉਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਤੇ 2%) ਵੀ ਘਟਾਉਂਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਮਾਲਕ ਦੀ NI ਦੇਣਦਾਰੀ ਵੀ ਘਟਾਉਂਦੀ ਹੈ (secondary threshold ਤੋਂ ਵੱਧ ਕਮਾਈ ਤੇ 13.8%)।
£200,000 ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਇਨਕਮ ਟੈਸਟ ਦੇ ਨੇੜੇ ਉੱਚ ਕਮਾਈ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ, salary sacrifice ਟੇਪਰ ਤੋਂ ਬਚਣ ਦਾ ਇੱਕ ਸ਼ਕਤੀਸ਼ਾਲੀ ਸੰਦ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ: ਆਪਣੀ ਪੈਨਸ਼ਨ-ਪੂਰਵ ਆਮਦਨ ਨੂੰ £200,000 ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਘਟਾਉਣ ਨਾਲ ਟੇਪਰ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਹਟ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਭਾਵੇਂ ਤੁਹਾਡਾ ਮਾਲਕ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਵੱਡਾ ਯੋਗਦਾਨ ਪਾਵੇ। ਇਸ ਯੋਜਨਾ ਲਈ ਮਾਹਿਰ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹ ਦੀ ਸਿਫਾਰਸ਼ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਇਨਕਮ ਅਤੇ ਐਡਜਸਟਿਡ ਇਨਕਮ ਦੇ ਨਿਯਮ salary sacrifice ਸਕੀਮਾਂ ਨਾਲ ਸੂਖਮ ਢੰਗਾਂ ਨਾਲ ਗੁੰਦੇ ਹੋਏ ਹਨ।
HMRC ਸਰੋਤ ਅਤੇ ਹੋਰ ਪੜ੍ਹਨ ਲਈ
ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਬਾਰੇ ਅਧਿਕਾਰਿਤ HMRC ਗਾਈਡੈਂਸ Pensions Tax Manual ਵਿੱਚ ਹੈ:
- PTM050000 — ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ: ਸੰਖੇਪ ਅਤੇ ਆਮ ਨਿਯਮ
- PTM055000 — ਬਿਨਾਂ ਵਰਤੇ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਦਾ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ
- PTM056000 — ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਚਾਰਜ
- PTM057000 — ਟੇਪਰਡ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ
- PTM092000 — ਮਨੀ ਪਰਚੇਜ਼ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ
GOV.UK ਪੰਨਾ "Pension savings — tax charges" ਲੋਕਾਂ ਲਈ ਸੰਖੇਪ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ HMRC ਦਾ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਟੂਲ ("Annual allowance calculator HMRC" ਖੋਜੋ) ਤੁਹਾਨੂੰ ਟੇਪਰ ਅਤੇ ਕੈਰੀ-ਫਾਰਵਰਡ ਗਣਿਤ ਆਪਣੇ ਖੁਦ ਦੇ ਅੰਕੜਿਆਂ ਨਾਲ ਸਮਝਣ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।