ਸ਼ੇਅਰਾਂ 'ਤੇ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਜ਼ ਟੈਕਸ: ਮੂਲ ਗੱਲਾਂ
ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਜ਼ ਟੈਕਸ (CGT) ਉਸ ਲਾਭ 'ਤੇ ਲਗਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜੋ ਤੁਸੀਂ ਸ਼ੇਅਰ ਵੇਚਣ 'ਤੇ ਕਮਾਉਂਦੇ ਹੋ — ਨਾ ਕਿ ਤੁਹਾਨੂੰ ਮਿਲਣ ਵਾਲੀ ਕੁੱਲ ਰਕਮ 'ਤੇ। ਲਾਭ ਵਿਆਪਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਿਕਰੀ ਦੀ ਆਮਦਨ ਘਟਾ ਕੇ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਤੁਸੀਂ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਲਈ ਦਿੱਤਾ ਅਤੇ ਕੁਝ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਲਾਗਤਾਂ ਜਿਵੇਂ ਡੀਲਿੰਗ ਕਮਿਸ਼ਨ ਅਤੇ ਸਟੈਂਪ ਡਿਊਟੀ। "ਵਿਕਰੀ" ਵਿੱਚ ਵੇਚਣਾ, ਤੋਹਫ਼ੇ ਵਜੋਂ ਦੇਣਾ (ਜੀਵਨ-ਸਾਥੀ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ), ਜਾਂ ਸ਼ੇਅਰ ਕਿਸੇ ਹੋਰ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਕਰਨਾ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ।
ਸਭ ਤੋਂ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ, Stocks and Shares ISA ਜਾਂ ਪੈਨਸ਼ਨ ਦੇ ਅੰਦਰ ਰੱਖੇ ਸ਼ੇਅਰ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ CGT ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਹਨ — ਸਿਰਫ਼ ਟੈਕਸਯੋਗ General Investment Account ਵਿੱਚ ਜਾਂ ਸਿੱਧੇ ਰੱਖੇ ਸ਼ੇਅਰ ਹੀ ਲਪੇਟ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦੇ ਹਨ। ਇਹੀ ਇੱਕ ਤੱਥ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਸਮਝਦਾਰ CGT ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਨੂੰ ਆਕਾਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ: ਪਹਿਲਾਂ ਆਪਣੇ ਟੈਕਸ ਰੈਪਰ ਵਰਤੋ।
£3,000 ਭੱਤਾ ਅਤੇ 18%/24% ਦਰਾਂ
ਹਰ ਵਿਅਕਤੀ ਕੋਲ 2026/27 ਵਿੱਚ £3,000 ਦੀ ਸਾਲਾਨਾ ਛੋਟ ਦੀ ਰਕਮ ਹੈ — ਸਾਰੀਆਂ ਸੰਪਤੀਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਪਹਿਲਾ £3,000 ਸ਼ੁੱਧ ਲਾਭ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੈ। ਇਹ ਅੱਗੇ ਨਹੀਂ ਲਿਜਾਈ ਜਾ ਸਕਦੀ, ਇਸ ਲਈ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਵਿੱਚ ਨਾ ਵਰਤਿਆ ਭੱਤਾ ਗੁਆਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਭੱਤੇ ਤੋਂ ਵੱਧ ਲਾਭ 'ਤੇ 18% ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ ਜਿੱਥੋਂ ਤੱਕ ਇਹ ਤੁਹਾਡੇ ਬਾਕੀ ਬਚੇ ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ 24% ਉਸ ਹਿੱਸੇ 'ਤੇ ਜੋ ਹਾਇਰ ਜਾਂ ਐਡੀਸ਼ਨਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦਾ ਹੈ। ਹੁਣ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਲਈ ਕੋਈ ਵੱਖਰੀ ਉੱਚ ਦਰ ਨਹੀਂ ਹੈ — 18%/24% ਦਰਾਂ ਸ਼ੇਅਰਾਂ, ਫੰਡਾਂ ਅਤੇ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਹੋਰ ਸੰਪਤੀਆਂ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ। ਤੁਹਾਡਾ ਲਾਭ ਤੁਹਾਡੀ ਆਮਦਨ ਦੇ ਉੱਪਰ ਜੋੜਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਇੱਕੋ ਲਾਭ ਦੋਵੇਂ ਦਰਾਂ ਵਿੱਚ ਵੰਡਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਆਪਣੇ ਬਿੱਲ ਦਾ ਅਨੁਮਾਨ ਲਗਾਓ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਜ਼ ਟੈਕਸ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਨਾਲ।
ਸੈਕਸ਼ਨ 104 ਪੂਲਿੰਗ
ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਮਿਤੀਆਂ 'ਤੇ ਇੱਕੋ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਇੱਕੋ ਸ਼ੇਅਰ ਖਰੀਦਦੇ ਹੋ, HMRC ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਇੱਕ ਔਸਤ ਲਾਗਤ ਵਾਲੇ ਇੱਕ ਸੈਕਸ਼ਨ 104 ਹੋਲਡਿੰਗ ਵਿੱਚ ਮਿਲਾ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਹਰ ਖਰੀਦ ਪੂਲ ਵਿੱਚ ਜੁੜਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਪ੍ਰਤੀ ਸ਼ੇਅਰ ਔਸਤ ਲਾਗਤ ਮੁੜ ਗਿਣੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ; ਹਰ ਵਿਕਰੀ ਉਹ ਔਸਤ ਵਰਤਦੀ ਹੈ।
ਇਸੇ ਲਈ ਤੁਸੀਂ ਵੇਚਣ ਲਈ ਆਪਣੇ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹਿੰਗੇ ਸ਼ੇਅਰ ਚੁਣ ਨਹੀਂ ਸਕਦੇ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ 100 ਸ਼ੇਅਰ £5 'ਤੇ ਅਤੇ 100 ਹੋਰ £15 'ਤੇ ਖਰੀਦੇ, ਪੂਲ ਵਿੱਚ 200 ਸ਼ੇਅਰ £10 ਦੀ ਔਸਤ 'ਤੇ ਹੁੰਦੇ ਹਨ — ਅਤੇ 50 ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੀ ਵਿਕਰੀ £10 ਲਾਗਤ ਵਰਤਦੀ ਹੈ ਭਾਵੇਂ ਤੁਹਾਨੂੰ "ਲੱਗੇ" ਕਿ ਕਿਹੜਾ ਲਾਟ ਵੇਚ ਰਹੇ ਹੋ।
30-ਦਿਨ ਦਾ ਨਿਯਮ ਅਤੇ ਮੈਚਿੰਗ ਕ੍ਰਮ
ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਵੇਚ ਕੇ ਤੁਰੰਤ ਦੁਬਾਰਾ ਖਰੀਦਣ ("ਬੈੱਡ ਐਂਡ ਬ੍ਰੇਕਫਾਸਟਿੰਗ") ਨਾਲ ਨੁਕਸਾਨ ਦਰਜ ਕਰਨ ਜਾਂ ਬੇਸ ਲਾਗਤ ਰੀਸੈੱਟ ਕਰਨ ਤੋਂ ਰੋਕਣ ਲਈ, HMRC ਇੱਕ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਕ੍ਰਮ ਵਿੱਚ ਵਿਕਰੀਆਂ ਦਾ ਮੈਚ ਕਰਦਾ ਹੈ:
- ਸੇਮ ਡੇ: ਵਿਕਰੀ ਵਾਲੇ ਦਿਨ ਖਰੀਦੇ ਇੱਕੋ ਕਲਾਸ ਦੇ ਸ਼ੇਅਰ।
- ਅਗਲੇ 30 ਦਿਨ: ਵਿਕਰੀ ਤੋਂ ਬਾਅਦ 30 ਦਿਨਾਂ ਵਿੱਚ ਖਰੀਦੇ ਸ਼ੇਅਰ (ਬੈੱਡ-ਐਂਡ-ਬ੍ਰੇਕਫਾਸਟਿੰਗ ਨਿਯਮ)।
- ਸੈਕਸ਼ਨ 104 ਪੂਲ: ਬਾਕੀ ਸਭ ਕੁਝ, ਔਸਤ ਪੂਲ ਲਾਗਤ 'ਤੇ।
ਵਿਹਾਰਕ ਨਤੀਜਾ: ਜੇ ਤੁਸੀਂ 30 ਦਿਨਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਇੱਕੋ ਸ਼ੇਅਰ ਵੇਚਦੇ ਅਤੇ ਦੁਬਾਰਾ ਖਰੀਦਦੇ ਹੋ, ਟਰੇਡ ਦੁਬਾਰਾ ਖਰੀਦ ਨਾਲ ਮੈਚ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਇਹ ਤੁਹਾਡੇ ਇਰਾਦੇ ਵਾਲਾ ਲਾਭ ਜਾਂ ਨੁਕਸਾਨ ਪੱਕਾ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ। 31+ ਦਿਨ ਇੰਤਜ਼ਾਰ ਕਰਨਾ, ISA ਦੇ ਅੰਦਰ ਦੁਬਾਰਾ ਖਰੀਦਣਾ, ਜਾਂ ਜੀਵਨ-ਸਾਥੀ ਦੁਆਰਾ ਸ਼ੇਅਰ ਖਰੀਦਵਾਉਣਾ ਸਭ ਇਸ ਨਿਯਮ ਤੋਂ ਬਚਦੇ ਹਨ।
ਬੈੱਡ-ਐਂਡ-ISA ਰਣਨੀਤੀ
ਇੱਕ ਬੈੱਡ-ਐਂਡ-ISA ਟੈਕਸਯੋਗ ਖਾਤੇ ਤੋਂ ਸ਼ੇਅਰ ਵੇਚਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਤੁਰੰਤ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ Stocks and Shares ISA ਦੇ ਅੰਦਰ ਦੁਬਾਰਾ ਖਰੀਦਦਾ ਹੈ। ਵਿਕਰੀ ਤੁਹਾਡੇ £3,000 CGT ਭੱਤੇ ਦਾ ਕੁਝ ਹਿੱਸਾ ਵਰਤਦੀ ਹੈ, ਪਰ ਇੱਕ ਵਾਰ ਜਦੋਂ ਸ਼ੇਅਰ ISA ਦੇ ਅੰਦਰ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਸਾਰਾ ਭਵਿੱਖੀ ਵਾਧਾ ਅਤੇ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਹਮੇਸ਼ਾ ਲਈ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੁੰਦੇ ਹਨ — ਅਤੇ, ਕਿਉਂਕਿ ਸ਼ੇਅਰ ਇੱਕ ਵੱਖਰੇ ਰੈਪਰ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, 30-ਦਿਨ ਦਾ ਨਿਯਮ ਦੁਬਾਰਾ ਖਰੀਦ ਨੂੰ ਨਹੀਂ ਰੋਕਦਾ।
£20,000 ਦੀ ISA ਸੀਮਾ ਤੱਕ ਹਰ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੁਹਰਾਇਆ ਗਿਆ, ਬੈੱਡ-ਐਂਡ-ISA ਹੌਲੀ-ਹੌਲੀ ਇੱਕ ਟੈਕਸਯੋਗ ਪੋਰਟਫੋਲੀਓ ਨੂੰ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਵਿੱਚ ਲੈ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਕਿ ਸਾਲਾਨਾ ਭੱਤੇ ਦੇ ਅੰਦਰ ਲਾਭ ਪੱਕਾ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਪੜ੍ਹੋ ISA ਕਿਸਮਾਂ ਦੀ ਗਾਈਡ ਰੈਪਰ ਨਿਯਮਾਂ ਲਈ।
ਕੈਪੀਟਲ ਨੁਕਸਾਨ ਵਰਤਣਾ
ਸ਼ੇਅਰਾਂ 'ਤੇ ਨੁਕਸਾਨ ਕੀਮਤੀ ਹਨ। ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਦਰ ਦੇ ਨੁਕਸਾਨ £3,000 ਭੱਤਾ ਲਾਗੂ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਦਰ ਦੇ ਲਾਭ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਲਗਾਏ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਕੋਈ ਵੀ ਵਾਧੂ ਨੁਕਸਾਨ ਅਣਮਿੱਥੇ ਸਮੇਂ ਲਈ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਬਾਅਦ ਦੇ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਵਰਤਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ — ਪਰ ਸਿਰਫ਼ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਲਾਭ ਨੂੰ ਸਾਲਾਨਾ ਛੋਟ ਦੀ ਰਕਮ ਤੱਕ ਲਿਆਉਣ ਲਈ ਕਾਫ਼ੀ, ਤਾਂ ਜੋ ਤੁਸੀਂ ਕਦੇ ਵੀ ਭੱਤਾ "ਬਰਬਾਦ" ਨਾ ਕਰੋ।
ਤੁਹਾਨੂੰ ਨੁਕਸਾਨ ਪੈਦਾ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਤੋਂ ਚਾਰ ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ HMRC ਨੂੰ ਸੂਚਿਤ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ (ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ Self Assessment ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ), ਨਹੀਂ ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਇਸ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਦਾ ਹੱਕ ਗੁਆ ਦਿੰਦੇ ਹੋ।
ਸ਼ੇਅਰਾਂ 'ਤੇ CGT ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਅਤੇ ਭੁਗਤਾਨ
60-ਦਿਨ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ ਸਿਰਫ਼ UK ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਜਾਇਦਾਦ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ — ਸ਼ੇਅਰਾਂ 'ਤੇ ਨਹੀਂ। ਸ਼ੇਅਰ ਲਾਭ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਖ਼ਤਮ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਤੁਹਾਡੀ Self Assessment ਰਿਟਰਨ ਰਾਹੀਂ, ਜਾਂ HMRC ਦੀ real-time CGT ਸੇਵਾ ਰਾਹੀਂ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਨਹੀਂ ਤਾਂ ਰਿਟਰਨ ਦਾਖ਼ਲ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ।
ਤੁਹਾਨੂੰ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨੀ ਪਵੇਗੀ ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਕੁੱਲ ਲਾਭ £3,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਜਾਂ ਜੇ ਤੁਹਾਡੀ ਸਾਲ ਦੀ ਕੁੱਲ ਪ੍ਰਾਪਤੀ £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ ਭਾਵੇਂ ਲਾਭ ਭੱਤੇ ਦੇ ਅੰਦਰ ਹੋਵੇ। ਟੈਕਸ ਫਿਰ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਤੋਂ ਬਾਅਦ 31 ਜਨਵਰੀ ਤੱਕ ਦੇਣਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਕੰਮ ਕੀਤੀਆਂ ਉਦਾਹਰਣਾਂ
ਦੋ ਨਿਵੇਸ਼ਕ ਹਰ ਇੱਕ 2026/27 ਵਿੱਚ ਸ਼ੇਅਰਾਂ 'ਤੇ £13,000 ਦਾ ਲਾਭ ਕਮਾਉਂਦੇ ਹਨ। £3,000 ਭੱਤੇ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, £10,000 ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੈ:
| ਨਿਵੇਸ਼ਕ | ਟੈਕਸਯੋਗ ਲਾਭ | ਲਾਗੂ ਦਰ | ਦੇਣਯੋਗ CGT |
|---|
| ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ (ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਥਾਂ) | £10,000 | 18% | £1,800 |
| ਹਾਇਰ-ਰੇਟ | £10,000 | 24% | £2,400 |
ਜੇ ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਨਿਵੇਸ਼ਕ ਕੋਲ ਸਿਰਫ਼ £4,000 ਦਾ ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਬਾਕੀ ਹੁੰਦਾ, ਲਾਭ ਦਾ £4,000 18% 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਹੁੰਦਾ ਅਤੇ ਬਾਕੀ £6,000 24% 'ਤੇ — £720 + £1,440 = £2,160। ਲਾਭ ਹਮੇਸ਼ਾ ਵੰਡ ਤੈਅ ਕਰਨ ਲਈ ਆਮਦਨ ਦੇ ਉੱਪਰ ਜੋੜਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਆਪਣੇ ਖੁਦ ਦੇ ਅੰਕੜਿਆਂ ਦਾ ਮਾਡਲ ਬਣਾਓ CGT ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਨਾਲ।
ਅਕਸਰ ਪੁੱਛੇ ਜਾਂਦੇ ਸਵਾਲ
ਮੈਂ 2026/27 ਵਿੱਚ ਸ਼ੇਅਰਾਂ 'ਤੇ ਕਿੰਨਾ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਜ਼ ਟੈਕਸ ਦਿੰਦਾ ਹਾਂ?
2026/27 ਵਿੱਚ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ £3,000 ਦੀ ਸਾਲਾਨਾ ਛੋਟ ਹੈ — ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਸਾਰੀਆਂ ਸੰਪਤੀਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਪਹਿਲਾ £3,000 ਸ਼ੁੱਧ ਲਾਭ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਲਾਭ 'ਤੇ 18% ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ ਜੇ ਇਹ ਤੁਹਾਡੇ ਬਾਕੀ ਬਚੇ ਬੇਸਿਕ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ 24% ਉਸ ਹਿੱਸੇ 'ਤੇ ਜੋ ਹਾਇਰ ਜਾਂ ਐਡੀਸ਼ਨਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦਾ ਹੈ। ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦੇ ਉਲਟ, ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਲਈ ਕੋਈ ਵੱਖਰੀ ਉੱਚ CGT ਦਰ ਨਹੀਂ ਹੈ: 18%/24% ਦਰਾਂ ਸ਼ੇਅਰਾਂ, ਫੰਡਾਂ ਅਤੇ ਹੋਰ ਟੈਕਸਯੋਗ ਸੰਪਤੀਆਂ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ। ਤੁਹਾਡੇ ਲਾਭ ਤੁਹਾਡੀ ਆਮਦਨ ਦੇ ਉੱਪਰ ਜੋੜੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ ਇਹ ਤੈਅ ਕਰਨ ਲਈ ਕਿ ਕਿੰਨਾ ਹਿੱਸਾ ਕਿਸ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਆਉਂਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਇੱਕੋ ਲਾਭ ਅੰਸ਼ਿਕ ਤੌਰ 'ਤੇ 18% ਅਤੇ ਅੰਸ਼ਿਕ ਤੌਰ 'ਤੇ 24% 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ।
ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਲਈ ਸੈਕਸ਼ਨ 104 ਪੂਲਿੰਗ ਨਿਯਮ ਕੀ ਹੈ?
ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਇੱਕੋ ਕੰਪਨੀ ਦੇ ਇੱਕੋ ਸ਼ੇਅਰ ਦੇ ਕਈ ਲਾਟ ਰੱਖਦੇ ਹੋ, HMRC ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਇੱਕ ਸਿੰਗਲ "ਸੈਕਸ਼ਨ 104 ਹੋਲਡਿੰਗ" ਵਜੋਂ ਗਿਣਦਾ ਹੈ — ਇੱਕ ਸਿੰਗਲ ਔਸਤ ਲਾਗਤ ਵਾਲਾ ਇੱਕ ਪੂਲ। ਹਰ ਵਾਰ ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਖਰੀਦਦੇ ਹੋ, ਨਵੀਂ ਲਾਗਤ ਪੂਲ ਵਿੱਚ ਜੋੜੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਪ੍ਰਤੀ ਸ਼ੇਅਰ ਔਸਤ ਲਾਗਤ ਮੁੜ ਗਿਣੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਵੇਚਦੇ ਹੋ, ਤੁਸੀਂ ਲਾਭ ਕੱਢਣ ਲਈ ਪੂਲ ਕੀਤੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦੀ ਔਸਤ ਲਾਗਤ ਲੈਂਦੇ ਹੋ, ਨਾ ਕਿ ਹਰੇਕ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਖਰੀਦ ਨੂੰ ਟਰੈਕ ਕਰਕੇ। ਇਸ ਪੂਲਿੰਗ ਦੇ ਕਾਰਨ ਹੀ ਤੁਸੀਂ ਲਾਭ ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਸਿਰਫ਼ ਆਪਣੇ ਸਭ ਤੋਂ ਮਹਿੰਗੇ ਸ਼ੇਅਰ ਨਹੀਂ ਵੇਚ ਸਕਦੇ: ਲਾਗਤ ਪੂਰੀ ਹੋਲਡਿੰਗ ਵਿੱਚ ਔਸਤ ਕੱਢੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ।
30-ਦਿਨ ਦਾ ਨਿਯਮ (ਬੈੱਡ ਐਂਡ ਬ੍ਰੇਕਫਾਸਟਿੰਗ) ਕੀ ਹੈ?
"ਬੈੱਡ ਐਂਡ ਬ੍ਰੇਕਫਾਸਟਿੰਗ" ਨਿਯਮ ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਨੂੰ ਲਾਭ ਜਾਂ ਨੁਕਸਾਨ ਪੱਕਾ ਕਰਨ ਲਈ ਸ਼ੇਅਰ ਵੇਚ ਕੇ ਤੁਰੰਤ ਵਾਪਸ ਖਰੀਦਣ ਤੋਂ ਰੋਕਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਸ਼ੇਅਰ ਵੇਚਦੇ ਹੋ ਅਤੇ 30 ਦਿਨਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਉਹੀ ਸ਼ੇਅਰ ਵਾਪਸ ਖਰੀਦਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਵਿਕਰੀ ਦਾ ਮੈਚ ਸੈਕਸ਼ਨ 104 ਪੂਲ ਦੀ ਬਜਾਏ ਉਹਨਾਂ ਦੁਬਾਰਾ ਖਰੀਦੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਨਾਲ ਹੁੰਦਾ ਹੈ — ਇਸ ਲਈ ਟਰੇਡ ਤੁਹਾਡੀ ਬੇਸ ਲਾਗਤ ਨੂੰ ਰੀਸੈੱਟ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ ਜਾਂ ਇਰਾਦੇ ਮੁਤਾਬਕ ਨੁਕਸਾਨ ਨਹੀਂ ਦਰਜ ਕਰਦਾ। ਮੈਚਿੰਗ ਦਾ ਕ੍ਰਮ ਇਹ ਹੈ: ਪਹਿਲਾਂ ਸੇਮ-ਡੇ ਖਰੀਦਾਂ, ਫਿਰ ਅਗਲੇ 30 ਦਿਨਾਂ ਵਿੱਚ ਖਰੀਦਾਂ, ਫਿਰ ਸੈਕਸ਼ਨ 104 ਪੂਲ। 30 ਦਿਨਾਂ ਤੋਂ ਵੱਧ ਇੰਤਜ਼ਾਰ ਕਰਨਾ, ਜਾਂ ISA ਜਾਂ ਜੀਵਨ-ਸਾਥੀ ਦੇ ਖਾਤੇ ਦੇ ਅੰਦਰ ਵਾਪਸ ਖਰੀਦਣਾ, ਇਸ ਨਿਯਮ ਤੋਂ ਬਚਦਾ ਹੈ।
Show 8 more questionsShow fewer questions
ਬੈੱਡ-ਐਂਡ-ISA ਕੀ ਹੈ ਅਤੇ ਇਹ CGT ਕਿਵੇਂ ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ?
ਬੈੱਡ-ਐਂਡ-ISA ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਟੈਕਸਯੋਗ General Investment Account ਵਿੱਚ ਰੱਖੇ ਸ਼ੇਅਰ ਵੇਚਣਾ ਅਤੇ ਤੁਰੰਤ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ Stocks and Shares ISA ਦੇ ਅੰਦਰ ਵਾਪਸ ਖਰੀਦਣਾ। ਵਿਕਰੀ ਤੁਹਾਡੇ £3,000 CGT ਭੱਤੇ ਦਾ ਕੁਝ ਹਿੱਸਾ ਵਰਤਦੀ ਹੈ (ਅਤੇ ਥੋੜ੍ਹਾ ਟੈਕਸਯੋਗ ਲਾਭ ਪੈਦਾ ਕਰ ਸਕਦੀ ਹੈ), ਪਰ ਇੱਕ ਵਾਰ ਜਦੋਂ ਸ਼ੇਅਰ ISA ਦੇ ਅੰਦਰ ਆ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਸਾਰਾ ਭਵਿੱਖੀ ਵਾਧਾ ਅਤੇ ਲਾਭਅੰਸ਼ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। ਕਿਉਂਕਿ ਸ਼ੇਅਰ ਇੱਕ ਵੱਖਰੇ ਟੈਕਸ ਰੈਪਰ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, 30-ਦਿਨ ਦਾ ਨਿਯਮ ਦੁਬਾਰਾ ਖਰੀਦ ਨੂੰ ਨਹੀਂ ਰੋਕਦਾ। £20,000 ਦੀ ISA ਸੀਮਾ ਤੱਕ ਹਰ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਕੀਤਾ ਗਿਆ, ਬੈੱਡ-ਐਂਡ-ISA ਹੌਲੀ-ਹੌਲੀ ਇੱਕ ਟੈਕਸਯੋਗ ਪੋਰਟਫੋਲੀਓ ਨੂੰ CGT ਤੋਂ ਹਮੇਸ਼ਾ ਲਈ ਬਚਾ ਲੈਂਦਾ ਹੈ।
ਜਦੋਂ ਮੈਂ ਵੇਚਦਾ ਹਾਂ ਤਾਂ ਸ਼ੇਅਰ ਕਿਵੇਂ ਮੈਚ ਕੀਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ — ਮੈਂ ਕਿਹੜੇ ਸ਼ੇਅਰ ਵੇਚ ਰਿਹਾ ਹਾਂ?
HMRC ਇੱਕ ਸਖ਼ਤ ਮੈਚਿੰਗ ਕ੍ਰਮ ਲਾਗੂ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਪਹਿਲਾਂ, ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਦਾ ਮੈਚ ਉਹਨਾਂ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਨਾਲ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਤੁਸੀਂ ਉਸੇ ਦਿਨ ਖਰੀਦੇ ਸਨ। ਦੂਜਾ, ਅਗਲੇ 30 ਦਿਨਾਂ ਵਿੱਚ ਖਰੀਦੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਨਾਲ (ਬੈੱਡ-ਐਂਡ-ਬ੍ਰੇਕਫਾਸਟਿੰਗ ਨਿਯਮ)। ਤੀਜਾ, ਅਤੇ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਆਮ ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਲਈ ਇਹੀ ਇੱਕੋ-ਇੱਕ ਲਾਗੂ ਹੋਣ ਵਾਲਾ ਕਦਮ ਹੈ, ਇਸ ਦੀ ਔਸਤ ਲਾਗਤ 'ਤੇ ਸੈਕਸ਼ਨ 104 ਪੂਲ ਨਾਲ। ਇਹ ਕ੍ਰਮ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਇਹ ਤੈਅ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਹਾਡਾ ਲਾਭ ਗਿਣਨ ਲਈ ਕਿਹੜੀ ਖਰੀਦ ਲਾਗਤ ਵਰਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਹੀ ਕਾਰਨ ਹੈ ਕਿ ਤੁਰੰਤ ਵੇਚ-ਖਰੀਦ ਨੁਕਸਾਨ ਦਰਜ ਕਰਨ ਜਾਂ ਬੇਸ ਲਾਗਤ ਰੀਸੈੱਟ ਕਰਨ ਲਈ ਕੰਮ ਨਹੀਂ ਕਰਦੀ।
ਕੀ ਮੈਂ ਆਪਣਾ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਜ਼ ਟੈਕਸ ਘਟਾਉਣ ਲਈ ਸ਼ੇਅਰਾਂ 'ਤੇ ਨੁਕਸਾਨ ਵਰਤ ਸਕਦਾ ਹਾਂ?
ਹਾਂ। £3,000 ਦੀ ਸਾਲਾਨਾ ਛੋਟ ਲਾਗੂ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ, ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਕੈਪੀਟਲ ਨੁਕਸਾਨ ਪਹਿਲਾਂ ਉਸੇ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੇ ਲਾਭ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਲਗਾਏ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਨੁਕਸਾਨ ਤੁਹਾਡੇ ਲਾਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹਨ, ਤਾਂ ਵਾਧੂ ਹਿੱਸਾ ਅਣਮਿੱਥੇ ਸਮੇਂ ਲਈ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਵਰਤਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ — ਪਰ ਭਵਿੱਖ ਦੇ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਤੁਸੀਂ ਸਿਰਫ਼ ਲਾਭ ਨੂੰ ਸਾਲਾਨਾ ਛੋਟ ਦੀ ਰਕਮ ਤੱਕ ਲਿਆਉਣ ਲਈ ਕਾਫ਼ੀ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਇਆ ਨੁਕਸਾਨ ਵਰਤਦੇ ਹੋ, ਬਾਕੀ ਬਚਾ ਕੇ। ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਦੇ ਯੋਗ ਹੋਣ ਲਈ ਤੁਹਾਨੂੰ ਉਸ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਤੋਂ ਚਾਰ ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ HMRC ਨੂੰ ਨੁਕਸਾਨ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨੀ ਪਵੇਗੀ (ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ Self Assessment ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ)।
ਮੈਂ ਸ਼ੇਅਰਾਂ 'ਤੇ CGT ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਅਤੇ ਭੁਗਤਾਨ ਕਿਵੇਂ ਕਰਾਂ?
ਸ਼ੇਅਰ ਵੇਚਣ ਲਈ ਕੋਈ 60-ਦਿਨ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾ ਨਹੀਂ ਹੈ (ਇਹ ਸਿਰਫ਼ UK ਰਿਹਾਇਸ਼ੀ ਜਾਇਦਾਦ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ)। ਇਸ ਦੀ ਬਜਾਏ ਤੁਸੀਂ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਖ਼ਤਮ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਆਪਣੀ Self Assessment ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਰਾਹੀਂ, ਜਾਂ HMRC ਦੀ real-time Capital Gains Tax ਸੇਵਾ ਰਾਹੀਂ ਸ਼ੇਅਰ ਲਾਭ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਦੇ ਹੋ ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਨਹੀਂ ਤਾਂ ਰਿਟਰਨ ਦਾਖ਼ਲ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ। ਤੁਹਾਨੂੰ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨੀ ਪਵੇਗੀ ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਕੁੱਲ ਲਾਭ £3,000 ਭੱਤੇ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਜਾਂ ਜੇ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਪ੍ਰਾਪਤੀ ਸਾਲ ਵਿੱਚ £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ ਭਾਵੇਂ ਲਾਭ ਭੱਤੇ ਦੇ ਅੰਦਰ ਹੋਵੇ। CGT ਫਿਰ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ ਤੋਂ ਬਾਅਦ 31 ਜਨਵਰੀ ਤੱਕ, ਕਿਸੇ ਵੀ Self Assessment ਬਕਾਇਆ ਭੁਗਤਾਨ ਦੇ ਨਾਲ, ਦੇਣਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਕੀ ਮੈਂ ISA ਜਾਂ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਿੱਚ ਰੱਖੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ 'ਤੇ CGT ਦਿੰਦਾ ਹਾਂ?
ਨਹੀਂ। Stocks and Shares ISA ਜਾਂ ਪੈਨਸ਼ਨ (SIPP ਜਾਂ ਵਰਕਪਲੇਸ ਸਕੀਮ) ਦੇ ਅੰਦਰ ਰੱਖੇ ਸ਼ੇਅਰ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਜ਼ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਹਨ — ਤੁਸੀਂ ਬਿਨਾਂ ਕਿਸੇ CGT ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਦੇ ਖੁੱਲ੍ਹ ਕੇ ਖਰੀਦ-ਵੇਚ ਸਕਦੇ ਹੋ, ਭਾਵੇਂ ਲਾਭ ਕਿੰਨਾ ਵੀ ਵੱਡਾ ਹੋਵੇ। ਇਹੀ ਮੁੱਖ ਕਾਰਨ ਹੈ ਕਿ ਟੈਕਸਯੋਗ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ ਨਿਵੇਸ਼ ਰੱਖਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਆਪਣੇ £20,000 ਦੇ ਸਾਲਾਨਾ ISA ਭੱਤੇ ਅਤੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਭੱਤੇ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰੋ। ਸਿਰਫ਼ General Investment Account ਵਿੱਚ, ਜਾਂ ਸਿੱਧੇ ਰੱਖੇ ਸ਼ੇਅਰ, CGT ਅਤੇ ਇਸ ਗਾਈਡ ਵਿੱਚ ਦੱਸੇ ਪੂਲਿੰਗ ਅਤੇ ਮੈਚਿੰਗ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹੁੰਦੇ ਹਨ।
ਮੈਂ ਵਿਰਾਸਤ ਵਿੱਚ ਮਿਲੇ ਜਾਂ ਦਿੱਤੇ ਗਏ ਸ਼ੇਅਰਾਂ 'ਤੇ ਲਾਭ ਕਿਵੇਂ ਗਿਣਾਂ?
ਵਿਰਾਸਤ ਵਿੱਚ ਮਿਲੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਮੌਤ ਦੀ ਮਿਤੀ ਦੇ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੁੱਲ (ਪ੍ਰੋਬੇਟ ਵੈਲਿਊ) 'ਤੇ ਹਾਸਲ ਕੀਤਾ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਉਸ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦਾ ਕੋਈ ਵੀ ਵਾਧਾ CGT ਲਈ ਮਿਟ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਸਿਰਫ਼ ਬਾਅਦ ਦਾ ਵਾਧਾ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਤੁਸੀਂ ਵੇਚਦੇ ਹੋ। ਤੋਹਫ਼ੇ ਵਜੋਂ ਮਿਲੇ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਤੋਹਫ਼ੇ ਦੀ ਮਿਤੀ ਦੇ ਬਾਜ਼ਾਰ ਮੁੱਲ 'ਤੇ ਹਾਸਲ ਕੀਤਾ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਦੇਣ ਵਾਲਾ ਵਿਅਕਤੀ ਖੁਦ CGT ਵਿਕਰੀ ਪੈਦਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਜੀਵਨ-ਸਾਥੀਆਂ ਜਾਂ civil partners ਵਿਚਕਾਰ ਟ੍ਰਾਂਸਫਰ ਵੱਖਰੇ ਹਨ: ਇਹ ਬਿਨਾਂ ਲਾਭ/ਬਿਨਾਂ ਨੁਕਸਾਨ ਪਾਸ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਇਸ ਲਈ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਵਾਲਾ ਸਾਥੀ ਮੂਲ ਬੇਸ ਲਾਗਤ ਵਿਰਾਸਤ ਵਿੱਚ ਲੈਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਲਾਭ ਸਿਰਫ਼ ਉਦੋਂ ਪੱਕਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਉਹ ਆਖ਼ਰਕਾਰ ਵੇਚਦੇ ਹਨ।
ਕੀ ਮੈਨੂੰ ਹਰ ਸਾਲ ਆਪਣਾ £3,000 ਭੱਤਾ ਵਰਤਣ ਲਈ ਲਾਭ ਪੱਕਾ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ?
ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਨਿਵੇਸ਼ਕਾਂ ਲਈ, ਹਾਂ। ਸਾਲਾਨਾ ਛੋਟ ਦੀ ਰਕਮ ਅੱਗੇ ਨਹੀਂ ਲਿਜਾਈ ਜਾ ਸਕਦੀ — ਵਰਤੋ ਜਾਂ ਗੁਆਓ — ਇਸ ਲਈ ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਹਰ ਟੈਕਸ ਸਾਲ £3,000 ਤੱਕ ਦਾ ਲਾਭ ਪੱਕਾ ਕਰਨਾ, ਫਿਰ 30 ਦਿਨਾਂ ਬਾਅਦ ਜਾਂ ISA ਦੇ ਅੰਦਰ ਦੁਬਾਰਾ ਖਰੀਦਣਾ, ਹੌਲੀ-ਹੌਲੀ ਤੁਹਾਡੀ ਬੇਸ ਲਾਗਤ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਵਧਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਕਈ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਇਹ ਇੱਕ ਵੱਡੇ ਲਾਭ ਨੂੰ ਬਣਨ ਦੇਣ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ CGT ਦੀ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਰਕਮ ਬਚਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਡੀਲਿੰਗ ਲਾਗਤਾਂ ਅਤੇ 30-ਦਿਨ ਦੇ ਨਿਯਮ ਨੂੰ ਤੋਲੋ, ਅਤੇ ਯਾਦ ਰੱਖੋ ਕਿ ਜਦੋਂ ਤੋਂ ਭੱਤਾ £3,000 'ਤੇ ਆਇਆ ਹੈ, ਇਸ ਘਰੇਲੂ ਪ੍ਰਬੰਧ ਦਾ ਮੁੱਲ ਘਟਿਆ ਹੈ ਪਰ ਖ਼ਤਮ ਨਹੀਂ ਹੋਇਆ।
ਕੀ ਫੰਡ ਅਤੇ ETF CGT ਲਈ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਵਾਂਗ ਹੀ ਗਿਣੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ?
ਵੱਡੇ ਪੱਧਰ 'ਤੇ, ਹਾਂ। OEIC, unit trust ਜਾਂ ETF ਵਿੱਚ ਯੂਨਿਟ ਟੈਕਸਯੋਗ ਸੰਪਤੀਆਂ ਹਨ ਜੋ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਵਾਂਗ ਹੀ £3,000 ਭੱਤੇ, 18%/24% ਦਰਾਂ, ਸੈਕਸ਼ਨ 104 ਪੂਲਿੰਗ ਅਤੇ 30-ਦਿਨ ਦੇ ਨਿਯਮ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹਨ। ਇੱਕ ਪੇਚੀਦਗੀ ਹੈ accumulation ਫੰਡ, ਜਿੱਥੇ ਆਮਦਨ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ ਦੀ ਬਜਾਏ ਦੁਬਾਰਾ ਨਿਵੇਸ਼ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ: ਦੁਬਾਰਾ ਨਿਵੇਸ਼ ਕੀਤੀ ਆਮਦਨ (ਨੋਸ਼ਨਲ ਵੰਡ) ਤੁਹਾਡੀ ਬੇਸ ਲਾਗਤ ਵਿੱਚ ਜੋੜੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਤਾਂ ਜੋ ਵੇਚਣ ਵੇਲੇ ਤੁਹਾਡੇ 'ਤੇ ਦੋ ਵਾਰ ਟੈਕਸ ਨਾ ਲੱਗੇ। Offshore reporting ਬਨਾਮ non-reporting ਫੰਡਾਂ ਦਾ ਵੀ ਵੱਖਰਾ ਇਲਾਜ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਜਿੱਥੇ non-reporting ਫੰਡ ਦੇ ਲਾਭ 'ਤੇ ਕੈਪੀਟਲ ਦੀ ਬਜਾਏ ਆਮਦਨ ਵਜੋਂ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ — ਖਰੀਦਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਜਾਂਚਣਾ ਲਾਹੇਵੰਦ ਹੈ।
ਬੇਦਾਅਵਾ: ਇਹ ਗਾਈਡ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਲਈ 2026/27 UK ਕੈਪੀਟਲ ਗੇਨਜ਼ ਟੈਕਸ ਨਿਯਮਾਂ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦੀ ਹੈ। ਸਾਲਾਨਾ ਛੋਟ ਦੀ ਰਕਮ, CGT ਦਰਾਂ, ਪੂਲਿੰਗ ਤੇ ਮੈਚਿੰਗ ਨਿਯਮ ਅਤੇ ISA ਸੀਮਾਵਾਂ ਵਿੱਤੀ ਸਮਾਗਮਾਂ 'ਤੇ ਬਦਲਦੀਆਂ ਹਨ, ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੀ ਦੇਣਦਾਰੀ ਤੁਹਾਡੀ ਹੋਰ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਨਿੱਜੀ ਹਾਲਾਤਾਂ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਕਿਸੇ ਵੱਡੀ ਵਿਕਰੀ 'ਤੇ ਕਾਰਵਾਈ ਕਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਇੱਕ ਯੋਗ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ ਨਾਲ ਸਲਾਹ ਕਰੋ, ਅਤੇ ਮੌਜੂਦਾ ਦਰਾਂ ਲਈ
gov.uk ਵੇਖੋ।
