Основний гід · Оновлено у травні 2026
Добровільні NI Class 2 проти Class 3 у UK: купівля років державної пенсії за £182 або £957 у 2026/27
Добровільні внески National Insurance дозволяють закрити прогалини у вашому записі NI, щоб отримати право на більшу державну пенсію. Нова державна пенсія вимагає 35 років стажу для повних £241.30/тиждень (£12,548/рік) — багато людей досягають пенсійного віку з нестачею кількох років через час за кордоном, самозайнятість з низьким заробітком, періоди без роботи, або просто прогалини, до яких ніколи не додавалися кредити NI. Існує два добровільні класи: Class 2 (нестача для самозайнятих) за £3.50/тиждень = £182/рік, та Class 3 (загальний добровільний) за £18.40/тиждень = £956.80/рік — обидва купують один рік стажу. Кожен доданий до вашого запису рік (до 35) збільшує вашу тижневу державну пенсію на £6.89 (1/35 від £241.30), що становить £358/рік пенсії. Точка беззбитковості — 2-3 роки після пенсійного віку; середня тривалість життя у 67 років дає 5-7-кратну віддачу. Цей основний гід розглядає кожен клас, правило 35 років, тепер закрите розширене вікно доплати, коли поповнення не варте того (виведення з пенсійної схеми, термінальна хвороба, вже 35 років), приклади беззбитковості для нестачі 28, 30 та 32 років, і як перевірити свій запис NI на gov.uk.
Правило 35 років стажу
Нова державна пенсія була введена 6 квітня 2016 року для всіх, хто досягає пенсійного віку від цієї дати. Головний механізм: 35 років стажу National Insurance (внесків або кредитів) дають вам повну нову державну пенсію, наразі £241.30/тиждень (£12,548/рік) для 2026/27. Кожен рік менше 35 пропорційно зменшує вашу пенсію; 10 років — мінімальний поріг для отримання будь-якої державної пенсії взагалі (люди з менше ніж 10 роками не отримують нічого).
Зменшення лінійне: 34 роки = 34/35 × £241.30 = £234.41/тиждень; 30 років = 30/35 × £241.30 = £206.83/тиждень; 20 років = 20/35 × £241.30 = £137.89/тиждень; 10 років (мінімум) = 10/35 × £241.30 = £68.94/тиждень. Тож перехід від 30 до 35 років збільшує річну пенсію з £10,755 до £12,548 — додатково £1,793/рік довічно, що досяжно менш ніж за £4,784 добровільних внесків, якщо всі 5 років закрити через Class 3, або лише за £910, якщо через Class 2.
Існує також багато перехідних випадків — люди, які платили NI за старою базовою системою державної пенсії (до 2016), мають своє право розраховане за старими та новими правилами, і отримують те, що більше («початкова сума»). Періоди виведення з пенсійної схеми (contracted-out) (членство в схемах з визначеними виплатами або певних особистих пенсіях до 2016 року, де NI повертався) зменшують нову державну пенсію через відрахування COPE (Contracted Out Pension Equivalent), іноді обмежуючи максимальну пенсію нижче £241.30/тиждень навіть за 35+ років. Завжди перевіряйте свій прогноз на gov.uk, перш ніж платити — купівля додаткових років понад вашу індивідуальну межу — це марно витрачені гроші.
Класи NI у UK — швидка карта
| Клас | Хто платить | Ставка 2025/26 | Зараховується до державної пенсії? |
|---|---|---|---|
| Class 1 | Наймані працівники (PAYE) | 8% на £242-£967/тижд, 2% понад | Так (автоматично) |
| Class 1A | Роботодавець на пільгах у натуральній формі (P11D) | 15% від вартості пільги | Ні (лише роботодавець) |
| Class 1B | Роботодавець на PSA | 15% від вартості PSA | Ні (лише роботодавець) |
| Class 2 | Самозайняті (добровільно, якщо прибуток <£6,725) | £3.50/тижд (£182/рік) | Так |
| Class 3 | Загальний добровільний | £18.40/тижд (£956.80/рік) | Так |
| Class 3A | (Скасовано — лише 2015-17) | n/a | n/a |
| Class 4 | Самозайняті, на основі заробітку | 6% £12,570-£50,270; 2% понад | Ні (не зараховується) |
Добровільні класи — це 2 та 3. Class 3A був короткочасною схемою поповнення між жовтнем 2015 та квітнем 2017, яка дозволяла пенсіонерам до 2016 року купувати додаткову державну пенсію за відносно дорогими одноразовими ставками (£890 за £1/тиждень пенсії у віці 65 років, до £1,675 у віці 75). Її скасували у квітні 2017 і наразі вона недоступна. Class 4 заслуговує на особливу увагу: багато самозайнятих вважають, що їхній Class 4 NI (відсотковий NI з прибутку) формує право на державну пенсію, але це не так — зараховується лише Class 2. Внесок Class 2 залишається обов'язковим для самозайнятих із заробітком понад £6,725 і добровільним нижче цього рівня.
Class 2 — £182/рік для самозайнятих
Добровільний Class 2 NI доступний людям, які були самозайнятими у відповідному податковому році, але задекларували прибуток нижче Порогу малого прибутку (£6,725 для 2026/27) і тому не були зобов'язані сплачувати обов'язковий Class 2. За £3.50/тиждень (£182/рік) це, безумовно, найдешевший спосіб купити рік стажу — у п'ять разів дешевше за Class 3 для того самого одного року стажу державної пенсії.
Право: ви мали бути зареєстровані як самозайняті у HMRC у відповідному податковому році (зареєстровані для Self Assessment як самозайняті), а ваша декларація Self Assessment за цей рік має відображати дохід від самозайнятості (навіть якщо прибуток був нижче порогу). Добровільний вибір Class 2 робиться через декларацію Self Assessment — ви вказуєте у відповідному розділі, що бажаєте платити Class 2 добровільно. Внесок також можна зробити заднім числом, якщо рік ще в межах 6-річного вікна доплати, зв'язавшись з гарячою лінією National Insurance HMRC.
Важлива зміна політики: у жовтні 2023 року уряд оголосив, що обов'язковий Class 2 буде скасовано з квітня 2024 (частково так і сталося — обов'язкове зобов'язання прибрали, але порядок нарахування кредиту зберегли), проте добровільний Class 2 залишається доступним. З квітня 2024 самозайняті з прибутком між £6,725 (поріг малого прибутку) та £12,570 (еквівалент PA) автоматично отримують кредит державної пенсії без сплати Class 2 — невелика, але цінна зміна. Самозайняті з прибутком нижче £6,725 усе ще мають платити добровільний Class 2 за £3.50/тиждень, щоб забезпечити рік стажу. Якщо у вас є будь-який рік з доходом від самозайнятості понад £6,725, у вас уже має бути кредит Class 2; інакше розгляньте добровільний внесок.
Class 3 — £957/рік загальний добровільний
Добровільний Class 3 NI — це добровільний клас загального призначення для всіх, хто не має права на Class 2. За £18.40/тиждень (£956.80/рік) для 2026/27 він суттєво дорожчий за Class 2, але все ж є відмінною цінністю відносно отримуваного приросту державної пенсії. Типові випадки використання: працівники, у яких був рік із заробітком нижче нижньої межі заробітку (£129/тиждень або £6,708/рік для 2026/27 — нижче якого Class 1 NI не утримується і жоден автоматичний кредит не нараховується); люди, які брали неоплачувані перерви у кар'єрі; громадяни UK, що живуть за кордоном без покриття взаємною угодою; опікуни, які не відповідали критеріям Допомоги по догляду; і батьки, чия заявка на Дитячу допомогу припинилася.
Ставка встановлюється законодавством щороку і зростає загалом відповідно до інфляції. Ставка 2024/25 та 2025/26 становила £17.45/тиждень (заморожена для стимулювання попиту на тимчасове розширене вікно доплати); з квітня 2026 вона зросла до £18.40/тиждень (£956.80/рік) відповідно до CPI. Оплата здійснюється безпосередньо HMRC банківським переказом або чеком із зазначенням конкретного податкового року, що закривається. Потім HMRC оновлює запис NI (очікуйте 6-8 тижнів обробки), і ваш прогноз державної пенсії в особистому податковому кабінеті повинен відобразити додатковий рік стажу.
Для платників податків, близьких до порогу вищої ставки, які розглядають добровільний внесок, витрата сплачується з грошей після оподаткування, тож податкової пільги на саму виплату немає (це особистий внесок, а не внесок роботодавця). Приріст пенсії ОПОДАТКОВУЄТЬСЯ у майбутньому при отриманні (державна пенсія — оподатковуваний дохід), але приріст настільки великий відносно витрат, що математика все одно суттєво на користь внеску. Для пенсіонера за базовою ставкою кожні £358 додаткової річної пенсії варті £287 після оподаткування, повертаючи витрату £956.80 за 3.3 роки отримання. Для пенсіонерів з нульовою ставкою (загальний дохід усе ще нижче £12,570) це повні £358, повертаються за 2.67 років.
Перевірка вашого запису NI на gov.uk
Перш ніж платити будь-які добровільні NI, перевірте свій запис NI на gov.uk. Шлях: увійдіть до особистого податкового кабінету на gov.uk/personal-tax-account (потрібні облікові дані Government Gateway; налаштуйте їх спочатку, якщо у вас їх немає — це займає 10-15 хвилин через процес GOV.UK Verify або HMRC One Login). На панелі особистого податкового кабінету натисніть «Перевірити прогноз державної пенсії».
Сторінка прогнозу показує: (i) ваш поточний прогноз державної пенсії на основі внесків і кредитів на сьогодні, як у тижневій, так і в річній сумі; (ii) максимум, який ви могли б отримати, якщо продовжите платити NI до пенсійного віку (за умови продовження роботи); (iii) історію по роках, що показує статус кожного податкового року (Повний рік / Рік не повний / Недоступний / Лише кредити); (iv) для кожного «Не повного» року — вартість закриття прогалини через добровільні NI та вплив на ваш прогноз.
Приділіть особливу увагу розбивці по роках. Часті несподіванки: роки, позначені як «Не повний», які виявляються через невелику нестачу доходу (кілька тижнів низького заробітку — іноді лише £100 нижче LEL); роки, коли ви забули подати заявку на кредити Дитячої допомоги під час декретної відпустки; роки, позначені «Недоступно», що потребують ручного розслідування HMRC (зазвичай час за кордоном або неналежно задекларовані роки самозайнятості). Завжди досліджуйте, перш ніж платити — іноді дзвінок до HMRC відновлює відсутні кредити безкоштовно, заощаджуючи внесок £956.80. Гаряча лінія NI HMRC: 0300 200 3500.
Дедлайни та закрите розширене вікно
Стандартне вікно доплати — 6 податкових років. У 2025/26 ви можете сплатити добровільні NI, щоб закрити прогалини за будь-який рік від 2019/20 і пізніше. Старіші роки зазвичай недоступні для оплати.
Тимчасове розширене вікно відкрилося у квітні 2017 року (разом із введенням Class 3A), дозволяючи оплату за будь-який рік від 2006/07. Це планувалося закрити у квітні 2023, але продовжили до квітня 2024, а потім до 5 квітня 2025 у відповідь на суспільний попит та проблеми з обробкою потужностей DWP. Розширене вікно ОСТАТОЧНО ЗАКРИЛОСЯ 5 квітня 2025 року. Станом на 2025/26 правила повернулися до стандартного 6-річного вікна. Наразі немає оголошень про нове продовження.
Дедлайн для конкретного податкового року зазвичай — 5 квітня, що настає через 6 років — тож 2019/20 треба сплатити до 5 квітня 2026, а 2020/21 — до 5 квітня 2027. Ставка, що застосовується, залежить від часу: оплата протягом 2 податкових років після пропущеного року використовує ставку того ж року; оплата з запізненням на 2-6 років використовує ставку поточного року. Це робить раннішу оплату дещо дешевшою для Class 3 (ставка з часом зростала), але різниці невеликі (кілька фунтів за пропущений рік).
Аналіз точки беззбитковості
| Клас | Вартість за 1 рік | Річний приріст пенсії | Роки до беззбитковості | Чистий результат за 20 років на пенсії |
|---|---|---|---|---|
| Class 2 | £182 | £358 | 0.5 років | +£6,988 |
| Class 3 | £957 | £358 | 2.67 років | +£6,213 |
Арифметика проста. Один рік стажу додає 1/35 повної нової державної пенсії. 1/35 × £241.30/тиждень × 52 тижні = £358.50/рік додаткової пенсії, що індексується щорічно (Потрійний замок — вищий з CPI, зростання середньої зарплати або 2.5%). Вартість Class 3 у £956.80 повертається за £956.80/£358 = 2.67 років; Class 2 — за £182/£358 = 0.51 років. Середня тривалість життя у UK у віці 67 років (поточний пенсійний вік, що зросте до 68 з 2044): приблизно ще 18 років для чоловіків, 21 рік для жінок, тобто типовий період отримання — 15-21 рік.
За 20 років отримання один рік Class 3 дає 20 × £358 = £7,170 додаткової пенсії до врахування індексації Потрійного замку; з річним підвищенням 2.5% за 20 років загальна сума ближче до £9,100. Віднявши витрату £956.80, чистий прибуток становить приблизно £8,100-£8,300 на кожен куплений рік Class 3. Для Class 2 чистий прибуток становить £8,500-£8,700 за рік — надзвичайна цінність. Математика беззбитковості працює навіть за значно нижчої очікуваної тривалості життя; вагатися варто лише людям із термінальною хворобою або відомим дуже поганим прогнозом здоров'я.
Коли НЕ варто поповнювати
- У вас уже 35 років стажу — додатковий приріст недоступний.
- Ви досягнете 35 років через майбутні автоматичні внески — молодшим працівникам зазвичай варто спрямовувати поточний грошовий потік на відповідність внеску роботодавця у виробничу пенсію чи інші інвестиції, а не на раннє поповнення.
- Суттєва історія виведення з пенсійної схеми (contracted-out) — відрахування COPE обмежує вашу максимальну нову державну пенсію нижче заголовних £241.30/тиждень. Завжди перевіряйте свій прогноз на показник «Максимум, який ви можете отримати»; не купуйте роки понад цю межу.
- Термінальна хвороба або дуже низька очікувана тривалість життя — точка беззбитковості становить 2.67 років для Class 3; якщо ви цього не побачите, збережіть £957.
- Добровільний внесок сам по собі викличе податок — лише незначний нюанс, оскільки внески не підлягають вирахуванню. Витрата — це просто гроші після оподаткування.
- Ви ще не перевірили свій прогноз — ніколи не платіть, перш ніж підтвердити точний приріст, який ви отримаєте. Онлайн-прогноз HMRC є авторитетним.
Для когорти виведених з пенсійної схеми (contracted-out) зокрема (будь-хто, хто був членом схеми з визначеними виплатами або виведеної з пенсійної схеми особистої пенсії до 6 квітня 2016 року), розрахунок «початкової суми» міг встановити вашу максимальну державну пенсію нижче £241.30/тиждень. Прогноз державної пенсії чітко показує «Максимум, який ви можете отримати» — це і є межа. Купівля років понад цю межу дає нульовий приріст і є чистою втратою. Приблизно 5 мільйонів працівників UK мали щонайменше один рік виведення з пенсійної схеми, і багато хто має межі в діапазоні £180-£220/тиждень.
Кредити NI — безкоштовні роки стажу
Перш ніж платити добровільні NI, перевірте, чи можна закрити рік кредитами NI (безкоштовними, автоматичними або такими, на які можна подати заявку). Основні категорії:
- Кредити Дитячої допомоги — автоматичні для отримувача Дитячої допомоги з дитиною до 12 років. Призупинені виплати все одно нараховують кредити, якщо ви заповните форму. Багато пар з високим доходом, які відмовилися від Дитячої допомоги (щоб уникнути стягнення HICBC), втратили роки кредитів — подавайте форму лише заради кредитів.
- Кредит для опікунів (Carer's Credit) — для людей, які доглядають 20+ годин на тиждень за людиною зі значними потребами (нижчий поріг, ніж 35 годин для Допомоги по догляду).
- Кредит Specified Adult Childcare — бабусі, дідусі чи родичі, які доглядають за дитиною до 12 років працюючого батька/матері; працюючий батько/мати передає свій автоматичний кредит Дитячої допомоги опікуну.
- Допомога для шукачів роботи / Допомога з працевлаштування та підтримки — отримувачі автоматично отримують кредити Class 1.
- Обов'язкова оплата лікарняного — періоди SSP від роботодавця автоматично нараховують кредити.
- Затверджене навчання на повний день — визнані програми навчання (учнівство, певні державні схеми).
- Дружина/чоловік або цивільний партнер військовослужбовця, відряджений за кордон — заявку можна подати заднім числом.
- Прийомні батьки (foster carers) — подавайте заявку через форму CF411A.
Для кожного «Не повного» року у вашому записі NI перевірте, чи міг би застосуватися будь-який із цих кредитів. Багато людей виявляють безкоштовні кредити вартістю тисячі фунтів, просто подавши відповідну заявку — особливо бабусі й дідусі, які доглядають за дітьми працюючих дітей, і які регулярно мають право на кредит Specified Adult Childcare, але рідко про це знають.
Практичні приклади
Приклад A — 32 роки стажу, нестача 3 роки. Марія, 62 роки, має 32 роки стажу і досягне пенсійного віку (67) через 5 років без очікуваних подальших років роботи (нещодавно вийшла на пенсію з PAYE). Без дій її прогноз: 32/35 × £241.30 = £220.62/тиждень. Закриття 3 прогалин через Class 3: витрата 3 × £956.80 = £2,870. Новий прогноз: 35/35 × £241.30 = £241.30/тиждень = +£20.68/тиждень = £1,075/рік додаткової пенсії довічно. Точка беззбитковості: £2,870 / £1,075 = 2.67 років. За очікувані 20 років отримання (тривалість життя 87 років) вона отримує приблизно £21,500 додаткової пенсії, за вирахуванням внесків = £18,600 за весь період пенсії. Однозначно варто робити.
Приклад B — Самозайнятий з 28 роками стажу. Джон, 55 років, був самозайнятим із заробітком нижче Порогу малого прибутку протягом 7 років з 2014/15 по 2020/21 (4 роки все ще в межах 6-річного вікна). Наразі 28 років стажу; якщо він купить 4 роки добровільного Class 2: витрата 4 × £182 = £728. Новий прогноз: 32/35 × £241.30 = £220.62/тиждень (було 28/35 = £193.04). Чистий приріст: £27.58/тиждень = £1,434/рік. Точка беззбитковості: 0.51 років. За 20 років отримання: понад £28,000 додаткової пенсії за вирахуванням внесків. Він також міг би продовжувати працювати/платити внески ще 12 років, щоб досягти 44+ років загалом — набагато більше 35 — але межа 35 років означає, що все понад 35 не дає жодної вигоди; йому варто оптимізувати до 35 років, якщо це досяжно дешево, а потім припинити добровільні внески.
Приклад C — Уже 35 років. Сара, 60 років, уже має 35 років стажу (працювала безперервно з 22 років, плюс 3 роки кредитів Дитячої допомоги). Її прогноз уже показує повні £241.30/тиждень. Немає сенсу купувати додаткові роки — вони не можуть підняти пенсію понад максимум. Їй не варто платити добровільні NI; натомість їй варто зосередити підготовку до пенсії на своїх приватних/виробничих пенсіях, ISA та інших податково ефективних інструментах заощаджень.