ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਟੈਕਸ UK: ਪੂਰੀ 2025/26 ਗਾਈਡ

ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਵਜੋਂ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਨਾ

ਜਿਸ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਤੁਸੀਂ ਵਪਾਰ ਸ਼ੁਰੂ ਕੀਤਾ ਸੀ ਉਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ 5 ਅਕਤੂਬਰ ਤੱਕ ਤੁਹਾਨੂੰ HMRC ਨਾਲ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਨਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ। ਇਸ ਲਈ ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਜੁਲਾਈ 2025 ਵਿੱਚ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਸ਼ੁਰੂ ਕੀਤਾ, ਤਾਂ ਆਖ਼ਰੀ ਤਾਰੀਖ 5 ਅਕਤੂਬਰ 2026 ਹੈ।gov.uk/register-for-self-assessment 'ਤੇ ਔਨਲਾਈਨ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰੋ।

ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, HMRC ਤੁਹਾਡਾ UTR (Unique Taxpayer Reference) ਭੇਜੇਗਾ — ਇੱਕ 10-ਅੰਕਾਂ ਦਾ ਨੰਬਰ ਜਿਸ ਦੀ ਤੁਹਾਨੂੰ ਹਰ Self Assessment ਦਾਖਲੇ ਲਈ ਲੋੜ ਪਵੇਗੀ। 10 ਕੰਮਕਾਜੀ ਦਿਨਾਂ ਦਾ ਸਮਾਂ ਦਿਓ, ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਵਿਦੇਸ਼ ਵਿੱਚ ਰਹਿੰਦੇ ਹੋ ਤਾਂ ਹੋਰ ਵੀ ਲੰਬਾ। ਦੇਰੀ ਨਾਲ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਦੇ ਜੁਰਮਾਨੇ £100 ਤੋਂ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਜਿੰਨੀ ਦੇਰੀ ਹੋਵੇਗੀ ਓਨੇ ਵਧਦੇ ਹਨ।

ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਲਈ Income Tax

ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ (ਆਮਦਨ ਘਟਾਓ ਯੋਗ ਖਰਚੇ) 'ਤੇ ਕਰਮਚਾਰੀਆਂ ਵਾਂਗ ਹੀ ਦਰਾਂ ਨਾਲ Income Tax ਭਰਦੇ ਹੋ:

• ਪਹਿਲੇ £12,570 (ਨਿੱਜੀ ਛੋਟ) 'ਤੇ 0%
• £12,571–£50,270 'ਤੇ 20% ਬੇਸਿਕ ਦਰ
• £50,271–£125,140 'ਤੇ 40% ਉੱਚ ਦਰ
• £125,140 ਤੋਂ ਉੱਪਰ 45% ਵਾਧੂ ਦਰ

ਸਕਾਟਲੈਂਡ ਵਿੱਚ ਰਹਿਣ ਵਾਲੇ sole traders ਗੈਰ-ਬੱਚਤ ਆਮਦਨ 'ਤੇ Scottish Income Tax ਦਰਾਂ ਭਰਦੇ ਹਨ (6 ਬੈਂਡਾਂ ਵਿੱਚ 19%–48%)। ਵਿਅਕਤੀਗਤ ਅੰਕੜੇ ਲਈ ਸਾਡਾ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਟੈਕਸ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਵਰਤੋ।

Class 4 National Insurance

Income Tax ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ, ਤੁਸੀਂ ਮੁਨਾਫ਼ੇ 'ਤੇ Class 4 NI ਭਰਦੇ ਹੋ:

• £12,570 ਤੱਕ ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ 'ਤੇ 0%
• £12,570–£50,270 ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ 'ਤੇ 6%
• £50,270 ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ 'ਤੇ 2%

Class 4 NI ਦੀ ਗਣਨਾ Self Assessment ਦੇ ਹਿੱਸੇ ਵਜੋਂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਅਤੇ Income Tax ਦੇ ਨਾਲ ਭਰੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਇਸ ਨੂੰ ਨਿੱਜੀ ਛੋਟ ਨਾਲ ਘਟਾਇਆ ਨਹੀਂ ਜਾ ਸਕਦਾ — £12,570 ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਹਰ £1 'ਤੇ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ 6% NI ਲੱਗਦੀ ਹੈ।

Class 2 — ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਵਿੱਚ ਖ਼ਤਮ

ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੋਂ, Class 2 NI (£3.45/ਹਫ਼ਤਾ ਫਲੈਟ) ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ ਹੁਣ ਲਾਜ਼ਮੀ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਮੁਨਾਫ਼ਾ Small Profits Threshold (£6,725) ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਫੇਰ ਵੀ State Pension ਅਤੇ contributory ਲਾਭਾਂ ਦੀ ਹੱਕਦਾਰੀ ਮਿਲਦੀ ਹੈ। ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਇਸ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣਾ NI ਰਿਕਾਰਡ ਬਰਕਰਾਰ ਰੱਖਣ ਲਈ ਸਵੈ-ਇੱਛਾ ਨਾਲ Class 2 ਭਰ ਸਕਦੇ ਹੋ (2025/26 ਵਿੱਚ £3.50/ਹਫ਼ਤਾ)।

ਯੋਗ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਰਚੇ

ਤੁਸੀਂ ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਮਕਸਦਾਂ ਲਈ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਅਤੇ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਤੌਰ 'ਤੇ ਹੋਏ ਖਰਚੇ ਘਟਾ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਆਮ ਯੋਗ ਖਰਚੇ:

• ਦਫ਼ਤਰੀ ਖਰਚੇ: ਸਟੇਸ਼ਨਰੀ, ਡਾਕ, ਟੈਲੀਫੋਨ, ਇੰਟਰਨੈੱਟ (ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਹਿੱਸਾ)
• ਯਾਤਰਾ: ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਮਾਈਲੇਜ (ਪਹਿਲੇ 10,000 ਲਈ 45p/ਮੀਲ, ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ 25p), ਟ੍ਰੇਨ, ਟੈਕਸੀ, ਰਿਹਾਇਸ਼
• ਘਰ ਬਤੌਰ ਦਫ਼ਤਰ: ਫਲੈਟ-ਰੇਟ £6/ਹਫ਼ਤਾ (£312/ਸਾਲ) ਜਾਂ ਬਿੱਲਾਂ ਦਾ ਅਸਲ ਹਿੱਸਾ
• ਸਟਾਫ਼: ਤਨਖਾਹਾਂ, NI, ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ
• ਸਾਜ਼ੋ-ਸਾਮਾਨ: Annual Investment Allowance (AIA) ਰਾਹੀਂ £1m ਤੱਕ
• ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਫੀਸਾਂ: ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ, ਵਕੀਲ (ਅਦਾਲਤੀ ਫੀਸਾਂ ਨੂੰ ਛੱਡ ਕੇ)
• ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ: ਵੈੱਬਸਾਈਟ, ਵਿਗਿਆਪਨ, ਬਿਜ਼ਨਸ ਕਾਰਡ
• ਸਿਖਲਾਈ: ਮੌਜੂਦਾ ਹੁਨਰਾਂ ਲਈ (ਨਵੀਆਂ ਯੋਗਤਾਵਾਂ ਲਈ ਨਹੀਂ)
• ਬੀਮਾ: ਪਬਲਿਕ ਲਾਇਬਿਲਿਟੀ, ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਇੰਡੈਮਨਿਟੀ, ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਸਮੱਗਰੀ
• ਬੈਂਕ ਖਰਚੇ: ਕਾਰੋਬਾਰੀ ਖਾਤਾ ਫੀਸਾਂ, ਲੋਨ ਵਿਆਜ

ਯੋਗ ਨਹੀਂ: ਕਲਾਇੰਟਾਂ ਦੀ ਮਹਿਮਾਨਨਿਵਾਜ਼ੀ, ਨਿੱਜੀ ਖਰਚੇ, ਪਾਰਕਿੰਗ ਜੁਰਮਾਨੇ, ਪਰਿਵਾਰਕ ਮੈਂਬਰਾਂ ਦੀਆਂ ਤਨਖਾਹਾਂ ਜੋ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਕੰਮ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ, ਪੂੰਜੀ ਖਰਚੇ (ਇਸ ਦੀ ਬਜਾਏ capital allowances ਰਾਹੀਂ ਦਾਅਵਾ ਕਰੋ)।

Self Assessment ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਅਤੇ ਆਖ਼ਰੀ ਤਾਰੀਖਾਂ

Self Assessment HMRC ਦੀ ਉਹ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਹੈ ਜਿਸ ਰਾਹੀਂ ਉਨ੍ਹਾਂ ਲੋਕਾਂ ਤੋਂ ਟੈਕਸ ਇਕੱਠਾ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦੀ ਆਮਦਨ PAYE ਰਾਹੀਂ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਟੈਕਸਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ। ਮੁੱਖ ਆਖ਼ਰੀ ਤਾਰੀਖਾਂ:

ਦੇਰੀ ਨਾਲ ਦਾਖਲੇ ਦਾ ਜੁਰਮਾਨਾ £100 ਤੋਂ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ (1 ਦਿਨ ਬਾਅਦ), 3 ਮਹੀਨਿਆਂ ਬਾਅਦ £900 ਤੱਕ ਵਧਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਹੋਰ ਦੇਰੀ ਲਈ ਵਧੇਰੇ। ਦੇਰੀ ਨਾਲ ਭੁਗਤਾਨ 'ਤੇ ਵੀ ਵਿਆਜ ਅਤੇ 5% ਜੁਰਮਾਨਾ ਸਰਚਾਰਜ ਲੱਗਦਾ ਹੈ।

Payments on Account ਦੀ ਵਿਆਖਿਆ

ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ Self Assessment ਬਿੱਲ £1,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ ਅਤੇ PAYE ਰਾਹੀਂ ਤੁਹਾਡੇ ਟੈਕਸ ਦਾ 80% ਤੋਂ ਘੱਟ ਇਕੱਠਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ Payments on Account ਦੇਣੇ ਪੈਣਗੇ — ਅਗਲੇ ਸਾਲ ਦੇ ਟੈਕਸ ਵੱਲ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਭੁਗਤਾਨ।

ਉਦਾਹਰਨ: ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ 2024/25 ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ £8,000 ਹੈ:

• 31 ਜਨਵਰੀ 2026 ਤੱਕ: £8,000 (2024/25 ਬਕਾਇਆ) + £4,000 (2025/26 ਲਈ 1ਲਾ payment on account) = £12,000 ਭਰੋ
• 31 ਜੁਲਾਈ 2026 ਤੱਕ: £4,000 (2ਰਾ payment on account) ਭਰੋ
• 31 ਜਨਵਰੀ 2027 ਤੱਕ: 2025/26 ਲਈ ਬਕਾਇਆ ਭੁਗਤਾਨ + 2026/27 ਲਈ 1ਲਾ ਭੁਗਤਾਨ

ਪਹਿਲੇ ਸਾਲ ਦਾ ਕੈਸ਼ ਫਲੋ ਝਟਕਾ: ਜਿਸ ਸਾਲ ਤੁਸੀਂ ਪਹਿਲੀ ਵਾਰ payments on account ਦੇ ਬਕਾਇਆਦਾਰ ਬਣਦੇ ਹੋ, ਤੁਸੀਂ 31 ਜਨਵਰੀ ਤੱਕ ਆਪਣੇ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਦਾ 150% ਭਰਦੇ ਹੋ। ਸਾਲ ਭਰ ਬਚਤ ਕਰੋ — ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਸਲਾਹਕਾਰ ਹਰ ਇਨਵੌਇਸ ਦਾ 30% ਵੱਖਰਾ ਰੱਖਣ ਦੀ ਸਲਾਹ ਦਿੰਦੇ ਹਨ।

VAT ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨ ਅਤੇ ਸਕੀਮਾਂ

ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਟੈਕਸਯੋਗ ਟਰਨਓਵਰ ਕਿਸੇ ਵੀ 12-ਮਹੀਨੇ ਦੇ rolling ਪੀਰੀਅਡ ਵਿੱਚ £90,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ (ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਵਿੱਚ £85,000 ਤੋਂ ਵਧਾਇਆ ਗਿਆ) ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ VAT ਲਈ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰਨਾ ਜ਼ਰੂਰੀ ਹੈ। ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਵੀ ਟਰਨਓਵਰ 'ਤੇ ਸਵੈ-ਇੱਛਾ ਨਾਲ ਵੀ ਰਜਿਸਟਰ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ।

VAT ਸਕੀਮਾਂ

• ਸਟੈਂਡਰਡ VAT ਅਕਾਊਂਟਿੰਗ — ਤਿਮਾਹੀ ਰਿਟਰਨ, ਵਿਕਰੀ 'ਤੇ 20% ਵਸੂਲੋ, ਖਰੀਦਾਂ 'ਤੇ VAT ਵਾਪਸ ਲਓ
• Flat Rate Scheme (FRS) — ≤ £150,000 ਟਰਨਓਵਰ ਵਾਲੇ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਲਈ। ਕੁੱਲ ਟਰਨਓਵਰ ਦਾ ਇੱਕ ਫਲੈਟ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਭਰੋ (ਉਦਯੋਗ ਅਨੁਸਾਰ ਵੱਖਰਾ)
• Cash Accounting — ਭੇਜੇ ਇਨਵੌਇਸਾਂ 'ਤੇ ਨਹੀਂ, ਮਿਲੇ ਭੁਗਤਾਨਾਂ 'ਤੇ VAT ਭਰੋ। ਜੇ ਗਾਹਕ ਦੇਰੀ ਨਾਲ ਭਰਦੇ ਹਨ ਤਾਂ ਕੈਸ਼ ਫਲੋ ਲਈ ਵਧੀਆ
• Annual Accounting — ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਰਿਟਰਨ, ਮਹੀਨਾਵਾਰ ਜਾਂ ਤਿਮਾਹੀ payments on account

ਤੇਜ਼ ਐਡ/ਰਿਮੂਵ VAT ਗਣਨਾਵਾਂ ਲਈ ਸਾਡਾ VAT ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਵਰਤੋ।

Making Tax Digital (MTD)

MTD UK ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਡਿਜੀਟਲ ਬਣਾਉਣ ਲਈ HMRC ਦੀ ਪਹਿਲ ਹੈ। ਅਪ੍ਰੈਲ 2022 ਤੋਂ VAT-ਰਜਿਸਟਰਡ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਲਈ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੈ। Income Tax Self Assessment (ITSA) ਲਈ MTD ਦਾ ਰੋਲਆਊਟ:

• ਅਪ੍ਰੈਲ 2026: £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਅਤੇ ਮਕਾਨ ਮਾਲਕਾਂ ਲਈ ਲਾਜ਼ਮੀ
• ਅਪ੍ਰੈਲ 2027: £30,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਆਮਦਨ ਤੱਕ ਵਧਾਇਆ ਜਾਵੇਗਾ
• ਅਪ੍ਰੈਲ 2028 (ਯੋਜਨਾਬੱਧ): £20,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਆਮਦਨ ਤੱਕ ਵਧਾਇਆ ਜਾਵੇਗਾ

MTD ਤਹਿਤ ਤੁਹਾਨੂੰ ਅਨੁਕੂਲ ਸੌਫਟਵੇਅਰ (ਜਿਵੇਂ Xero, QuickBooks, FreeAgent, FreshBooks) ਵਰਤ ਕੇ ਡਿਜੀਟਲ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖਣੇ ਪੈਣਗੇ ਅਤੇ HMRC ਨੂੰ ਤਿਮਾਹੀ ਅਪਡੇਟ ਭੇਜਣੇ ਪੈਣਗੇ, ਨਾਲ ਹੀ ਇੱਕ End of Period Statement ਅਤੇ Final Declaration।

IR35 / Off-Payroll Working

ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਕਲਾਇੰਟਾਂ ਲਈ personal service company (PSC) ਰਾਹੀਂ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ IR35 ਵਿੱਚ ਫਸ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਦਰਮਿਆਨੇ ਅਤੇ ਵੱਡੇ ਕਲਾਇੰਟਾਂ (ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਅਤੇ ਪਬਲਿਕ ਸੈਕਟਰ) ਲਈ, ਕਲਾਇੰਟ ਤੁਹਾਡਾ IR35 ਸਟੇਟਸ ਤੈਅ ਕਰਦਾ ਹੈ। “Inside IR35” ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ PAYE-ਬਰਾਬਰ ਟੈਕਸ। “Outside IR35” ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣਾ ਰਵਾਇਤੀ ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਟੈਕਸ ਸਟੇਟਸ ਬਰਕਰਾਰ ਰੱਖਦੇ ਹੋ। CEST ਟੂਲ (gov.uk) ਸੰਕੇਤਕ ਸਟੇਟਸ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਹੋਰ ਵੇਰਵੇ ਲਈ ਸਾਡੀ IR35 ਗਲੋਸਰੀ ਐਂਟਰੀ ਦੇਖੋ।

Sole Trader ਬਨਾਮ Limited Company

ਵੱਧ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਦੇ ਪੱਧਰਾਂ 'ਤੇ, limited company sole trader ਸਟੇਟਸ ਨਾਲੋਂ ਵੱਧ ਟੈਕਸ-ਕੁਸ਼ਲ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਮੋਟਾ ਅੰਦਾਜ਼ਾ: ਲਗਭਗ £40k–£50k ਸਲਾਨਾ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੋਂ ਉੱਪਰ, limited company ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਣਾ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰ ਦਿੰਦੀ ਹੈ।

ਸਮਝੌਤਿਆਂ ਲਈ ਸਾਡੀ Sole Trader ਬਨਾਮ Limited Company ਤੁਲਨਾ ਦੇਖੋ।

ਅਕਸਰ ਪੁੱਛੇ ਜਾਂਦੇ ਸਵਾਲ