ਗਾਈਡ · ਨਿੱਜੀ ਟੈਕਸ
UK ਮੇਕਿੰਗ ਟੈਕਸ ਡਿਜੀਟਲ ਫਾਰ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਸੈਲਫ ਅਸੈੱਸਮੈਂਟ (MTD ITSA) ਦੀ ਵਿਆਖਿਆ
Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment — ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ MTD ITSA ਕਿਹਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ — ਇੱਕ ਪੀੜ੍ਹੀ ਵਿੱਚ UK ਨਿੱਜੀ ਟੈਕਸ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨ ਵਿੱਚ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡਾ ਬਦਲਾਅ ਹੈ। 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ, ਯੋਗ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਸੰਯੁਕਤ ਗ੍ਰੌਸ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਲੋਕਾਂ ਅਤੇ ਜ਼ਮੀਨਦਾਰਾਂ ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਰਿਕਾਰਡ ਡਿਜੀਟਲ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਰੱਖਣੇ ਪੈਣਗੇ, HMRC ਨੂੰ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਖਰਚਿਆਂ ਦੇ ਤਿਮਾਹੀ ਅੱਪਡੇਟ ਭੇਜਣੇ ਪੈਣਗੇ, ਅਤੇ ਜਾਣੇ-ਪਛਾਣੇ ਸਾਲਾਨਾ SA100 ਰਿਟਰਨ ਦੀ ਥਾਂ ਸਾਲ-ਅੰਤ ਵਿੱਚ ਇੱਕ Final Declaration ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਾਉਣਾ ਪਵੇਗਾ। 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਘਟ ਕੇ £30,000 ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ 2028 ਵਿੱਚ ਹੋਰ ਘਟ ਕੇ ਲਗਭਗ £20,000 ਹੋਣ ਦੀ ਉਮੀਦ ਹੈ, ਜਿਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਪਾਰਟਨਰਸ਼ਿਪਾਂ ਵੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੋਣਗੀਆਂ। ਭੁਗਤਾਨ ਦੀਆਂ ਤਾਰੀਖਾਂ ਨਹੀਂ ਬਦਲਦੀਆਂ — 31 ਜਨਵਰੀ ਹੀ ਬੈਲੇਂਸਿੰਗ-ਭੁਗਤਾਨ ਦੀ ਆਖਰੀ ਤਾਰੀਖ ਰਹਿੰਦੀ ਹੈ — ਪਰ ਉਸ ਬਿੰਦੂ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦੀ ਹਰ ਚੀਜ਼ ਇੱਕ ਸਾਲਾਨਾ ਕਾਗਜ਼ੀ ਕਸਰਤ ਦੀ ਬਜਾਏ HMRC ਨਾਲ ਇੱਕ ਲਗਾਤਾਰ, ਸੌਫਟਵੇਅਰ-ਆਧਾਰਿਤ ਗੱਲਬਾਤ ਬਣ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਇਹ ਗਾਈਡ ਦੱਸਦੀ ਹੈ ਕਿ ਕੌਣ ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ ਹੈ, ਸਟੀਕ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾਵਾਂ, ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਦੀ ਲੋੜ, ਇੱਕ ਵਰਕਡ ਉਦਾਹਰਨ, ਜੁਰਮਾਨੇ ਅਤੇ ਆਮ ਤਿਆਰੀ ਦੀਆਂ ਗਲਤੀਆਂ।
- 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ: ਜੇ ਗ੍ਰੌਸ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ + ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਆਮਦਨ > £50,000 ਹੋਵੇ ਤਾਂ MTD ITSA ਲਾਜ਼ਮੀ।
- 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ: ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਘਟ ਕੇ > £30,000 ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
- ਹਰ ਬਿਜ਼ਨਸ ਲਈ 4 ਤਿਮਾਹੀ ਅੱਪਡੇਟ + ਹਰ ਸਾਲ 1 Final Declaration।
- ਤਿਮਾਹੀ ਸਮਾਂ-ਸੀਮਾਵਾਂ: 7 ਅਗਸਤ, 7 ਨਵੰਬਰ, 7 ਫਰਵਰੀ, 7 ਮਈ। Final Declaration 31 ਜਨਵਰੀ ਤੱਕ।
- ਭੁਗਤਾਨ ਦੀਆਂ ਤਾਰੀਖਾਂ ਅਣਬਦਲੀਆਂ: 31 ਜਨਵਰੀ ਬੈਲੇਂਸਿੰਗ + 31 ਜੁਲਾਈ ਪੇਮੈਂਟ ਆਨ ਅਕਾਊਂਟ।
- HMRC-ਮਾਨਤਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਲੋੜੀਂਦਾ; origin ਤੋਂ ਡਿਜੀਟਲ ਰਿਕਾਰਡ।
MTD ITSA ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਕੀ ਹੈ
MTD ITSA ਇਹ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਬਦਲ ਦਿੰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਟੈਕਸਪੇਅਰ ਅਤੇ ਜ਼ਮੀਨਦਾਰ ਆਪਣੀ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਖਰਚੇ HMRC ਨੂੰ ਕਿਵੇਂ ਦੱਸਦੇ ਹਨ। ਅੱਜ, ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ ਆਇਆ ਇੱਕ ਸੋਲ ਟਰੇਡਰ ਰਿਕਾਰਡ ਜਿਵੇਂ ਚਾਹੇ ਰੱਖਦਾ ਹੈ (ਅਕਸਰ ਰਸੀਦਾਂ ਦਾ ਬਾਕਸ ਪਲੱਸ ਇੱਕ ਸਪ੍ਰੈੱਡਸ਼ੀਟ), ਫਿਰ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਵਾਰ 6 ਅਪ੍ਰੈਲ ਤੋਂ ਅਗਲੀ 31 ਜਨਵਰੀ ਦੇ ਵਿਚਕਾਰ, ਸਾਰਾਂਸ਼ ਟੋਟਲ ਨਾਲ ਇੱਕ SA100 ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਭਰਦਾ ਹੈ। MTD ITSA ਦੇ ਤਹਿਤ ਵਰਕਫਲੋ ਲਗਾਤਾਰ ਬਣ ਜਾਂਦਾ ਹੈ: ਲੈਣ-ਦੇਣ HMRC-ਮਾਨਤਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਵਿੱਚ ਹੋਣ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਡਿਜੀਟਲ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਰਿਕਾਰਡ ਹੁੰਦੇ ਹਨ, ਸੰਚਿਤ ਟੋਟਲ ਹਰ ਤਿੰਨ ਮਹੀਨਿਆਂ ਵਿੱਚ ਇੱਕ API ਰਾਹੀਂ HMRC ਨੂੰ ਭੇਜੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਸਾਲ-ਅੰਤ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਇਕੱਲਾ Final Declaration ਕੈਪੀਟਲ ਭੱਤਿਆਂ, ਐਕਰੂਅਲ, ਬੇਸਿਸ-ਪੀਰੀਅਡ ਸਮਾਯੋਜਨਾਂ ਅਤੇ ਨਿੱਜੀ ਭੱਤਿਆਂ ਨਾਲ ਸਭ ਕੁਝ ਜੋੜਦਾ ਹੈ।
ਇਹ ਬਦਲਾਅ ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨਿਕ ਹੈ, ਟੈਕਸ ਵਾਧਾ ਨਹੀਂ। ਉਹੀ ਵਪਾਰਕ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਉਸੇ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਅਤੇ Class 4 NIC ਗਣਨਾ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਉਹੀ ਭੁਗਤਾਨ ਦੀਆਂ ਤਾਰੀਖਾਂ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ। HMRC ਨੂੰ ਜੋ ਮਿਲਦਾ ਹੈ ਉਹ ਹੈ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਅਤੇ ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ ਦਾ ਲਗਭਗ ਰੀਅਲ-ਟਾਈਮ ਦ੍ਰਿਸ਼ — ਜਿਸ ਦੀ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਉਮੀਦ ਹੈ ਕਿ ਇਹ ਪਾਲਣਾ ਨੂੰ ਸੁਧਾਰੇਗਾ ਅਤੇ "ਟੈਕਸ ਗੈਪ" ਨੂੰ ਘਟਾਏਗਾ। ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ ਆਏ ਟੈਕਸਪੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਜਿਸ ਗੱਲ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ ਉਹ ਹੈ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਦੀ ਲੋੜ ਅਤੇ ਸਾਲ-ਅੰਤ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਪਿੱਛਾ ਕਰਨ ਦੀ ਬਜਾਏ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਹੋਣ ਸਮੇਂ ਹੀ ਡਿਜੀਟਲ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਰਿਕਾਰਡ ਕਰਨ ਦਾ ਅਨੁਸ਼ਾਸਨ।
ਪੜਾਅਵਾਰ ਲਾਗੂ ਹੋਣ ਦਾ ਸਮਾਂ-ਪੱਤਰ
| ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਤਾਰੀਖ | ਗ੍ਰੌਸ ਆਮਦਨ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ | ਕੌਣ ਸ਼ਾਮਲ ਹੋਵੇਗਾ |
|---|---|---|
| 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 | > £50,000 | ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਵਿਅਕਤੀ ਅਤੇ ਜ਼ਮੀਨਦਾਰ (ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡੀ ਪਹਿਲੀ ਲਹਿਰ — ਲਗਭਗ 780,000 ਟੈਕਸਪੇਅਰ)। |
| 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 | > £30,000 | ਦੂਜੀ ਲਹਿਰ (ਲਗਭਗ ਹੋਰ 970,000 ਟੈਕਸਪੇਅਰ)। |
| 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2028 (ਪ੍ਰਸਤਾਵਿਤ) | ~ £20,000 | ਤੀਜੀ ਲਹਿਰ ਪਲੱਸ ਪਾਰਟਨਰਸ਼ਿਪਾਂ (Autumn Budget 'ਤੇ ਸਮਾਂ ਵਿਚਾਰ-ਅਧੀਨ)। |
ਯੋਗ ਸਾਲ ਜੋ ਇਹ ਤੈਅ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਦਿੱਤੀ ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਤਾਰੀਖ ਲਈ ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ ਹੋ, ਸ਼ੁਰੂਆਤ ਤੋਂ ਦੂਜਾ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਹੈ। ਇਸ ਲਈ 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਦੀ ਸ਼ੁਰੂਆਤ ਲਈ ਯੋਗ ਸਾਲ 2024/25 ਹੈ — ਭਾਵ 31 ਜਨਵਰੀ 2026 ਤੱਕ ਭਰੇ SA100 'ਤੇ ਦੱਸੀ ਆਮਦਨ ਇਹ ਤੈਅ ਕਰਦੀ ਹੈ ਕਿ ਤੁਹਾਨੂੰ 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ MTD ਵਰਤਣਾ ਪਵੇਗਾ ਜਾਂ ਨਹੀਂ। HMRC ਹਰ ਲਹਿਰ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ ਆਏ ਟੈਕਸਪੇਅਰਾਂ ਨੂੰ ਲਿਖਦਾ ਹੈ।
ਕੌਣ ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ ਹੈ
ਤੁਸੀਂ 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ ਹੋਵੋਗੇ ਜੇ ਹੇਠ ਲਿਖੀਆਂ ਸਾਰੀਆਂ ਗੱਲਾਂ ਸੱਚ ਹਨ:
- ਤੁਸੀਂ UK-ਨਿਵਾਸੀ ਵਿਅਕਤੀ ਹੋ (ਕੰਪਨੀ, ਪਾਰਟਨਰਸ਼ਿਪ ਜਾਂ ਟਰੱਸਟ ਨਹੀਂ)।
- ਤੁਹਾਡੀ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ, ਇੱਕ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਬਿਜ਼ਨਸ, ਜਾਂ ਦੋਵਾਂ ਤੋਂ ਆਮਦਨ ਹੈ।
- 2024/25 ਵਿੱਚ ਇਹਨਾਂ ਸਰੋਤਾਂ ਤੋਂ ਤੁਹਾਡੀ ਸੰਯੁਕਤ ਗ੍ਰੌਸ ਆਮਦਨ £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਸੀ।
ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਬਾਰੀਕੀਆਂ:
- ਗ੍ਰੌਸ, ਨੈੱਟ ਨਹੀਂ: ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਲਈ ਖਰਚਿਆਂ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦਾ ਟਰਨਓਵਰ, ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਲਈ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਕਟੌਤੀਆਂ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦਾ ਗ੍ਰੌਸ ਕਿਰਾਇਆ।
- ਕਈ ਬਿਜ਼ਨਸ: ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਕੋਲ ਦੋ ਵਪਾਰ ਹਨ, ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਟੈਸਟ ਲਈ ਹਰੇਕ ਦੀ ਗ੍ਰੌਸ ਆਮਦਨ ਜੋੜੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਇੱਕ ਵਾਰ ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ ਆਉਣ 'ਤੇ, ਤੁਸੀਂ ਹਰੇਕ ਬਿਜ਼ਨਸ ਲਈ ਵੱਖਰੇ ਤਿਮਾਹੀ ਅੱਪਡੇਟ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਾਉਂਦੇ ਹੋ।
- ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ + ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਜੋੜ ਕੇ: ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਟੈਸਟ ਲਈ ਦੋਵੇਂ ਜੋੜੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।
- ਸਾਂਝੀ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ: ਹਰੇਕ ਮਾਲਕ ਆਪਣਾ ਹਿੱਸਾ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਦਾ ਹੈ। £120,000 ਗ੍ਰੌਸ ਸਾਂਝੀ BTL ਵਾਲੇ ਜੀਵਨਸਾਥੀਆਂ ਵਿੱਚੋਂ ਹਰੇਕ ਦੀ £60,000 ਹੈ — ਦੋਵੇਂ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਤੌਰ 'ਤੇ ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ।
- ਫਰਨਿਸ਼ਡ ਹੌਲੀਡੇ ਲੈਟਿੰਗਸ: ਟੈਸਟ ਲਈ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਆਮਦਨ ਵਜੋਂ ਗਿਣੀਆਂ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ (FHL ਰਿਜੀਮ ਖੁਦ ਅਪ੍ਰੈਲ 2025 ਤੋਂ ਖਤਮ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ ਸੀ ਪਰ ਪ੍ਰਾਪਤੀਆਂ ਅਜੇ ਵੀ MTD ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ)।
ਕੌਣ ਸਕੋਪ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਹੈ
ਤੁਹਾਨੂੰ MTD ITSA ਵਰਤਣ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ — ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਹੁਣ ਲਈ — ਜੇ ਤੁਸੀਂ:
- ਸਿਰਫ਼ PAYE ਰਾਹੀਂ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤੇ ਨੌਕਰੀ-ਪੇਸ਼ਾ ਹੋ।
- ਸਿਰਫ਼ ਡਿਵੀਡੈਂਡ, ਬੱਚਤ ਜਾਂ ਕੈਪੀਟਲ-ਗੇਨ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀ ਹੋ।
- ਸਿਰਫ਼ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਆਮਦਨ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਦੇ ਹੋ (ਅਤੇ ਕੋਈ UK ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਜਾਂ UK ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਨਹੀਂ ਹੈ)।
- ਇੱਕ ਪਾਰਟਨਰਸ਼ਿਪ ਹੋ — ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਅਪ੍ਰੈਲ 2028 ਤੱਕ ਟਾਲੀ ਗਈ, ਨਿਯਮ ਅਜੇ ਬਣਾਏ ਜਾਣੇ ਹਨ।
- ਇੱਕ ਟਰੱਸਟੀ (ਰਜਿਸਟਰਡ ਪੈਨਸ਼ਨ ਸਕੀਮਾਂ ਨੂੰ ਛੱਡ ਕੇ), ਐਗਜ਼ੀਕਿਊਟਰ ਜਾਂ ਨਿੱਜੀ ਪ੍ਰਤੀਨਿਧੀ ਹੋ।
- ਯੋਗ-ਦੇਖਭਾਲ ਰਾਹਤ ਵਰਤਣ ਵਾਲੇ ਫੋਸਟਰ ਕੇਅਰਰ, ਸ਼ੇਅਰਡ-ਲਾਈਵਜ਼ ਕੇਅਰਰ ਜਾਂ ਕਿਨਸ਼ਿਪ ਕੇਅਰਰ ਹੋ — ਅਣਮਿੱਥੇ ਸਮੇਂ ਲਈ ਟਾਲਿਆ ਗਿਆ।
- ਇੱਕ ਧਾਰਮਿਕ ਮੰਤਰੀ ਹੋ।
- UK ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਆਮਦਨ ਵਾਲੀ ਇੱਕ ਗੈਰ-ਨਿਵਾਸੀ ਕੰਪਨੀ ਹੋ (ਇਹ ਮੌਜੂਦਾ ਰਿਟਰਨਾਂ 'ਤੇ ਹੀ ਰਹਿੰਦੀਆਂ ਹਨ)।
- ਇੱਕ ਚੈਰਿਟੀ ਜਾਂ ਗੈਰ-ਸ਼ਾਮਲ ਚੈਰੀਟੇਬਲ ਟਰੱਸਟ ਹੋ।
- HMRC ਦੁਆਰਾ ਦਿੱਤੀ ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਡਿਜੀਟਲ ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹੈ (ਉਮਰ, ਅਪੰਗਤਾ, ਬਿਨਾਂ ਬ੍ਰਾਡਬੈਂਡ, ਧਾਰਮਿਕ ਮਾਨਤਾ)।
ਚਾਰ ਤਿਮਾਹੀ ਵਿੰਡੋਜ਼
HMRC ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਨਾਲ ਜੁੜੀਆਂ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਸਟੈਂਡਰਡ ਤਿਮਾਹੀਆਂ ਵਰਤਦਾ ਹੈ, ਤੁਹਾਡੀ ਲੇਖਾ ਮਿਆਦ ਨਹੀਂ। ਹਰੇਕ ਅੱਪਡੇਟ 6 ਅਪ੍ਰੈਲ ਤੋਂ ਮਿਆਦ ਦੇ ਅੰਤ ਤੱਕ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਖਰਚਿਆਂ ਦਾ ਸੰਚਿਤ ਅੰਕੜਾ ਹੈ — ਇਸ ਲਈ Q4 ਤੱਕ ਤੁਹਾਡੇ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕੀਤੇ ਅੰਕੜੇ ਪੂਰੇ ਸਾਲ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦੇ ਹਨ।
| ਤਿਮਾਹੀ | ਕਵਰ ਕੀਤੀ ਮਿਆਦ | ਸਬਮਿਸ਼ਨ ਦੀ ਆਖਰੀ ਤਾਰੀਖ |
|---|---|---|
| Q1 | 6 ਅਪ੍ਰੈਲ – 5 ਜੁਲਾਈ | 7 ਅਗਸਤ |
| Q2 | 6 ਜੁਲਾਈ – 5 ਅਕਤੂਬਰ | 7 ਨਵੰਬਰ |
| Q3 | 6 ਅਕਤੂਬਰ – 5 ਜਨਵਰੀ | 7 ਫਰਵਰੀ |
| Q4 | 6 ਜਨਵਰੀ – 5 ਅਪ੍ਰੈਲ | 7 ਮਈ |
| Final Declaration | ਪੂਰਾ ਟੈਕਸ ਸਾਲ + ਹੋਰ ਆਮਦਨ | ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਤੋਂ ਬਾਅਦ 31 ਜਨਵਰੀ |
ਤੁਸੀਂ ਇਸ ਦੀ ਬਜਾਏ ਕੈਲੰਡਰ ਤਿਮਾਹੀਆਂ ਵਰਤਣ ਦੀ ਚੋਣ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ — 30 ਜੂਨ, 30 ਸਤੰਬਰ, 31 ਦਸੰਬਰ ਅਤੇ 31 ਮਾਰਚ — ਜੋ VAT ਤਿਮਾਹੀਆਂ ਨਾਲ ਬਿਹਤਰ ਮੇਲ ਖਾਂਦੀਆਂ ਹਨ। ਚੋਣ ਤੁਹਾਡੇ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਵਿੱਚ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਹਰ ਤਿਮਾਹੀ ਦੇ ਅੰਤ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਉਹੀ ਇੱਕ-ਮਹੀਨਾ-ਅਤੇ-ਦੋ-ਦਿਨ ਫਾਈਲਿੰਗ ਵਿੰਡੋ ਦੇ ਨਾਲ।
ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਦੀ ਲੋੜ
HMRC ਸਿਰਫ਼ ਉਸ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਰਾਹੀਂ MTD ਸਬਮਿਸ਼ਨ ਸਵੀਕਾਰ ਕਰੇਗਾ ਜਿਸ ਨੂੰ ਇਸ ਨੇ MTD-ਮਾਨਤਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਵਜੋਂ ਸਰਟੀਫਾਈ ਕੀਤਾ ਹੈ। ਸੂਚੀ ਵਿੱਚ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਮੁੱਖ ਧਾਰਾ UK ਲੇਖਾ ਪ੍ਰੋਡਕਟ ਪਲੱਸ MTD-ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਟੂਲਾਂ ਦਾ ਇੱਕ ਵਧਦਾ ਖੇਤਰ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ:
- ਪੂਰੇ ਲੇਖਾ ਪਲੇਟਫਾਰਮ: FreeAgent, QuickBooks Online, Xero, Sage Accounting, FreshBooks।
- MTD-ਕੇਂਦ੍ਰਿਤ ਪ੍ਰੋਡਕਟ: 123 Sheets, Coconut, Hammock (ਜ਼ਮੀਨਦਾਰਾਂ ਲਈ), Untied, APARI।
- ਸਪ੍ਰੈੱਡਸ਼ੀਟ + ਬ੍ਰਿਜਿੰਗ: Excel ਜਾਂ Google Sheets ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਹੈ ਜੇ ਬ੍ਰਿਜਿੰਗ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਨਾਲ ਜੋੜਿਆ ਜਾਵੇ ਜੋ HMRC API ਨਾਲ ਇੱਕ ਡਿਜੀਟਲ ਲਿੰਕ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਟੋਟਲ ਦੁਬਾਰਾ-ਟਾਈਪ ਕਰਨਾ ਮਨਜ਼ੂਰ ਨਹੀਂ ਹੈ।
ਡਿਜੀਟਲ-ਰਿਕਾਰਡ ਨਿਯਮ ਸਖ਼ਤ ਹੈ। ਲੈਣ-ਦੇਣ ਤੁਹਾਡੇ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਵਿੱਚ ਦਾਖਲ ਹੋਣ ਦੇ ਪਲ ਤੋਂ ਇਹ ਡਿਜੀਟਲ ਰੂਪ ਵਿੱਚ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਸਬਮਿਸ਼ਨ ਤੱਕ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਇੱਕ ਡਿਜੀਟਲ ਲਿੰਕ (ਹੱਥੀਂ ਦੁਬਾਰਾ-ਐਂਟਰੀ ਨਹੀਂ) ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ। ਵਿਹਾਰਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇਸ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਇੱਕ ਬੈਂਕ ਫੀਡ ਜਾਂ ਇੱਕ ਡਿਜੀਟਾਈਜ਼ਡ ਰਸੀਦ ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਬਿੰਦੂ ਬਣ ਜਾਂਦੀ ਹੈ — ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ ਸਪ੍ਰੈੱਡਸ਼ੀਟ ਵਿੱਚ ਟ੍ਰਾਂਸਕ੍ਰਾਈਬ ਕੀਤੀ ਹੱਥ-ਲਿਖਤ ਕੈਸ਼ ਬੁੱਕ ਨਹੀਂ। HMRC ਨੇ ਸਪਸ਼ਟ ਕੀਤਾ ਹੈ ਕਿ ਹੱਥੀਂ ਭਰੀ Excel ਫਾਈਲ ਅਜੇ ਵੀ ਡਿਜੀਟਲ ਰਿਕਾਰਡ ਗਿਣੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਪਰ HMRC ਨਾਲ ਲਿੰਕ ਆਟੋਮੈਟਿਕ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।
ਵਰਕਡ ਉਦਾਹਰਨ — ਲੀਜ਼ਾ, ਸੋਲ ਟਰੇਡਰ ਗ੍ਰਾਫਿਕ ਡਿਜ਼ਾਈਨਰ
ਲੀਜ਼ਾ ਇੱਕ ਫ੍ਰੀਲਾਂਸ ਗ੍ਰਾਫਿਕ ਡਿਜ਼ਾਈਨ ਬਿਜ਼ਨਸ ਚਲਾਉਂਦੀ ਹੈ। ਉਸਦੇ 2024/25 SA100 ਨੇ £55,000 ਟਰਨਓਵਰ ਦਿਖਾਇਆ, ਇਸ ਲਈ ਉਹ 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ ਹੈ। ਉਸਨੇ FreeAgent ਚੁਣਿਆ ਹੈ ਅਤੇ ਮਾਰਚ 2026 ਵਿੱਚ gov.uk ਰਾਹੀਂ ਸਾਈਨ ਅੱਪ ਕੀਤਾ।
ਟੈਕਸ ਸਾਲ 2026/27 — ਤਿਮਾਹੀ ਅੱਪਡੇਟ
Q1 (6 ਅਪ੍ਰੈਲ – 5 ਜੁਲਾਈ 2026): ਆਮਦਨ £14,000, ਖਰਚੇ £3,000। FreeAgent ਰਾਹੀਂ 4 ਅਗਸਤ 2026 ਨੂੰ ਜਮ੍ਹਾਂ — ਆਖਰੀ ਤਾਰੀਖ 7 ਅਗਸਤ।
Q2 (6 ਜੁਲਾਈ – 5 ਅਕਤੂਬਰ 2026): ਸੰਚਿਤ ਆਮਦਨ £27,500, ਸੰਚਿਤ ਖਰਚੇ £6,400। 2 ਨਵੰਬਰ 2026 ਨੂੰ ਜਮ੍ਹਾਂ।
Q3 (6 ਅਕਤੂਬਰ 2026 – 5 ਜਨਵਰੀ 2027): ਸੰਚਿਤ ਆਮਦਨ £41,000, ਸੰਚਿਤ ਖਰਚੇ £9,600। 31 ਜਨਵਰੀ 2027 ਨੂੰ ਜਮ੍ਹਾਂ।
Q4 (6 ਜਨਵਰੀ – 5 ਅਪ੍ਰੈਲ 2027): ਸੰਚਿਤ ਆਮਦਨ £56,200, ਸੰਚਿਤ ਖਰਚੇ £13,000। 1 ਮਈ 2027 ਨੂੰ ਜਮ੍ਹਾਂ।
Final Declaration — 31 ਜਨਵਰੀ 2028 ਤੱਕ ਬਕਾਇਆ
ਆਪਣੇ Final Declaration ਵਿੱਚ ਲੀਜ਼ਾ ਸਾਲ-ਅੰਤ ਦੇ ਸਮਾਯੋਜਨ ਲਾਗੂ ਕਰਦੀ ਹੈ ਜੋ ਉਸਦੇ ਤਿਮਾਹੀ ਅੱਪਡੇਟਾਂ ਵਿੱਚ ਕੈਪਚਰ ਨਹੀਂ ਹੋਏ: ਇੱਕ ਨਵੇਂ iMac 'ਤੇ £4,500 AIA ਦਾਅਵਾ, £400 ਵਰਤੋਂ-ਦੇ-ਘਰ ਕਟੌਤੀ, ਫਰਵਰੀ ਵਿੱਚ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤੇ ਉਸਦੇ ਦਸੰਬਰ ਦੇ ਅਕਾਊਂਟੈਂਸੀ ਬਿੱਲ ਲਈ ਇੱਕ ਐਕਰੂਅਲ, ਅਤੇ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਦੇ ਵਿਰੁੱਧ ਉਸਦਾ ਨਿੱਜੀ ਭੱਤਾ (ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਬੈਂਕ ਵਿਆਜ ਦੀ ਇੱਕ ਛੋਟੀ ਰਕਮ ਵੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ)। ਅੰਤਿਮ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਫਿਰ ਇੱਕ ਸਧਾਰਨ SA ਗਣਨਾ ਹੈ — ਸਿਰਫ਼ ਇਸ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚਣ ਦਾ ਰਸਤਾ ਬਦਲਿਆ ਹੈ।
ਲੀਜ਼ਾ ਦੀਆਂ ਭੁਗਤਾਨ ਦੀਆਂ ਤਾਰੀਖਾਂ ਪੁਰਾਣੇ SA ਰਿਜੀਮ ਤੋਂ ਅਣਬਦਲੀਆਂ ਹਨ। ਉਹ 31 ਜਨਵਰੀ 2028 ਤੱਕ 2026/27 ਬੈਲੇਂਸਿੰਗ ਭੁਗਤਾਨ ਪਲੱਸ ਪਹਿਲਾ 2027/28 ਪੇਮੈਂਟ ਆਨ ਅਕਾਊਂਟ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਦੀ ਹੈ, ਅਤੇ 31 ਜੁਲਾਈ 2028 ਤੱਕ ਦੂਜਾ ਪੇਮੈਂਟ ਆਨ ਅਕਾਊਂਟ।
MTD ITSA ਲਈ ਕਿਵੇਂ ਤਿਆਰ ਹੋਈਏ — 5 ਕਦਮ
- ਜਾਂਚੋ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ ਹੋ। ਯੋਗ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਲਈ ਗ੍ਰੌਸ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਅਤੇ ਗ੍ਰੌਸ ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ ਜੋੜੋ। £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ = 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ; £30,001 – £50,000 = 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ।
- MTD-ਅਨੁਕੂਲ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਚੁਣੋ। HMRC ਦੀ ਮਾਨਤਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਸੂਚੀ ਵਿੱਚੋਂ ਚੁਣੋ। MTD ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਇੱਕ ਤਿਮਾਹੀ ਲਈ ਆਪਣੇ ਅਸਲ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਨਾਲ ਇਸਦਾ ਟ੍ਰਾਇਲ ਕਰੋ।
- ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ gov.uk ਰਾਹੀਂ ਸਾਈਨ ਅੱਪ ਕਰੋ। ਆਪਣੇ Government Gateway ਵੇਰਵਿਆਂ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰੋ, MTD ITSA ਲਈ ਸਾਈਨ ਅੱਪ ਕਰੋ, ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਲਿੰਕ ਕਰੋ। ਮਾਰਚ ਵਿੱਚ ਇਹ ਕਰਨ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ 6 ਅਪ੍ਰੈਲ ਨੂੰ ਤਿਆਰ ਹੋਵੋਗੇ।
- ਡਿਜੀਟਲ ਰਿਕਾਰਡ ਸੈੱਟ ਅੱਪ ਕਰੋ। ਬੈਂਕ ਫੀਡ ਜੋੜੋ, ਰਸੀਦ ਸਕੈਨਿੰਗ ਸਮਰੱਥ ਬਣਾਓ, ਨਿੱਜੀ ਅਤੇ ਬਿਜ਼ਨਸ ਖਾਤਿਆਂ ਨੂੰ ਵੱਖ ਕਰੋ, SA103/SA105 ਬਾਕਸਾਂ ਨਾਲ ਸਾਫ਼ ਮੇਲ ਖਾਂਦੀਆਂ ਖਰਚੇ ਸ਼੍ਰੇਣੀਆਂ ਸੰਰਚਿਤ ਕਰੋ।
- Q1 ਅਗਸਤ ਤੱਕ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰੋ। 6 ਅਪ੍ਰੈਲ – 5 ਜੁਲਾਈ 2026 ਦੀ ਮਿਆਦ ਲਈ ਪਹਿਲੀ ਆਖਰੀ ਤਾਰੀਖ 7 ਅਗਸਤ 2026 ਹੈ। ਜਨਵਰੀ 2028 ਵਿੱਚ ਪਹਿਲੇ Final Declaration ਨੂੰ ਇੱਕ ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਕੀਤੀ ਡ੍ਰੈੱਸ ਰਿਹਰਸਲ ਵਜੋਂ ਲਓ — ਆਖਰੀ ਤਾਰੀਖ ਤੋਂ ਕਾਫੀ ਪਹਿਲਾਂ ਕੈਪੀਟਲ ਭੱਤਿਆਂ ਅਤੇ ਬੇਸਿਸ-ਪੀਰੀਅਡ ਸਮਾਯੋਜਨਾਂ 'ਤੇ ਕੰਮ ਕਰੋ।
ਜੁਰਮਾਨੇ — ਨਵਾਂ ਪੁਆਇੰਟ ਸਿਸਟਮ
MTD ITSA HMRC ਦੇ ਸੁਧਾਰੇ ਹੋਏ ਜੁਰਮਾਨਾ ਰਿਜੀਮ ਨਾਲ ਆਉਂਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ VAT MTD ਲਈ ਵਰਤਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇੱਥੇ ਦੋ ਸੁਤੰਤਰ ਸਿਸਟਮ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਚੱਲਦੇ ਹਨ।
ਦੇਰੀ ਨਾਲ ਸਬਮਿਸ਼ਨ — ਪੁਆਇੰਟ-ਆਧਾਰਿਤ
- ਹਰੇਕ ਖੁੰਝਾਈ ਗਈ ਤਿਮਾਹੀ ਅੱਪਡੇਟ 1 ਪੁਆਇੰਟ ਕਮਾਉਂਦੀ ਹੈ।
- 4 ਪੁਆਇੰਟਾਂ ਦੇ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੱਕ ਪਹੁੰਚਣ (ਲਗਭਗ ਖੁੰਝੀਆਂ ਤਿਮਾਹੀਆਂ ਦਾ ਇੱਕ ਪੂਰਾ ਸਾਲ) 'ਤੇ £200 ਦਾ ਫਿਕਸਡ ਜੁਰਮਾਨਾ ਟ੍ਰਿਗਰ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
- ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ 'ਤੇ ਹੋਣ ਦੇ ਦੌਰਾਨ ਹਰ ਹੋਰ ਖੁੰਝੀ ਸਬਮਿਸ਼ਨ ਹੋਰ £200 ਹੈ।
- 24 ਮਹੀਨਿਆਂ ਦੀ ਪੂਰੀ ਸਮੇਂ-ਸਿਰ ਪਾਲਣਾ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਪੁਆਇੰਟ ਰੀਸੈੱਟ ਹੋ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।
- Final Declaration ਵੀ ਪੁਆਇੰਟ ਰਿਜੀਮ ਵਿੱਚ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਦੇਰੀ ਨਾਲ ਭੁਗਤਾਨ — ਵਿਆਜ ਪਲੱਸ ਸਰਚਾਰਜ
- 1–15 ਦਿਨ ਦੇਰੀ: ਜੇ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਜਾਵੇ ਤਾਂ ਕੋਈ ਜੁਰਮਾਨਾ ਨਹੀਂ (ਪਰ ਵਿਆਜ ਲੱਗਦਾ ਹੈ)।
- 16–30 ਦਿਨ ਦੇਰੀ: ਬਕਾਇਆ ਰਕਮ ਦਾ 2%।
- 31+ ਦਿਨ ਦੇਰੀ: 30ਵੇਂ ਦਿਨ ਤੱਕ ਹਿਸਾਬ ਲੱਗਾ 4%, ਪਲੱਸ 31ਵੇਂ ਦਿਨ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਹੋਰ 4% ਸਾਲਾਨਾ ਦਰ ਵਾਲਾ ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਰੇਟ।
- ਅਦਾਇਗੀ ਨਾ ਕੀਤੇ ਟੈਕਸ 'ਤੇ HMRC ਵਿਆਜ ਪੂਰੇ ਸਮੇਂ ਬੇਸ ਰੇਟ + 2.5% 'ਤੇ ਲੱਗਦਾ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ।
ਸਾਂਝੀ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਆਮਦਨ
ਸਾਂਝੀ ਮਾਲਕੀ ਉਹ ਖੇਤਰ ਹੈ ਜੋ ਜੋੜਿਆਂ ਨੂੰ ਹੈਰਾਨ ਕਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। HMRC ਹਰੇਕ ਮਾਲਕ ਨੂੰ ਆਪਣਾ ਖੁਦ ਦਾ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਬਿਜ਼ਨਸ ਮੰਨਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਆਪਣੇ ਖੁਦ ਦੇ MTD ਰਿਟਰਨ ਰਾਹੀਂ ਰਿਪੋਰਟ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਲਈ 50/50 ਵੰਡੇ £120,000 ਗ੍ਰੌਸ ਕਿਰਾਏ ਵਾਲੇ ਪਤੀ-ਪਤਨੀ ਦੀ buy-to-let ਹਰੇਕ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਨੂੰ £60,000 ਗ੍ਰੌਸ ਆਮਦਨ ਦਿੰਦੀ ਹੈ — ਦੋਵੇਂ £50,000 ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਅਤੇ ਦੋਵੇਂ ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ ਸਕੋਪ ਵਿੱਚ, ਭਾਵੇਂ ਇੱਕ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਹੋਰ ਕਿਤੇ ਨੌਕਰੀ ਵੀ ਕਰਦਾ ਹੋਵੇ।
ਅਸਮਾਨ ਲਾਭਦਾਇਕ ਮਾਲਕੀ (ਜੀਵਨਸਾਥੀਆਂ ਲਈ Form 17 ਰਾਹੀਂ, ਜਾਂ ਅਣਵਿਆਹੇ ਸਹਿ-ਮਾਲਕਾਂ ਲਈ ਡੀਡ ਰਾਹੀਂ ਐਲਾਨੀ) ਵੰਡ ਤੈਅ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਹਰੇਕ ਮਾਲਕ ਨੂੰ ਆਪਣਾ ਖੁਦ ਦਾ MTD-ਮਾਨਤਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਸੌਫਟਵੇਅਰ, ਆਪਣਾ ਖੁਦ ਦਾ Government Gateway ਸਾਈਨ-ਅੱਪ ਅਤੇ ਆਪਣੇ ਖੁਦ ਦੇ ਤਿਮਾਹੀ ਅੱਪਡੇਟ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ। ਡੇਟਾ ਐਂਟਰੀ ਨੂੰ ਤਾਲਮੇਲ ਕਰਨਾ — ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇੱਕ ਜੀਵਨਸਾਥੀ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਦੇ ਦੋਵੇਂ ਪਾਸੇ ਚਲਾਉਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਦੂਜਾ ਸਿਰਫ਼ ਪੁਸ਼ਟੀ ਅਤੇ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਦਾ ਹੈ — ਆਮ ਵਿਹਾਰਕ ਹੱਲ ਹੈ।
ਆਮ ਤਿਆਰੀ ਦੀਆਂ ਗਲਤੀਆਂ
- ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਚੋਣ ਨੂੰ ਆਖਰੀ ਤਿਮਾਹੀ ਲਈ ਛੱਡਣਾ। ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਵਿਚਕਾਰ ਮਾਈਗ੍ਰੇਟ ਕਰਨਾ ਤੁਹਾਨੂੰ ਕਿਸੇ ਹੋਰ ਸਿਸਟਮ ਤੋਂ ਸਾਲ-ਤੋਂ-ਹੁਣ-ਤੱਕ ਦਾ ਡੇਟਾ ਦਾਖਲ ਕਰਨ ਲਈ ਮਜਬੂਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਅਕਸਰ ਮੇਲ-ਮਿਲਾਪ ਦੀਆਂ ਗਲਤੀਆਂ ਪੈਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਸ਼ੁਰੂਆਤ ਤੋਂ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਤਿੰਨ ਮਹੀਨੇ ਪਹਿਲਾਂ ਆਪਣਾ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਚੁਣੋ।
- ਇੱਕੋ ਡਿਜੀਟਲ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ ਨਿੱਜੀ ਅਤੇ ਬਿਜ਼ਨਸ ਖਰਚੇ ਮਿਲਾਉਣਾ। MTD ਆਡਿਟ ਟ੍ਰੇਲ ਸਾਫ਼ ਵੱਖਰੇਵੇਂ ਦੀ ਉਮੀਦ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਇੱਕ ਸਮਰਪਿਤ ਬਿਜ਼ਨਸ ਬੈਂਕ ਖਾਤਾ ਖੋਲ੍ਹੋ।
- Class 4 NIC ਦੇ ਪ੍ਰਭਾਵਾਂ ਨੂੰ ਨਜ਼ਰਅੰਦਾਜ਼ ਕਰਨਾ। ਤਿਮਾਹੀ ਅੱਪਡੇਟ ਸਿਰਫ਼ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਅਤੇ ਬੁਨਿਆਦੀ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਦਰਸਾਉਂਦੇ ਹਨ। Final Declaration ਉਹ ਥਾਂ ਹੈ ਜਿੱਥੇ Class 4 NIC, ਪੇਮੈਂਟਸ ਆਨ ਅਕਾਊਂਟ ਅਤੇ ਮੈਰਿਜ ਭੱਤਾ ਆਪਸ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰਭਾਵ ਪਾਉਂਦੇ ਹਨ — ਇਸ ਨੂੰ ਮਾਡਲ ਕਰਨ ਲਈ ਸਮਾਂ ਰੱਖੋ।
- ਸਰਲੀਕ੍ਰਿਤ ਫਲੈਟ-ਰੇਟ ਖਰਚਿਆਂ ਰਾਹੀਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤੇ ਖਰਚਿਆਂ ਨੂੰ ਦੁਬਾਰਾ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨਾ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ £6/ਹਫ਼ਤਾ ਘਰ-ਤੋਂ-ਕੰਮ ਫਲੈਟ ਰੇਟ ਜਾਂ ਸਰਲੀਕ੍ਰਿਤ ਵਾਹਨ ਮਾਈਲੇਜ ਰੇਟ ਵਰਤਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਤਿਮਾਹੀ ਅੰਕੜਿਆਂ ਵਿੱਚ ਅਸਲ ਖਰਚੇ ਵੀ ਦਾਅਵਾ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ।
- Final Declaration ਫਾਈਲ ਕਰਨਾ ਭੁੱਲ ਜਾਣਾ। ਤਿਮਾਹੀ ਪਾਲਣਾ ਖੁਦ ਸਾਲ-ਅੰਤ ਦੀ ਲੋੜ ਪੂਰੀ ਨਹੀਂ ਕਰਦੀ — Final Declaration ਇੱਕ ਵੱਖਰੀ, ਵਾਧੂ ਸਬਮਿਸ਼ਨ ਹੈ। ਇਸ ਨੂੰ ਖੁੰਝਾਉਣਾ ਇੱਕ ਪੁਆਇੰਟ ਇਵੈਂਟ ਹੈ AND ਤੁਹਾਡੀ ਟੈਕਸ ਸਥਿਤੀ ਦੇ ਅੰਤਿਮੀਕਰਨ ਨੂੰ ਰੋਕਦਾ ਹੈ।
- ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਵਿੱਚ ਪਿਛਲੇ ਸਾਲ ਦਾ SA100 ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਾ ਕੇ ਇਹ ਮੰਨ ਲੈਣਾ ਕਿ MTD ਲਾਗੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ। 2025/26 ਲਈ SA100 ਅਜੇ ਵੀ 31 ਜਨਵਰੀ 2027 ਤੱਕ ਬਕਾਇਆ ਹੈ; MTD 2026/27 ਸਾਲ ਲਈ 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇਹ 10 ਮਹੀਨਿਆਂ ਲਈ ਓਵਰਲੈਪ ਕਰਦੇ ਹਨ।
ਕੀ ਉਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ
ਇਹਨਾਂ ਸਾਰੀਆਂ ਨਵੀਆਂ ਵਿਧੀਆਂ ਦੇ ਬਾਵਜੂਦ, ਹੇਠਲਾ ਟੈਕਸ ਬਿਲਕੁਲ ਉਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ ਜਿਵੇਂ ਹੈ। ਨਿੱਜੀ ਭੱਤਾ, ਬੇਸਿਕ ਅਤੇ ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ, Class 2 ਅਤੇ Class 4 NIC ਢਾਂਚਾ, ਕੈਪੀਟਲ ਭੱਤੇ ਅਤੇ AIA, ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਭੱਤਾ, rent-a-room ਰਾਹਤ, 31 ਜਨਵਰੀ ਅਤੇ 31 ਜੁਲਾਈ ਨੂੰ ਪੇਮੈਂਟਸ ਆਨ ਅਕਾਊਂਟ, ਮੈਰਿਜ ਭੱਤਾ, £1,000 ਵਪਾਰਕ ਭੱਤਾ — ਇਹਨਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕੁਝ ਵੀ ਨਹੀਂ ਬਦਲਦਾ। MTD ITSA ਇਸ ਬਾਰੇ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਕਿਵੇਂ (HOW) ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਕੀ (WHAT) ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਦੇ ਹੋ ਇਸ ਬਾਰੇ ਨਹੀਂ। ਇੱਥੋਂ ਤੱਕ ਕਿ SA103, SA105 ਅਤੇ ਹੋਰ ਪੂਰਕ ਪੰਨੇ ਵੀ ਤਿਮਾਹੀ ਅੱਪਡੇਟ ਦੇ ਅੰਦਰ HMRC ਦੀ ਉਮੀਦ ਕੀਤੀ ਸ਼੍ਰੇਣੀਬੰਦੀ ਨਾਲ ਸਿੱਧੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮੇਲ ਖਾਂਦੇ ਹਨ।
ਅਧਿਕਾਰਿਤ ਹਵਾਲੇ
- gov.uk: "Making Tax Digital for Income Tax" ਗਾਈਡੈਂਸ ਹੱਬ — ਸਾਈਨ-ਅੱਪ, ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਸੂਚੀ, ਛੋਟਾਂ।
- HMRC ਮੈਨੁਅਲ MTDM: ਸਕੋਪ, ਯੋਗ ਆਮਦਨ, ਤਿਮਾਹੀ ਮਿਆਦਾਂ ਅਤੇ ਡਿਜੀਟਲ-ਰਿਕਾਰਡ ਨਿਯਮ ਦੱਸਣ ਵਾਲਾ ਤਕਨੀਕੀ ਮੈਨੁਅਲ।
- HMRC Software Choices for MTD ITSA: ਮਾਨਤਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਪ੍ਰੋਡਕਟਾਂ ਦੀ ਨਿਯਮਿਤ ਤੌਰ 'ਤੇ ਅੱਪਡੇਟ ਕੀਤੀ ਸੂਚੀ।
- Schedule A1 Finance Act 2017 (ਸੋਧਿਆ): ਡਿਜੀਟਲ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ ਲਈ ਵਿਧਾਨਿਕ ਆਧਾਰ।
- The Income Tax (Digital Requirements) Regulations 2021 (ਸੋਧਿਆ): ਸੰਚਾਲਨ ਨਿਯਮ, ਤਿਮਾਹੀ ਵਿੰਡੋਜ਼, ਇਲੈਕਟ੍ਰਾਨਿਕ ਸੰਚਾਰ।
ਸਭ ਕੁਝ ਇਕੱਠਾ ਕਰਦੇ ਹੋਏ
MTD ITSA ਕੋਈ ਨਵਾਂ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਇਹ ਮੌਜੂਦਾ ਟੈਕਸ ਲਈ ਇੱਕ ਨਵਾਂ ਸੰਚਾਲਨ ਮਾਡਲ ਹੈ — ਜੋ ਤੁਹਾਨੂੰ ਸਾਲਾਨਾ ਦੀ ਬਜਾਏ ਲਗਾਤਾਰ ਆਪਣੀਆਂ ਕਿਤਾਬਾਂ ਬਾਰੇ ਸੋਚਣ ਦੀ ਮੰਗ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਪ੍ਰਸ਼ਾਸਨਿਕ ਬੋਝ ਅਸਲੀ ਹੈ, ਪਰ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਚੰਗੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਵਿਵਸਥਿਤ ਸੋਲ ਟਰੇਡਰਾਂ ਅਤੇ ਜ਼ਮੀਨਦਾਰਾਂ ਲਈ ਇੱਕ ਵਾਰ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਸੰਰਚਿਤ ਹੋ ਜਾਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਪ੍ਰਤੀ ਤਿਮਾਹੀ ਵਾਧੂ ਸਮਾਂ ਮਾਮੂਲੀ ਹੈ। ਅਸਲੀ ਖਰਚਾ ਉਹਨਾਂ ਲਈ ਹੈ ਜੋ ਇੱਕ ਬਾਕਸ ਅਤੇ ਜਨਵਰੀ ਦੀ ਭਗਦੜ ਤੋਂ ਬਿਜ਼ਨਸ ਚਲਾਉਂਦੇ ਹਨ — ਉਹ ਮਾਡਲ ਹੁਣ HMRC ਦੇ 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ Self Assessment ਚਲਾਉਣ ਦੇ ਤਰੀਕੇ ਨਾਲ ਅਨੁਕੂਲ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਆਪਣਾ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਜਲਦੀ ਚੁਣੋ, ਆਪਣੇ ਬੈਂਕ ਫੀਡ ਸਾਫ਼ ਰੱਖੋ, ਨਿੱਜੀ ਅਤੇ ਬਿਜ਼ਨਸ ਖਰਚੇ ਵੱਖ ਕਰੋ, ਅਤੇ ਜਨਵਰੀ 2028 ਵਿੱਚ ਪਹਿਲੇ Final Declaration ਨੂੰ ਉਸ ਪਲ ਵਜੋਂ ਦੇਖੋ ਜਦੋਂ ਤੁਹਾਡੀਆਂ ਪੁਰਾਣੀਆਂ SA100 ਆਦਤਾਂ ਆਖਰਕਾਰ ਖਤਮ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ।