પિલર ગાઇડ · મે 2026માં અપડેટ
UK Voluntary NI Class 2 vs Class 3: 2026/27 માં £182 અથવા £957 માટે State Pension Years ખરીદવા
Voluntary National Insurance contributions તમને વધુ State Pension માટે લાયક બનવા તમારા NI record માં ગેપ ભરવા દે છે. નવું State Pension સંપૂર્ણ £241.30/ અઠવાડિયું (£12,548/વર્ષ) માટે 35 qualifying years જરૂરી છે — ઘણા લોકો State Pension age વિદેશના સમય, ઓછી-કમાણી ધરાવતા self-employment, કામ બહારના periods, અથવા ફક્ત NI credits ન જોડાયેલા ગેપને કારણે થોડા વર્ષોથી ટૂંકા પહોંચે છે. બે voluntary classes અસ્તિત્વ ધરાવે છે: Class 2 (self-employed shortfall) £3.50/અઠવાડિયું = £182/વર્ષ પર, અને Class 3 (સામાન્ય voluntary) £18.40/અઠવાડિયું = £956.80/વર્ષ પર — બંને એક qualifying year ખરીદે છે. તમારા record માં ઉમેરાયેલ દરેક વર્ષ (35 સુધી) તમારો સાપ્તાહિક State Pension £6.89 (£241.30 નો 1/35) વધારે છે, £358/વર્ષના પેન્શન બરાબર. Break-even State Pension age પછી 2-3 વર્ષ છે; 67 એ સરેરાશ life expectancy 5-7x return ઉત્પન્ન કરે છે. આ પિલર ગાઇડ દરેક Class, 35-વર્ષનો નિયમ, હવે-બંધ થયેલી extended back-pay window, ટોપ અપ ક્યારે યોગ્ય નથી (contracted-out, terminal illness, પહેલેથી 35 પર), 28-, 30- અને 32-વર્ષની shortfalls માટે break-even ઉદાહરણો, અને gov.uk પર તમારો NI record કેવી રીતે તપાસવો તે આવરી લે છે.
35-વર્ષનો Qualifying Rule
નવું State Pension 6 એપ્રિલ 2016 ના રોજ તે તારીખથી State Pension age પહોંચનારા બધા માટે રજૂ કરવામાં આવ્યું. Headline mechanic: National Insurance contributions અથવા credits ના 35 qualifying years તમને સંપૂર્ણ નવું State Pension આપે છે, જે 2026/27 માટે હાલમાં £241.30/અઠવાડિયું (£12,548/વર્ષ) છે. 35 થી નીચેનું દરેક વર્ષ તમારો પેન્શન પ્રમાણસર ઘટાડે છે; કોઈપણ State Pension મેળવવા માટે 10 વર્ષ ન્યૂનતમ threshold છે (10 વર્ષથી ઓછા ધરાવતા લોકોને કંઈ મળતું નથી).
ઘટાડો રેખીય છે: 34 વર્ષ = 34/35 × £241.30 = £234.41/અઠવાડિયું; 30 વર્ષ = 30/35 × £241.30 = £206.83/અઠવાડિયું; 20 વર્ષ = 20/35 × £241.30 = £137.89/ અઠવાડિયું; 10 વર્ષ (ન્યૂનતમ) = 10/35 × £241.30 = £68.94/અઠવાડિયું. તેથી 30 થી 35 વર્ષ સુધી જવાથી વાર્ષિક પેન્શન £10,755 થી £12,548 સુધી વધે છે — જીવનભર વધારાના £1,793/વર્ષ, જો બધા 5 વર્ષ Class 3 થી ભરી શકાય તો £4,784 થી ઓછામાં, અથવા Class 2 હોય તો ફક્ત £910 માં પ્રાપ્ય.
ઘણા transitional કેસો પણ છે — જૂની basic State Pension સિસ્ટમ (2016 પહેલાં) હેઠળ NI ચૂકવેલા લોકોના entitlement ની ગણતરી જૂના અને નવા બંને નિયમો હેઠળ થાય છે અને જે વધુ હોય તે (“starting amount”) મળે છે. Contracted-out periods (2016 પહેલાં defined benefit occupational schemes અથવા અમુક personal pensions ની membership જ્યાં NI rebate થયો હતો) COPE (Contracted Out Pension Equivalent) deduction મારફતે નવા State Pension ને ઘટાડે છે, ક્યારેક 35+ વર્ષો હોવા છતાં પણ મહત્તમ પેન્શન £241.30/અઠવાડિયાથી નીચે cap કરે છે. ચૂકવતા પહેલા gov.uk પર તમારો forecast હંમેશા તપાસો — તમારા વ્યક્તિગત cap ઉપર વધારાના વર્ષો ખરીદવા પૈસાનો વ્યય છે.
UK NI Classes — ઝડપી નકશો
| Class | કોણ ચૂકવે છે | 2025/26 દર | State Pension તરફ ગણાય છે? |
|---|---|---|---|
| Class 1 | Employees (PAYE) | £242-£967/અઠવાડિયે 8%, ઉપર 2% | હા (આપોઆપ) |
| Class 1A | Employer, BIK પર (P11D) | BIK ની 15% | ના (ફક્ત employer) |
| Class 1B | Employer, PSA પર | PSA ની 15% | ના (ફક્ત employer) |
| Class 2 | Self-employed (profits <£6,725 હોય તો voluntary) | £3.50/અઠવાડિયું (£182/વર્ષ) | હા |
| Class 3 | સામાન્ય voluntary | £18.40/અઠવાડિયું (£956.80/વર્ષ) | હા |
| Class 3A | (બંધ — ફક્ત 2015-17) | n/a | n/a |
| Class 4 | Self-employed earnings-based | £12,570-£50,270 પર 6%; ઉપર 2% | ના (ગણાતું નથી) |
Voluntary classes 2 અને 3 છે. Class 3A ઓક્ટોબર 2015 અને એપ્રિલ 2017 વચ્ચેની ટૂંકા ગાળાની top-up સ્કીમ હતી જે 2016 પહેલાંના retirees ને relatively મોંઘા lump-sum દરે વધારાનું State Pension ખરીદવા દેતી હતી (ઉંમર 65 એ £1/અઠવાડિયાના પેન્શન દીઠ £890, ઉંમર 75 એ £1,675 સુધી). તે એપ્રિલ 2017 માં બંધ કરવામાં આવ્યું અને હાલમાં ઉપલબ્ધ નથી. Class 4 ખાસ ધ્યાન લાયક છે: ઘણા self-employed ધારે છે કે તેમનું Class 4 NI (profits પર ટકાવારી-આધારિત NI) State Pension entitlement બનાવે છે, પરંતુ તે નથી — ફક્ત Class 2 જ ગણાય છે. Class 2 contribution £6,725 થી વધુ કમાતા self-employed માટે compulsory અને નીચેના માટે voluntary રહે છે.
Class 2 — Self-Employed માટે £182/વર્ષ
Class 2 voluntary NI એવા લોકો માટે ઉપલબ્ધ છે જેઓ પ્રશ્નમાં ટેક્સ વર્ષે self-employed હતા પરંતુ Small Profits Threshold (2026/27 માટે £6,725) થી નીચે profits report કર્યા હોવાથી compulsory Class 2 ચૂકવવાની જરૂર ન હતી. £3.50/અઠવાડિયે (£182/વર્ષ) પર, તે qualifying year ખરીદવાનો અત્યાર સુધીનો સૌથી સસ્તો રસ્તો છે — State Pension entitlement ના એ જ single qualifying year માટે Class 3 ના ખર્ચનો પાંચમો ભાગ.
પાત્રતા: તમે સંબંધિત ટેક્સ વર્ષ દરમિયાન HMRC સાથે self-employed તરીકે રજિસ્ટર્ડ હોવા જ જોઈએ (self-employment હેઠળ Self Assessment માટે રજિસ્ટર્ડ), અને તે વર્ષ માટે તમારો Self Assessment return self-employed income પ્રતિબિંબિત કરવો જ જોઈએ (ભલે profits threshold થી નીચે હોય). Self Assessment return મારફતે voluntary Class 2 election કરવામાં આવે છે — તમે સંબંધિત section માં દર્શાવો છો કે તમે voluntarily Class 2 ચૂકવવા માંગો છો. જો વર્ષ હજુ 6-વર્ષની back-pay window ની અંદર હોય, તો HMRC ની National Insurance helpline ને સંપર્ક કરીને contribution post-hoc પણ કરી શકાય છે.
એક મહત્વપૂર્ણ policy ફેરફાર: ઓક્ટોબર 2023માં સરકારે જાહેરાત કરી કે compulsory Class 2 એપ્રિલ 2024 થી નાબૂદ થશે (તે અંશતઃ થયું — compulsory liability દૂર કરવામાં આવી પણ credit treatment રાખવામાં આવ્યું), પરંતુ voluntary Class 2 ઉપલબ્ધ રહે છે. એપ્રિલ 2024 થી £6,725 (small profits threshold) અને £12,570 (PA equivalent) વચ્ચેના profits ધરાવતા self-employed ને Class 2 ચૂકવ્યા વગર આપોઆપ State Pension credit મળે છે — એક નાનો પરંતુ મૂલ્યવાન ફેરફાર. £6,725 થી નીચેના profits ધરાવતા self-employed ને qualifying year સિક્યોર કરવા હજુ £3.50/અઠવાડિયે voluntary Class 2 ચૂકવવાની જરૂર છે. જો તમારી પાસે £6,725 થી ઉપર self-employed income ધરાવતું કોઈપણ વર્ષ છે, તો તમારી પાસે પહેલેથી Class 2 credit હોવો જોઈએ; નહીં તો voluntary ચુકવણી વિચારો.
Class 3 — £957/વર્ષ સામાન્ય Voluntary
Class 3 voluntary NI Class 2 માટે લાયક ન હોય તેવા બધા માટે general-purpose voluntary class છે. 2026/27 માટે £18.40/અઠવાડિયે (£956.80/વર્ષ) પર તે Class 2 કરતાં નોંધપાત્ર રીતે વધુ મોંઘું છે પરંતુ પરિણામી State Pension વધારાની સાપેક્ષે હજુ પણ ઉત્તમ value ધરાવે છે. લાક્ષણિક ઉપયોગો: Lower Earnings Limit (2026/27 માટે £129/અઠવાડિયું અથવા £6,708/વર્ષ — જેની નીચે Class 1 NI કપાતું નથી અને કોઈ આપોઆપ credit ઉમેરાતું નથી) થી નીચે earnings ધરાવતું વર્ષ ધરાવતા employees; unpaid career breaks લેનારા લોકો; reciprocal agreement coverage વગર વિદેશમાં રહેતા UK nationals; Carer's Allowance criteria ચૂકી ગયેલા carers; અને Child Benefit claim લેપ્સ થયેલા parents.
દર દર વર્ષે કાયદામાં નિર્ધારિત થાય છે અને broadly ફુગાવા સાથે વધે છે. 2024/25 અને 2025/26 નો દર £17.45/અઠવાડિયું હતો (temporary extended back-pay window ના uptake ને પ્રોત્સાહન આપવા ફ્રીઝ કરેલો); એપ્રિલ 2026 થી તે CPI અનુસાર £18.40/અઠવાડિયું (£956.80/વર્ષ) સુધી વધ્યો. ચુકવણી બેંક ટ્રાન્સફર અથવા ચેક દ્વારા સીધી HMRC ને કરવામાં આવે છે, ભરવામાં આવતા ચોક્કસ ટેક્સ વર્ષનો ઉલ્લેખ કરીને. HMRC પછી NI record અપડેટ કરે છે (processing માટે 6-8 અઠવાડિયા આપો) અને Personal Tax Account પર તમારો State Pension forecast વધારાનું qualifying year પ્રતિબિંબિત કરવું જોઈએ.
Higher-rate threshold ની નજીકના ટેક્સપેયર્સ voluntary contribution વિચારતા હોય તેમના માટે, ખર્ચ post-tax પૈસામાં ચૂકવાય છે તેથી ચુકવણી પર income tax relief નથી (તે personal contribution છે, employer ની નહીં). પેન્શન વધારો ભવિષ્યમાં મળે ત્યારે TAXABLE છે (State Pension taxable income છે), પરંતુ ખર્ચની સાપેક્ષે વધારો એટલો મોટો છે કે ગણિત હજુ પણ contribution ની તરફેણમાં મજબૂત રીતે કામ કરે છે. Basic-rate નિવૃત્ત વ્યક્તિ માટે, પેન્શનનો દરેક વધારાનો £358 ટેક્સ પછી £287 મૂલ્યનો છે, £956.80 ના ખર્ચને 3.3 વર્ષમાં વસૂલ કરીને. Zero-rate નિવૃત્ત વ્યક્તિઓ માટે (કુલ આવક હજુ £12,570 થી નીચે) તે પૂરો £358 છે, 2.67 વર્ષમાં વસૂલ.
gov.uk પર તમારો NI Record તપાસવો
કોઈપણ voluntary NI ચૂકવતા પહેલા, gov.uk પર તમારો NI record તપાસો. માર્ગ: gov.uk/personal-tax-account પર Personal Tax Account માં લોગ ઇન કરો (Government Gateway ક્રેડેન્શિયલ્સ જરૂરી; જો ન હોય તો પહેલા સેટ અપ કરો — GOV.UK Verify અથવા HMRC One Login પ્રોસેસ મારફતે 10-15 મિનિટ લે છે). Personal Tax Account dashboard પરથી, “Check your State Pension forecast” પર ક્લિક કરો.
Forecast page બતાવે છે: (i) અત્યાર સુધીના contributions અને credits ના આધારે તમારો વર્તમાન State Pension forecast, બંને સાપ્તાહિક રકમ અને વાર્ષિક રકમ તરીકે; (ii) જો તમે State Pension age સુધી NI ચૂકવવાનું ચાલુ રાખો (ચાલુ કામ ધારીને) તો તમે મહત્તમ કેટલું મેળવી શકો; (iii) દરેક ટેક્સ વર્ષ status (Full Year / Year Not Full / Not Available / Credits Only) બતાવતો year-by- year ઇતિહાસ; (iv) દરેક “Not Full” વર્ષ માટે, voluntary NI મારફતે ભરવાનો ખર્ચ અને તમારા forecast પર અસર.
Year-by-year breakdown પર નજીકથી ધ્યાન આપો. સામાન્ય surprises: “Not Full” બતાવતા વર્ષો જે નાના income shortfall (LEL થી ફક્ત £100 ઓછું થોડા અઠવાડિયાની ઓછી કમાણી) ના કારણે નીકળે છે; maternity/paternity leave દરમિયાન Child Benefit credits માટે અરજી કરવાનું ભૂલી ગયેલા વર્ષો; manual HMRC investigation જરૂરી “Not Available” ચિહ્નિત વર્ષો (સામાન્ય રીતે વિદેશનો સમય અથવા યોગ્ય રીતે જાહેર ન કરેલા self-employed વર્ષો). ચૂકવતા પહેલા હંમેશા તપાસો — ક્યારેક HMRC ને ફોન કૉલ £956.80 ના contribution ને બચાવીને, કોઈ ખર્ચ વગર ગુમ થયેલા credits પુનઃપ્રાપ્ત કરે છે. HMRC ની NI helpline: 0300 200 3500.
ડેડલાઇન અને બંધ થયેલી Extended Window
સ્ટાન્ડર્ડ back-pay window 6 ટેક્સ વર્ષ છે. 2025/26માં તમે 2019/20 થી કોઈપણ વર્ષે ગેપ ભરવા voluntary NI ચૂકવી શકો છો. જૂના વર્ષો સામાન્ય રીતે ચુકવણી માટે ઉપલબ્ધ નથી.
એપ્રિલ 2017માં (Class 3A ના પરિચય સાથે) એક temporary extended window ખૂલી હતી જે 2006/07 થી કોઈપણ વર્ષ માટે ચુકવણીની મંજૂરી આપતી હતી. આ એપ્રિલ 2023 માં બંધ થવાનું હતું પરંતુ public demand અને DWP processing capacity issues ના જવાબમાં એપ્રિલ 2024 અને પછી 5 એપ્રિલ 2025 સુધી લંબાવવામાં આવ્યું. Extended window 5 એપ્રિલ 2025 ના રોજ ચોક્કસપણે બંધ થઈ. 2025/26 મુજબ નિયમો સ્ટાન્ડર્ડ 6-વર્ષની window પર પાછા ફર્યા છે. બીજા extension ની હાલમાં કોઈ જાહેરાત નથી.
ચોક્કસ ટેક્સ વર્ષ માટે ડેડલાઇન સામાન્ય રીતે 6 વર્ષ પછીની 5 એપ્રિલ છે — તેથી 2019/20 5 એપ્રિલ 2026 સુધીમાં ચૂકવવું જ પડે, અને 2020/21 5 એપ્રિલ 2027 સુધીમાં. લાગુ પડતો દર ટાઇમિંગ પર આધાર રાખે છે: ચૂકી ગયેલા વર્ષના 2 ટેક્સ વર્ષોમાં ચૂકવવાથી મૂળ વર્ષનો દર વપરાય છે; 2-6 વર્ષ મોડું ચૂકવવાથી વર્તમાન વર્ષનો દર વપરાય છે. આ Class 3 માટે વહેલી ચુકવણીને થોડું સસ્તું બનાવે છે (સમય જતાં દર વધ્યો છે), પરંતુ તફાવત નાના છે (ચૂકી ગયેલા દરેક વર્ષ દીઠ થોડા પાઉન્ડ).
Break-Even વિશ્લેષણ
| Class | 1 વર્ષનો ખર્ચ | વાર્ષિક પેન્શન વધારો | Break-even વર્ષો | 20-વર્ષની retirement પર ચોખ્ખું |
|---|---|---|---|---|
| Class 2 | £182 | £358 | 0.5 વર્ષ | +£6,988 |
| Class 3 | £957 | £358 | 2.67 વર્ષ | +£6,213 |
ગણિત સીધું છે. એક qualifying year સંપૂર્ણ નવા State Pension ના 1/35 ઉમેરે છે. 1/35 × £241.30/અઠવાડિયું × 52 અઠવાડિયા = વધારાના પેન્શનનું £358.50/વર્ષ, વાર્ષિક indexed (Triple Lock — CPI, સરેરાશ earnings growth અથવા 2.5% માંથી જે વધુ હોય). £956.80 નો Class 3 ખર્ચ £956.80/£358 = 2.67 વર્ષમાં વસૂલ થાય છે; Class 2 £182/£358 = 0.51 વર્ષમાં. ઉંમર 67 (વર્તમાન State Pension age, 2044 થી 68 સુધી વધતી) એ સરેરાશ UK life expectancy: પુરુષો માટે લગભગ 18 વધુ વર્ષ, સ્ત્રીઓ માટે 21, જેનો અર્થ છે લાક્ષણિક પ્રાપ્તિ period 15-21 વર્ષ.
20 વર્ષની પ્રાપ્તિમાં, એક Class 3 વર્ષ Triple Lock indexation અમલમાં આવે તે પહેલાં 20 × £358 = £7,170 નું વધારાનું પેન્શન ઉત્પન્ન કરે છે; 20 વર્ષોમાં વાર્ષિક 2.5% વધારા સાથે કુલ £9,100 ની નજીક છે. £956.80 નો ખર્ચ બાદ કરો અને ચોખ્ખો ફાયદો ખરીદેલા દરેક Class 3 વર્ષ દીઠ લગભગ £8,100-£8,300 છે. Class 2 માટે ચોખ્ખો ફાયદો દર વર્ષ £8,500-£8,700 છે — અસાધારણ value. Break-even ગણિત નોંધપાત્ર રીતે ઓછી life expectancies પર પણ કામ કરે છે; ફક્ત terminal illness અથવા જાણીતી ખૂબ ખરાબ health prognosis ધરાવતા લોકોએ જ ખચકાવું જોઈએ.
ક્યારે Top Up ન કરવું
- પહેલેથી 35 qualifying years પર છો — કોઈ વધારાનો વધારો ઉપલબ્ધ નથી.
- ભવિષ્યના આપોઆપ contributions દ્વારા 35 વર્ષ સુધી પહોંચશો — યુવાન workers એ સામાન્ય રીતે વહેલા top up કરવાને બદલે workplace pension matching અથવા અન્ય investments પર વર્તમાન cash flow ફોકસ કરવો જોઈએ.
- નોંધપાત્ર contracted-out ઇતિહાસ — COPE deduction તમારા મહત્તમ નવા State Pension ને headline £241.30/અઠવાડિયાથી નીચે cap કરે છે. તમારા forecast માં “Most you can get” આંકડો હંમેશા તપાસો; આ cap ઉપરના વર્ષો ખરીદશો નહીં.
- Terminal illness અથવા ખૂબ ઓછી life expectancy — Class 3 માટે break-even 2.67 વર્ષ છે; જો તમે તે નહીં જુઓ, તો £957 બચાવો.
- Voluntary contribution પોતે ટેક્સ ટ્રિગર કરશે — ફક્ત નાનું consideration, કારણ કે contributions deductible નથી. ખર્ચ ફક્ત post-tax પૈસો છે.
- તમે હજુ તમારો forecast તપાસ્યો નથી — તમને બરાબર કેટલો વધારો મળશે તેની પુષ્ટિ કર્યા વગર ક્યારેય ચૂકવશો નહીં. HMRC નું ઓનલાઇન forecast પ્રમાણભૂત છે.
ખાસ કરીને contracted-out cohort માટે (6 એપ્રિલ 2016 પહેલાં defined benefit occupational scheme અથવા contracted-out personal pension ના સભ્ય રહેલા કોઈપણ), “starting amount” ગણતરીએ તમારો મહત્તમ State Pension £241.30/અઠવાડિયાથી નીચે સેટ કર્યો હોઈ શકે છે. State Pension forecast સ્પષ્ટપણે “Most you can get” બતાવે છે — આ cap છે. Cap ઉપરના વર્ષો ખરીદવાથી શૂન્ય વધારો થાય છે અને તે શુદ્ધ વ્યય છે. લગભગ 5 મિલિયન UK workers ને ઓછામાં ઓછું એક contracted-out વર્ષ હતું અને ઘણાના caps £180-£220/અઠવાડિયું રેન્જમાં છે.
NI Credits — મફત Qualifying Years
Voluntary NI ચૂકવતા પહેલા, તપાસો કે વર્ષ NI credits (મફત, આપોઆપ અથવા claimable) દ્વારા કવર થઈ શકે છે કે નહીં. મુખ્ય કેટેગરીઓ:
- Child Benefit credits — 12 વર્ષથી નાના બાળક સાથે Child Benefit મેળવનાર માટે આપોઆપ. Suspended ચુકવણી પણ ફોર્મ પૂરું કરો તો credits કમાય છે. HICBC charge ટાળવા Child Benefit ઓપ્ટ-આઉટ કરેલા ઘણા high-earner couples એ credits ના વર્ષો ગુમાવ્યા — ફક્ત credits માટે ફોર્મ ફાઇલ કરો.
- Carer's Credit — substantial needs ધરાવતી વ્યક્તિની 20+ કલાક/અઠવાડિયું સંભાળ રાખતા લોકો માટે (Carer's Allowance threshold 35 કલાક કરતાં ઓછું).
- Specified Adult Childcare credit — કામ કરતા parent ના 12 વર્ષથી નાના બાળકને childcare પૂરું પાડતા grandparents અથવા family members; કામ કરતો parent તેમનો આપોઆપ Child Benefit credit carer ને transfer કરે છે.
- Jobseeker's Allowance / Employment and Support Allowance — મેળવનારાઓ આપોઆપ Class 1 credits કમાય છે.
- Statutory sick pay — employer તરફથી SSP ના periods આપોઆપ credits કમાય છે.
- માન્ય full-time training — માન્ય training programmes (apprenticeships, અમુક સરકારી schemes).
- વિદેશમાં posted armed forces spouse/civil partner — retrospectively claim ઉપલબ્ધ.
- Foster carers — Form CF411A મારફતે અરજી કરો.
તમારા NI record ના દરેક “Not Full” વર્ષ માટે, તપાસો કે આમાંથી કોઈપણ credit લાગુ પડ્યો હોઈ શકે. ઘણા લોકો ફક્ત સંબંધિત claim ફોર્મ ફાઇલ કરીને હજારો પાઉન્ડના મફત credits શોધે છે — ખાસ કરીને કામ કરતા બાળકોને childcare પૂરું પાડતા grandparents, જેઓ નિયમિતપણે Specified Adult Childcare credit માટે લાયક હોય છે પરંતુ ભાગ્યે જ તેના વિશે જાણે છે.
ઉકેલેલા ઉદાહરણો
ઉદાહરણ A — 32-વર્ષનો record, 3-વર્ષની shortfall. Maria, ઉંમર 62, પાસે 32 qualifying years છે અને 5 વર્ષમાં State Pension age (67) પહોંચશે, બાકી કોઈ કામના વર્ષોની અપેક્ષા વગર (PAYE માંથી તાજેતરમાં નિવૃત્ત). કંઈ પણ કર્યા વગર તેનો forecast: 32/35 × £241.30 = £220.62/અઠવાડિયું. Class 3 મારફતે 3 ગેપ ભરવા: ખર્ચ 3 × £956.80 = £2,870. નવો forecast: 35/35 × £241.30 = £241.30/અઠવાડિયું = +£20.68/અઠવાડિયું = જીવનભર વધારાનું £1,075/વર્ષ પેન્શન. Break-even: £2,870 / £1,075 = 2.67 વર્ષ. પ્રાપ્તિના અપેક્ષિત 20 વર્ષોમાં (life expectancy 87), તેણી લગભગ £21,500 નું વધારાનું પેન્શન મેળવે છે, contributions બાદ કરીને retirement પર = £18,600. ચોક્કસપણે કરવા યોગ્ય.
ઉદાહરણ B — 28-વર્ષના record સાથે Self-employed. John, ઉંમર 55, 2014/15 થી 2020/21 (6-વર્ષની window ની અંદર હજુ 4 વર્ષ) સુધીના 7 વર્ષ Small Profits Threshold થી નીચે કમાયો હતો, self-employed. હાલમાં 28 qualifying years; જો તે Class 2 voluntary ના 4 વર્ષ ખરીદે: ખર્ચ 4 × £182 = £728. નવો forecast: 32/35 × £241.30 = £220.62/અઠવાડિયું (28/35 = £193.04 હતું). ચોખ્ખો ફાયદો: £27.58/અઠવાડિયું = £1,434/વર્ષ. Break-even: 0.51 વર્ષ. 20 વર્ષની પ્રાપ્તિમાં: contributions બાદ £28,000+ વધારાનું પેન્શન. તે 44+ વર્ષોના કુલ સુધી પહોંચવા બીજા 12 વર્ષ કામ/contribute કરવાનું ચાલુ પણ રાખી શકે — 35 થી ઘણું ઉપર — પરંતુ 35-વર્ષની cap નો અર્થ છે કે 35 થી ઉપર કંઈપણ કોઈ ફાયદો ઉત્પન્ન કરતું નથી; જો સસ્તામાં પ્રાપ્ય હોય તો તેણે 35 વર્ષ સુધી optimize કરવું જોઈએ, પછી voluntary contributions બંધ કરવા જોઈએ.
ઉદાહરણ C — પહેલેથી 35 વર્ષ. Sarah, ઉંમર 60, પાસે પહેલેથી 35 qualifying years છે (ઉંમર 22 થી સતત કામ કર્યું, વત્તા 3 વર્ષ Child Benefit credits). તેનો forecast પહેલેથી સંપૂર્ણ £241.30/અઠવાડિયું બતાવે છે. વધારાના વર્ષો ખરીદવાનો કોઈ મુદ્દો નથી — તેઓ પેન્શનને મહત્તમથી ઉપર વધારી શકતા નથી. તેણે voluntary NI ચૂકવવો જોઈએ નહીં; તેના બદલે તેણે retirement તૈયારીને તેના private/workplace pensions, ISA, અને અન્ય tax-efficient savings vehicles પર ફોકસ કરવી જોઈએ.