O Child Benefit é um dos apoios mais solicitados no Reino Unido — e um dos mais mal compreendidos. Em 2026/27 paga £27.05 por semana pelo filho mais velho ou único e £17.90 por semana por cada filho adicional, isento de imposto para a maioria das famílias. Mas quem tem rendimentos elevados enfrenta o High Income Child Benefit Charge, que recupera o benefício entre £60,000 e £80,000 de rendimento líquido ajustado. Este guia aborda os valores, exatamente como funciona a taxa, porque quase toda a gente deve solicitar o benefício mesmo que opte por não receber os pagamentos para proteger os seus créditos de National Insurance, como solicitar, e a decisão de optar por não receber os pagamentos — com um exemplo prático.
O Child Benefit é pago segundo duas taxas. O filho mais velho ou único tem direito à taxa mais alta; cada filho adicional tem direito à taxa mais baixa.
Filho
Semanal
Anual aprox.
Filho mais velho ou único
£27.05
£1,407
Cada filho adicional
£17.90
£931
Os pagamentos são normalmente feitos a cada quatro semanas, embora pais solteiros e determinados beneficiários de apoios possam pedir pagamento semanal. Não há limite para o número de filhos, e os valores são iguais em Inglaterra, Escócia, País de Gales e Irlanda do Norte.
Quem Pode Solicitar
Pode solicitar se for responsável por um filho com menos de 16 anos, ou menos de 20 anos se este permanecer em educação ou formação aprovada (como A-levels, Scottish Highers, ou um NVQ até ao nível 3). Deve, em geral, viver no Reino Unido e ter direito de residência.
Apenas uma pessoa pode solicitar por cada filho. Para os casais, esta é uma decisão importante — deve normalmente ser o parceiro com rendimento mais baixo ou sem trabalho, tanto para manter o agregado afastado da taxa de rendimento sempre que possível como para direcionar os créditos de National Insurance para quem mais precisa deles.
O High Income Child Benefit Charge
Se o parceiro com maior rendimento no agregado tiver um rendimento líquido ajustado superior a £60,000, o High Income Child Benefit Charge (HICBC) começa a recuperar o benefício. A taxa é de 1% do Child Benefit por cada £200 de rendimento acima de £60,000, atingindo os 100% — uma devolução total — aos £80,000.
É o rendimento do indivíduo com maior rendimento que conta, não o rendimento combinado do agregado. Um casal em que cada um ganha £55,000 mantém o benefício integral; um único rendimento de £75,000 devolve a maior parte. O rendimento líquido ajustado é o seu rendimento tributável menos as contribuições para a pensão (com o valor bruto) e o Gift Aid, pelo que contribuir para uma pensão pode fazê-lo voltar a ficar abaixo de £60,000.
A taxa é liquidada através da Self Assessment, ou — a partir de 2025/26 — opcionalmente através do seu código fiscal de PAYE. Estime o impacto com a calculadora de Child Benefit.
Créditos de National Insurance e a Sua State Pension
Solicitar o Child Benefit faz muito mais do que pagar dinheiro. A pessoa que solicita, para um filho com menos de 12 anos, recebe créditos de National Insurance que contam para os 35 anos qualificativos necessários para a State Pension completa.
Isto é extremamente importante para um parceiro que deixa de trabalhar ou ganha abaixo do limiar de NI. Sem os créditos, esses anos tornam-se lacunas no seu registo, o que pode reduzir a sua State Pension. Os créditos vão para quem faz o pedido — pelo que o parceiro sem trabalho ou com rendimento mais baixo deve normalmente ser o requerente nomeado. Consulte o guia sobre os anos qualificativos da State Pension para uma visão mais completa.
Como Solicitar
Pode solicitar online através do GOV.UK ou da aplicação da HMRC, ou preenchendo o formulário CH2. Solicite assim que o filho nasce ou passa a viver consigo — os pedidos só podem ser retroagidos três meses, pelo que atrasar-se custa dinheiro.
Vai precisar da certidão de nascimento ou de adoção do filho.
Tenha à mão o seu número de National Insurance (e o do seu parceiro).
Decida qual dos parceiros solicita — idealmente o de rendimento mais baixo, pelos créditos de NI.
Aos 16 anos, um filho para quem o Child Benefit foi solicitado recebe automaticamente um número de National Insurance — mais uma razão para solicitar mesmo que não receba os pagamentos.
A Decisão de Optar por Não Receber
Se o parceiro com maior rendimento estiver confortavelmente acima de £80,000, o HICBC vai recuperar todo o benefício, pelo que receber e devolver é apenas burocracia. A resposta não é saltar o pedido — é solicitar mas optar por não receber os pagamentos.
Assinalar a opção “não me pague” no pedido preserva os créditos de National Insurance e o futuro número de NI do seu filho, evitando totalmente a taxa. Se as circunstâncias mudarem — o rendimento baixar, ou uma relação terminar — pode simplesmente pedir à HMRC para retomar os pagamentos. Nunca opte por não solicitar de todo, pois isso faz perder os créditos.
Exemplo Prático: Um Rendimento de £70,000 com Dois Filhos
Suponha que um dos pais ganha £70,000 (rendimento líquido ajustado) e o outro não trabalha, com dois filhos. Os valores são ilustrativos para 2026/27.
Uma contribuição pessoal para a pensão de £6,000 reduziria o rendimento líquido ajustado para £64,000, baixando a taxa para 20% e mantendo mais do benefício — ao mesmo tempo que poupa imposto sobre o rendimento. O parceiro sem trabalho deve ser o requerente nomeado para garantir os créditos de NI. Simule os seus próprios valores com a calculadora de Child Benefit.
O Child Benefit é pago a £27.05 por semana para o filho mais velho ou único, e £17.90 por semana para cada filho adicional em 2026/27. Ao longo de um ano, isso equivale a cerca de £1,407 para um filho, com aproximadamente £931 adicionais por cada filho seguinte. Normalmente é pago a cada quatro semanas na sua conta bancária, embora pais solteiros e alguns beneficiários de outros apoios possam pedir para receber semanalmente. Não há limite para o número de filhos que pode reclamar, e os valores aplicam-se em todo o Reino Unido.
O que é o High Income Child Benefit Charge (HICBC)?
O High Income Child Benefit Charge é uma taxa fiscal que recupera o Child Benefit quando o membro do agregado com o rendimento mais elevado tem um rendimento líquido ajustado superior a £60,000. Entre £60,000 e £80,000, a taxa é de 1% do Child Benefit por cada £200 de rendimento acima de £60,000, pelo que aos £80,000 todo o benefício é, na prática, devolvido. É o rendimento do parceiro com maior rendimento que conta, não o rendimento combinado do agregado, e a taxa é cobrada através da Self Assessment ou, a partir de 2025/26, opcionalmente através do seu código fiscal de PAYE.
A partir de que rendimento se começa a perder o Child Benefit?
Começa a perder o Child Benefit através do High Income Child Benefit Charge assim que o rendimento líquido ajustado do parceiro com maior rendimento ultrapassa £60,000. O benefício é totalmente recuperado aos £80,000. O rendimento líquido ajustado é o seu rendimento total tributável menos as contribuições para a pensão e os donativos de Gift Aid, pelo que fazer uma contribuição para a pensão ou um donativo de caridade pode fazê-lo voltar a ficar abaixo de £60,000 e proteger totalmente o benefício. Abaixo de £60,000, mantém o valor total sem qualquer taxa.
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Devo continuar a solicitar o Child Benefit mesmo tendo de devolver tudo?
Normalmente sim — deve solicitar, mas assinalar a opção de não receber os pagamentos. Solicitar protege duas coisas importantes: recebe créditos de National Insurance para a sua State Pension enquanto cuida de um filho com menos de 12 anos (vital se não estiver a trabalhar ou ganhar abaixo do limiar), e o seu filho recebe automaticamente um número de National Insurance aos 16 anos. Se simplesmente não solicitar, perde os créditos de NI, o que pode deixar lacunas no seu registo de State Pension. Portanto, solicite e depois opte por não receber os pagamentos se a taxa os anular por completo.
Como é que solicito o Child Benefit?
Pode solicitar o Child Benefit online através do GOV.UK ou da aplicação da HMRC, ou preenchendo o formulário CH2. Pode solicitar assim que o filho nasce ou passa a viver consigo, e vale a pena fazê-lo rapidamente porque os pedidos só podem ser retroagidos três meses. Vai precisar da certidão de nascimento ou de adoção do filho e do seu número de National Insurance. Apenas uma pessoa pode solicitar por cada filho, pelo que os casais devem decidir quem solicita — idealmente o parceiro que mais beneficia dos créditos de NI.
Como é que solicitar o Child Benefit protege a minha State Pension?
Quando solicita o Child Benefit para um filho com menos de 12 anos, a pessoa que solicita recebe automaticamente créditos de National Insurance de Class 3. Estes créditos contam para os 35 anos qualificativos necessários para a State Pension completa. Isto é especialmente importante para um parceiro que deixou de trabalhar ou ganha abaixo do limiar de National Insurance, pois sem os créditos poderia acumular lacunas. Fundamentalmente, os créditos vão para quem faz o pedido, pelo que o parceiro sem trabalho ou com rendimento mais baixo deve geralmente ser quem solicita.
O que é o rendimento líquido ajustado para efeitos do HICBC?
O rendimento líquido ajustado é o seu rendimento total tributável — salário, bónus, rendimentos de arrendamento e de poupanças, dividendos e benefícios em espécie — menos certos alívios, principalmente as contribuições pessoais para a pensão (com o valor bruto) e os donativos de Gift Aid (com o valor bruto). É este valor, e não o seu salário bruto, que é comparado com os limiares de £60,000 e £80,000. É por isso que um parceiro com rendimento mais elevado, perto do limiar, pode frequentemente eliminar ou reduzir a taxa contribuindo mais para uma pensão, o que poupa impostos e protege o Child Benefit ao mesmo tempo.
Posso pagar o HICBC através do meu código fiscal em vez da Self Assessment?
Sim. Historicamente, a única forma de liquidar o High Income Child Benefit Charge era registar-se na Self Assessment e reportá-lo na sua declaração fiscal. A partir de 2025/26, a HMRC introduziu a opção de os contribuintes empregados pagarem a taxa através do seu código fiscal de PAYE, evitando a necessidade de submeter uma declaração apenas por este motivo. Se já está na Self Assessment por outros motivos, continuará a reportar a taxa aí. De qualquer forma, mantenha um registo do Child Benefit recebido durante o ano fiscal.
Quem pode solicitar o Child Benefit?
Pode solicitar o Child Benefit se for responsável por um filho com menos de 16 anos, ou menos de 20 anos se este continuar em educação ou formação aprovada, como A-levels, Scottish Highers ou um NVQ. Deve, em geral, viver no Reino Unido e ter direito de residência. Apenas uma pessoa pode solicitar por cada filho, pelo que, quando os pais vivem separados ou partilham a guarda, precisam de acordar quem solicita. O benefício não está sujeito a condição de recursos no momento do pedido — qualquer pessoa responsável por um filho pode solicitar, ficando o HICBC responsável por tratar separadamente os rendimentos mais elevados.
O Child Benefit conta como rendimento tributável?
O Child Benefit em si não é tributado como rendimento — não paga imposto sobre o rendimento relativamente aos pagamentos. A única forma como é efetivamente tributado é através do High Income Child Benefit Charge, que recupera parte ou a totalidade do benefício quando o parceiro com rendimento mais elevado tem um rendimento líquido ajustado superior a £60,000. Assim, um agregado de taxa base mantém o benefício integral e isento de imposto, enquanto um agregado com rendimentos elevados pode ter de devolver parte ou a totalidade através da taxa. Não afeta diretamente o seu código fiscal nem o seu Personal Allowance.
Aviso legal: Este guia reflete as regras do Child Benefit no Reino Unido para 2026/27. Os valores, os limiares do HICBC e os métodos de cobrança da taxa mudam em eventos orçamentais. O requerente certo e a decisão sobre optar por não receber os pagamentos dependem das circunstâncias do seu agregado. Consulte o gov.uk para os valores oficiais atuais e considere aconselhamento profissional para situações complexas.
