Kalkulator ISA

Indywidualne Konto Oszczędnościowe (ISA) to główny wolny od podatku instrument oszczędnościowy i inwestycyjny w Wielkiej Brytanii. Limit ISA na rok 2025/26 wynosi £20 000 na dorosłą osobę rocznie, odnawia się każdego 6 kwietnia i może być rozdzielony między cztery typy ISA: Cash ISA, Stocks and Shares ISA, Innovative Finance ISA (pożyczki peer-to-peer) oraz Lifetime ISA. Lifetime ISA ma własny sublimit £4 000 w ramach głównego limitu £20 000. Co istotne, od kwietnia 2024 roku można wpłacać do wielu ISA tego samego rodzaju w tym samym roku podatkowym — długoletnie ograniczenie zostało zniesione przez budżet wiosenny 2024 — co znacznie ułatwia przenoszenie środków do dostawców oferujących najlepsze oprocentowanie. Wszystko zgromadzone w ISA jest zwolnione z brytyjskiego podatku dochodowego od odsetek, podatku od dywidend z akcji oraz CGT od zbycia. Nie ma potrzeby deklarowania wzrostu ISA w Self Assessment. Przez 25-letni okres pracy, odkładając £20 000 rocznie (tam, gdzie to możliwe), można zbudować portfel warty potencjalnie 1–2 mln £ w zależności od zwrotów — całkowicie wolny od podatku w Wielkiej Brytanii. Dla podatników płacących stawkę wyższą i dodatkową, dla których Personal Savings Allowance wynosi £500 lub £0, opakowanie ISA jest w zasadzie bezcenne przy każdym saldzie odsetkowym powyżej kilku tysięcy funtów. Niniejszy kalkulator obsługuje prognozy dla Cash ISA (przy aktualnych stawkach AER 4–5% w 2025 r.), prognozy dla Stocks and Shares ISA (przy wybranym przez użytkownika założeniu realnego zwrotu — historyczny realny zwrot z akcji brytyjskich wynosi około 5%), a także scenariusze Lifetime ISA z 25% premią rządową. Modeluje wieloletnie wpłaty do £20 000 rocznie, stosuje zasady limitów i porównuje wzrost ISA z odpowiednim kontem podlegającym opodatkowaniu według krańcowej stawki podatku użytkownika. Kluczowe zasady: musisz być rezydentem podatkowym w Wielkiej Brytanii, w wieku 18 lat lub więcej dla dorosłych ISA (16 lat dla Cash ISA, 18–39 lat przy otwieraniu LISA). Nie możesz wpłacać do ISA na cudze nazwisko, z wyjątkiem Junior ISA (limit £9 000 rocznie, otwieranego przez rodzica/opiekuna dla osób poniżej 18. roku życia). ISA nie są dziedziczone bez zastosowania Additional Permitted Subscription (APS) — małżonek lub partner cywilny może odziedziczyć limit ISA zmarłego przez APS. Środki pozostają wolne od podatku w ramach opakowania, o ile nie zostaną wypłacone. Kalkulator nie obsługuje elastycznych ISA (gdzie wypłaty uzupełniają limit w tym samym roku podatkowym), transakcji bed-and-ISA krystalizujących zyski ani propozycji British ISA, która została odroczona. Do modelowania LISA skorzystaj z Kalkulatora Lifetime ISA; do czystych prognoz składanych skorzystaj z Kalkulatora Odsetek Składanych.