Canllaw · TWE
Trafodaeth Ddofn ar Godau Treth Cyflogres y DU 2025/26 — 1257L, K, BR, D0, NT Wedi'u Hesbonio
Mae slip cyflog pob gweithiwr yn y DU yn cario cod treth alffaniwmerig byr — 1257L, K475, BR, D0, S1257L, NT — sy'n dweud wrth feddalwedd TWE yn union faint o dreth i'w didynnu. Mae'r cod yn cael ei lunio gan CThEF o'ch Lwfans Personol, unrhyw fuddiannau trethadwy mewn nwyddau, tandaliadau o flynyddoedd blaenorol, preswyliad yn yr Alban neu Gymru ac unrhyw addasiadau ail swydd. Y rhan fwyaf o'r amser mae'n anweledig ac yn gywir. Pan fydd yn anghywir, mae'r canlyniadau yn amrywio o ordynnu ychydig bunnoedd i golli hanner slip cyflog i god K afreolus. Mae'r drafodaeth ddofn hon yn datgodio pob rhagddodiad ac ôl-ddodiad, yn mynd trwy'r rhifyddeg gydag enghreifftiau wedi'u gweithio, ac yn dangos i chi sut i drwsio'r gwallau cyffredin cyn iddynt droi'n sioc diwedd blwyddyn.
- Rhif × 10 = Lwfans Personol. 1257L → £12,570 di-dreth.
- Mae’r ôl-ddodiad (L, M, N, T, Y, 0T, NT) yn disgrifio eich sefyllfa lwfans.
- Mae’r rhagddodiad (K, S, C, D0, D1, BR) yn disgrifio sut mae’r cod yn cael ei gyfrifo.
- Mae W1 / M1 yn golygu anghronnol — cod brys, cyffredin ar ôl newid swydd.
- Mae codau K yn ychwanegu at gyflog trethadwy (lwfans negyddol) — wedi’u capio ar 50% o’r crynswth.
Anatomeg cod treth
Mae cod treth TWE y DU yn ddwy ran: rhif ac un neu fwy o lythrennau. Y rhif yw eich Lwfans Personol blynyddol wedi'i rannu â deg. Mae'r llythrennau'n dweud wrth feddalwedd TWE pa ddull cyfrifo i'w gymhwyso. Ar gyfer blwyddyn dreth 2025/26 mae'r Lwfans Personol safonol yn £12,570 — felly'r cod safonol i rywun heb fuddiannau, dim ail swydd a lwfans llawn yw 1257L.
Mae'r rhan rifyddol wedi'i thalgrynnu er cryno. Mae PA o £12,570 yn cynhyrchu "1257" (mae'r digid olaf yn cael ei ollwng, nid ei dalgrynnu). Lle mae addasiadau'n gwthio'r lwfans oddi ar £10 crwn, mae CThEF yn talgrynnu i lawr i'r £10 agosaf o'ch plaid. Mae'r llythyren sy'n dilyn — yr ôl-ddodiad — yn disgrifio pwy ydych chi: trethdalwr safonol, derbynnydd Lwfans Priodas, pensiynwr, dim lwfans, ac ati. Lle mae llythyren ragddodiad yn ymddangos yn lle hynny (K, S, C, D0, D1, BR), mae'n disodli neu'n addasu'r dull cyfrifo yn gyfan gwbl.
Llythrennau ôl-ddodiad wedi’u hesbonio
| Ôl-ddodiad | Ystyr | Enghraifft nodweddiadol |
|---|---|---|
| L | Lwfans Personol safonol. | 1257L — PA llawn £12,570. |
| M | Derbynnydd Lwfans Priodas — derbyniodd £1,260 gan briod/partner sifil. | 1383M — £12,570 + £1,260 = £13,830 PA. |
| N | Rhoddwr Lwfans Priodas — ildiodd £1,260. | 1131N — £12,570 − £1,260 = £11,310 PA. |
| T | Mae angen i CThEF adolygu’n flynyddol — incwm uchel fel arfer (PA wedi’i lastwreiddio), neu eitemau eraill yn y cod. | 1100T — lwfans pwrpasol, wedi’i osod â llaw. |
| Y | Ganwyd cyn 6 Ebrill 1938 — lwfans uwch etifeddol. Prin iawn erbyn hyn. | I bob pwrpas wedi darfod ers diwygio’r lwfans oedran-gysylltiedig. |
| 0T | Dim Lwfans Personol wedi’i gymhwyso — pob punt yn cael ei threthu o’r band cyntaf. | Achos mwyaf cyffredin: P45 / rhestr wirio cychwynnwr ar goll ar swydd newydd. |
| NT | Dim Treth — alltud fel arfer o dan Gytundeb Trethiant Dwbl, neu berson di-breswyl. | NT — cyflog cyfan heb ei drethu gan TWE. |
Mae newidiadau ôl-ddodiad yn ddigwyddiadau bywyd cyffredin. Priodwch a gwneud cais am Lwfans Priodas — mae codau'r ddau bartner yn troi’n M ac N yn eu tro. Dewch yn enillwr y gyfradd ychwanegol a cholli eich PA — mae eich cod yn symud tuag at T wrth i CThEF ei leihau’n raddol. Etifeddu pensiwn gwladol sy'n eich gwthio i mewn i'r system — mae eich cod yn lleihau yn unol â hynny.
Llythrennau rhagddodiad wedi’u hesbonio
Mae llythrennau rhagddodiad yn disodli'r rhesymeg arferol "PA-yna-bandiau" â rhywbeth arall:
- K — lwfans negyddol. Mae cyfanswm y didyniadau (buddiannau mewn nwyddau, incwm heb ei drethu) yn fwy na'ch PA, felly mae'r cod yn ychwanegu at gyflog trethadwy yn hytrach na'i dynnu. Mae K475 yn golygu −£4,750. Cyffredin i weithwyr uwch â cheir cwmni, tanwydd, meddygaeth breifat a llety.
- S — trethdalwr yr Alban. Mae S1257L yn cael ei drethu o dan strwythur chwe band Treth Incwm yr Alban (Starter 19%, Basic 20%, Intermediate 21%, Higher 42%, Advanced 45%, Top 48% ar gyfer 2025/26) — nid tri band gweddill y DU.
- C — trethdalwr o Gymru. Ar hyn o bryd mae C1257L yn cael ei drethu ar gyfraddau union yr un fath â Lloegr, ond mae’r rhagddodiad yn bodoli fel y gall CThEF gyfeirio refeniw i Lywodraeth Cymru ac fel y gallai Cymru amrywio cyfraddau yn y dyfodol.
- D0 — holl incwm wedi’i drethu ar y gyfradd uwch 40% (neu Higher yr Alban 42%). Fe’i defnyddir ar gyfer ail swydd lle mae’r brif swydd eisoes yn disbyddu’r band cyfradd sylfaenol.
- D1 — holl incwm wedi’i drethu ar y gyfradd ychwanegol 45% (neu Top yr Alban 48%). Fe’i defnyddir lle mae’r ail swydd yn gorwedd yn gyfan gwbl uwchlaw'r trothwy cyfradd ychwanegol.
- BR — Cyfradd Sylfaenol (Basic Rate). Holl incwm wedi’i drethu ar 20% (cyfwerth sylfaenol 20% yr Alban) o'r bunt gyntaf. Y cod ail swydd diofyn lle mae'r brif swydd yn defnyddio'r PA cyfan ond heb ddisbyddu'r band cyfradd sylfaenol.
Mae Gogledd Iwerddon yn defnyddio'r un codau â Lloegr (dim rhagddodiad). Mae'r rhagddodiaid S a C yn cael eu pennu gan gronfa ddata preswyliad CThEF — eich cyfeiriad fel arfer — ac maent yn lledaenu'n awtomatig pan fyddwch yn symud dros y ffin.
Codau treth brys (W1 / M1 / X)
Mae W1 (cyflogres wythnosol) ac M1 (cyflogres fisol) yn nodau anghronnol wedi’u hychwanegu at god, e.e. 1257L W1. Weithiau fe’u dangosir fel X ar hysbysiadau CThEF. Maent yn dweud wrth y gyflogres: trin y cyfnod cyflog hwn ar ei ben ei hun. Peidiwch ag edrych yn ôl ar gyflog neu dreth flaenorol yn y flwyddyn.
Cymhwysir codau brys pan nad oes gan y gyflogres ddigon o wybodaeth i gyfrifo treth gronnol — dim P45, dim rhestr wirio cychwynnwr wedi’i llofnodi, neu'r gweithiwr yn dechrau ganol blwyddyn a CThEF heb gyhoeddi P6 eto. Maent bron bob amser yn gordynnu treth yn ystod ychydig gyfnodau cyntaf swydd newydd, am fod cyflog y cyfnod yn cael ei flynyddoli fel pe bai’n parhau am y flwyddyn gyfan.
Sut i ddianc rhag cod brys: rhowch eich P45 (rhannau 2 a 3) i'ch cyflogwr newydd ar y diwrnod cyntaf. Os na allwch — er enghraifft, roedd eich swydd flaenorol yn hunangyflogaeth neu doeddech chi ddim yn gweithio — llenwch restr wirio cychwynnwr CThEF gyda'r datganiad cywir:
- Datganiad A — swydd gyntaf ers 6 Ebrill. Cod: 1257L cronnol.
- Datganiad B — unig swydd, ond nid y gyntaf ers 6 Ebrill. Cod: 1257L W1/M1.
- Datganiad C — swydd/pensiwn arall eisoes gennych. Cod: BR.
Mae CThEF yn cysoni blynyddoedd cod brys yn awtomatig drwy'r broses P800 rhwng mis Gorffennaf a mis Tachwedd ar ôl diwedd y flwyddyn ac yn ad-dalu unrhyw ordynnu drwy siec neu drosglwyddiad uniongyrchol.
Enghraifft cod K wedi’i gweithio
K475 ar gyflog £50,000 gyda BIK car cwmni £8,000
Lwfans Personol: £12,570.
Budd-dal trethadwy (BIK car cwmni): £8,000.
Addasiadau eraill (e.e. treth heb ei thalu o flwyddyn flaenorol): £9,320.
Cyfanswm y didyniadau: £8,000 + £9,320 = £17,320.
Sefyllfa net: £12,570 PA − £17,320 didyniadau = −£4,750 → K475.
Sut mae TWE yn ei gymhwyso: ym mhob cyfnod cyflog, yn hytrach na thynnu £1,047.50 (£12,570 ÷ 12) o gyflog misol, mae'r gyflogres yn ychwanegu £395.83 (£4,750 ÷ 12) at gyflog trethadwy. Felly mae rhywun sy'n ennill £4,167/mis yn cael ei drethu ar £4,562.83 bob mis.
Canlyniad blynyddol: treth ddyledus ar £50,000 cyflog arian parod + £8,000 BIK + £9,320 eitemau blaenorol ≈ £67,320 o incwm trethadwy. Mae K475 yn casglu'r bil cyfan hwnnw'n llyfn ar draws 12 slip cyflog misol yn hytrach na glanio fel galwad annisgwyl o £3,200+ gan CThEF ar ddiwedd y flwyddyn.
Y cap cyfreithiol: ni all cod K byth dynnu mwy na 50% o gyflog crynswth mewn unrhyw un cyfnod (y "terfyn cod K"). Os byddai'r rhifyddeg yn torri hynny, mae'r gyflogres yn capio'r didyniad ac mae'r dan-gasglu yn rholio i mewn i gyfnod yn y dyfodol neu gysoni diwedd blwyddyn. Mae hyn yn atal gweithwyr BIK uchel rhag colli eu cyflog cyfan i un bil treth.
Codau D0 a D1 — cyfraddau uwch ail swydd
Pan fyddwch yn cymryd ail swydd, rhaid i CThEF benderfynu sut i rannu'ch Lwfans Personol a band cyfradd sylfaenol rhwng y ddwy gyflogres. Y diofyn yw gadael y brif swydd ar 1257L (PA llawn) a rhoi'r ail swydd ar BR (20% ar bopeth). Mae hynny'n gweithio'n iawn os yw eich incwm cyfunol yn aros o fewn y band cyfradd sylfaenol.
Os yw eich prif swydd eisoes yn defnyddio'r band cyfradd sylfaenol cyfan (uwchlaw ~£50,270 o gyflog trethadwy), dylai pob punt o incwm ail swydd gael ei drethu ar 40% — felly mae CThEF yn cyhoeddi D0 ar yr ail gyflogres. Os yw eich prif swydd yn eich gwthio uwchlaw £125,140 (trothwy'r gyfradd ychwanegol), mae'r ail swydd yn newid i D1 ar 45%.
Rhybudd: mae CThEF yn cyhoeddi'r codau hyn yn seiliedig ar ei amcangyfrif o'ch incwm blynyddol, sy'n aml flwyddyn allan o ddyddiad. Os byddwch yn newid swydd, cael codiad mawr neu gymryd trydydd cyflogaeth, mae'r amcangyfrif yn hwyrfrydig a gallai cod eich ail swydd fod yn dal yn BR pan ddylai fod yn D0. Mae'r ffurflen Hunanasesiad (neu gysoni P800 os nad ydych yn cyflwyno un) yn casglu unrhyw ddiffyg ar ôl diwedd y flwyddyn. Osgowch y sioc drwy ddweud wrth CThEF am y newid drwy eich Cyfrif Treth Personol.
Gwallau cod treth cyffredin a sut i'w trwsio
- Cod anghywir o'r diwrnod cyntaf — Gwiriwch P60 + slip cyflog + Cyfrif Treth Personol. Mae anghysondebau fel arfer yn golygu na dderbyniodd eich cyflogwr P9 diweddaraf CThEF. Gofynnwch i'r gyflogres adnewyddu o Wasanaeth Darparu Data CThEF.
- Cod brys yn sownd — Rhowch eich P45 neu lenwch y rhestr wirio cychwynnwr. Os yw eich cyflogwr eisoes wedi cyflwyno FPS heb ddata P45, dim ond CThEF all gyhoeddi P6 cywirol — mewngofnodwch i'r Cyfrif Treth Personol a chadarnhau'r datganiad cywir.
- 0T ar ôl newid swydd — Yr un achos gwraidd â chod brys. Unwaith y cyhoeddir cod cronnol ganol blwyddyn, mae'r gyflogres yn ad-dalu'r gordynnu’n awtomatig drwy'r slip cyflog nesaf.
- Sioc cod K — Darllenwch yr hysbysiad codio’n ofalus. Achosion cyffredin: car cwmni yr oeddech wedi anghofio amdano, BIKs o flwyddyn dreth flaenorol nad ydynt yn llifo drwy P11D yn iawn, neu incwm difidend/cynilion heb ei drethu y mae CThEF yn ei gasglu drwy TWE. Os yw didyniad a restrir yn anghywir, herio drwy'r Cyfrif Treth Personol cyn i ragor o gyfnodau gael eu prosesu.
- Dau PA ar waith — Os yw eich cod yn y ddwy swydd yn dechrau gyda 1257L, mae eich PA yn cael ei gyfrif ddwywaith. Dywedwch wrth CThEF ar unwaith; dylai'r swydd lai fod yn BR fel arfer.
- Lwfans Priodas byth wedi'i gymhwyso — Os wnaethoch drosglwyddo'r lwfans ond byth wedi gweld yr ôl-ddodiad M yn ymddangos, mewngofnodwch i'r Cyfrif Treth Personol a gwiriwch statws y cais. Gellir ôl-ddyddio hawliadau bedair blynedd dreth.
- Ad-daliad ôl-ddyddiedig — Gellir hawlio cywiriadau o fewn y flwyddyn a gollwyd am hyd at 4 blynedd ar ôl diwedd y flwyddyn dreth, naill ai drwy Hunanasesiad neu drwy ysgrifennu at CThEF.
Yr Alban, Cymru a Gogledd Iwerddon — codau datganoledig
Mae datganoli treth incwm yn anghyflawn: mae'r Alban yn gosod ei chyfraddau a bandiau ei hun, mae gan Gymru'r pŵer i amrywio cyfraddau (ond ar gyfer 2025/26 heb wneud hynny), ac mae Gogledd Iwerddon yn defnyddio cyfraddau gweddill y DU. Mae rhagddodiad y cod TWE yn adlewyrchu hyn:
- S = trethdalwr yr Alban (e.e. S1257L, SBR, SD0, SD1, SD2, SD3). Chwe band treth: 19/20/21/42/45/48%.
- C = trethdalwr o Gymru (e.e. C1257L, CBR, CD0, CD1). Ar hyn o bryd yr un cyfraddau â Lloegr.
- (dim rhagddodiad) = Lloegr neu Ogledd Iwerddon. Tri band: 20/40/45%.
Dryswch hanesyddol: pan lansiwyd cyfraddau datganoledig gyntaf, defnyddiodd rhywfaint o sylwebaeth S ar gyfer codau'r Alban a Chymru fel ei gilydd — mae hyn yn anghywir ar gyfer 2025/26. Ar hyn o bryd ac yn gyson, S yw'r Alban a C yw Cymru (daw "C" o'r gair Cymraeg Cymru). Mae preswyliad yn cael ei bennu gan CThEF yn seiliedig ar eich prif breswylfa yn y flwyddyn dreth, nid lleoliad eich cyflogwr.
Senarios sawl swydd
| Sefyllfa | Cod prif swydd | Cod ail swydd | Cod trydydd swydd |
|---|---|---|---|
| Dwy swydd, cyfunol < £12,570 | 1257L | BR (gordrethu — ad-daliad drwy P800) | — |
| Dwy swydd, cyfunol £12,570 – £50,270 | 1257L | BR | — |
| Dwy swydd, cyfunol £50,270 – £125,140 | 1257L | D0 (40%) | — |
| Tair swydd (gweithiwr "portffolio" nodweddiadol) | 1257L | BR | D0 (neu D1 os yn uchel iawn) |
| Dwy swydd, y ddwy'n dangos 1257L | Gwall — PA wedi'i ddefnyddio ddwywaith. Bydd yn tandalu. Cysylltwch â CThEF. | ||
Lle mae enillion y brif swydd a'r ail swydd yn debyg, gallwch ofyn i CThEF rannu'r lwfans — er enghraifft, 600L ar bob swydd — fel na fydd yr un ohonynt yn gordrethu na thandrethu ar ei ben ei hun. Mae hyn yn brin o ddefnydd yn ymarferol am fod cyflog y rhan fwyaf o bobl ar draws swyddi yn anwastad, ond gall lyfnhau llif arian ar gyfer dwy rôl ran-amser o gyflog tebyg.
Hysbysiadau codio CThEF — P9X, P9T a P6
Mae CThEF yn anfon hysbysiadau codio at gyflogwr a gweithiwr fel ei gilydd:
- P9X — bwletin blynyddol i gyflogwyr ym mis Chwefror/Mawrth bob blwyddyn, yn rhestru codiadau cod diofyn (e.e. "symud pob cod L 0" os yw'r PA wedi'i rewi).
- P9T — eich hysbysiad codio unigol ar gyfer y flwyddyn dreth newydd, wedi'i bostio ym mis Chwefror neu'n weladwy yn y Cyfrif Treth Personol ar unwaith.
- P6 — newid canol blwyddyn i'ch cod, a anfonir at y cyflogwr yn electronig. Gwelwch y newid ar eich slip cyflog nesaf.
- P11D — adroddiad blynyddol o fuddiannau trethadwy mewn nwyddau a ddarparodd eich cyflogwr. Yn gyrru addasiadau cod K ar gyfer y flwyddyn ganlynol.
Y Cyfrif Treth Personol (gov.uk/personal-tax-account) yw'r ffynhonnell wirionedd unigol — mae'n dangos y cod byw, pob didyniad a ddefnyddiodd CThEF i'w lunio, ac yn eich galluogi i herio eitemau mewn munudau. Os yw slip cyflog eich cyflogwr yn dangos cod gwahanol, codwch y mater gyda'r gyflogres: efallai eu bod yn gweithredu P6 hŷn sydd bellach wedi'i ddisodli.
Dogfennau diwedd blwyddyn — P60, P45, P11D
- P60 — wedi'i gyhoeddi erbyn 31 Mai bob blwyddyn. Yn dangos eich cod treth terfynol, cyfanswm cyflog a threth a ddidynnwyd am y flwyddyn a ddaeth i ben. Cadwch ef: gallai CThEF ofyn amdano, ac mae ei angen ar gyfer ceisiadau morgais, fisa a budd-daliadau.
- P45 — wedi'i gyhoeddi pan fyddwch yn gadael swydd. Yn dangos y cod ar waith ar eich dyddiad gadael, ynghyd â chyflog a threth y flwyddyn hyd yn hyn. Rhowch rannau 2 a 3 i'ch cyflogwr newydd i osgoi cod brys.
- P11D — wedi'i gyhoeddi erbyn 6 Gorffennaf os yw eich cyflogwr yn darparu buddiannau trethadwy nad ydynt eisoes wedi'u trethu drwy'r gyflogres. Yn gyrru addasiad cod K neu god T y flwyddyn nesaf.
Croesgyfeiriwch god y P60 â chodau a ddangosir ar bob slip cyflog yn ystod y flwyddyn. Lle maent yn gwahaniaethu, mae'r slip cyflog diweddaraf yn ennill — ond gall anghysondebau rhwng codau canol blwyddyn a diwedd blwyddyn greu cysoni P800 ar ôl diwedd y flwyddyn. Cadwch slipiau cyflog am o leiaf 22 mis ar ôl diwedd y flwyddyn dreth (ffenestr gydymffurfio safonol CThEF) neu 6 blynedd os ydych yn cyflwyno Hunanasesiad.
Rhoi'r cyfan at ei gilydd
Mae codau treth yn edrych yn ddirgel ond yn dilyn rhesymeg dynn: rhif × 10 = lwfans, mae'r ôl-ddodiad yn dweud wrth CThEF amdanoch chi, mae'r rhagddodiad yn dweud wrth feddalwedd TWE sut i gyfrifo. Mae'r rhan fwyaf o weithwyr yn aros ar 1257L am flynyddoedd heb broblem. Y parthau perygl yw swyddi newydd (codau brys), buddiannau mewn nwyddau (codau K), sawl cyflogaeth (BR/D0/D1), a hysbysiadau canol blwyddyn annisgwyl (P6). Gwiriwch eich cod ar bob slip cyflog, mewngofnodwch i'ch Cyfrif Treth Personol o leiaf unwaith bob chwarter ac unrhyw bryd y byddwch yn newid swydd neu'n cael codiad, a herio unrhyw beth sy'n edrych yn anghywir cyn i ragor o gyfnodau cyflog gael eu prosesu. Mae gwiriad 30 eiliad nawr yn well nag arhosiad P800 6 mis yr haf nesaf.