Kalkulator SIPP

Self-Invested Personal Pension (SIPP) to rodzaj osobistej emerytury o zdefiniowanej składce, która daje Ci kontrolę nad swoimi inwestycjami. W przeciwieństwie do emerytury pracowniczej, sam wybierasz dostawcę i budujesz własny portfel — od funduszy i ETF-ów po akcje, obligacje, obligacje skarbowe i nieruchomości komercyjne. Kluczową przewagą nad ISA jest ulga podatkowa: rząd dopłaca do Twoich składek według Twojej krańcowej stawki podatku dochodowego, co czyni SIPP szczególnie atrakcyjnym dla podatników w wyższym i dodatkowym progu podatkowym. W systemie SIPP relief-at-source płacisz 80p, a HMRC dodaje 20p, więc 800 £ staje się 1000 £ na Twoim koncie. Podatnicy w wyższym progu (40%) i dodatkowym progu (45%) otrzymują tylko dopłatę w podstawowej stawce u źródła — ale mogą ubiegać się o pozostałe 20% lub 25% poprzez zeznanie podatkowe Self Assessment lub kontaktując się bezpośrednio z HMRC. Roczny limit składek na rok 2026/27 wynosi 60 000 £ (lub 100% Twoich zarobków, jeśli jest niższe). Jest to suma Twoich własnych składek, składek pracodawcy i ulgi podatkowej łącznie — nie tylko Twoich wpłat z własnej kieszeni. Przekroczenie go powoduje naliczenie opłaty za przekroczenie rocznego limitu. Osoby o wysokich dochodach powyżej 260 000 £ dochodu skorygowanego stają w obliczu zmniejszonego limitu, potencjalnie tak niskiego jak 10 000 £. Wypłata z SIPP jest dochodem podlegającym opodatkowaniu (w przeciwieństwie do wypłat z ISA, które są zawsze wolne od podatku). Jednak 25% Twojej emerytury można zazwyczaj pobrać bez podatku jako jednorazową wypłatę (do Lump Sum Allowance wynoszącego 268 275 £ łącznie ze wszystkich emerytur). Fundusze emerytalne znajdują się również poza Twoim majątkiem do celów podatku od spadków — co czyni SIPP potężnym narzędziem planowania dziedziczenia. Ten kalkulator nie uwzględnia zmniejszonego rocznego limitu dla osób o wysokich dochodach, przenoszenia niewykorzystanych limitów z poprzednich lat, emerytur o zdefiniowanym świadczeniu, Lifetime ISA (który ma własny 25% bonus rządowy) ani inflacji. Pension Wise od MoneyHelper oferuje bezpłatne, bezstronne doradztwo dla osób zbliżających się do wieku emerytalnego 50+.