Canllaw · Treth Bersonol

Making Tax Digital ar gyfer Hunanasesiad Treth Incwm (MTD ITSA) yn y DU wedi ei Esbonio

Making Tax Digital ar gyfer Hunanasesiad Treth Incwm — a elwir fel arfer yn MTD ITSA — yw'r newid mwyaf i weinyddiaeth treth bersonol y DU mewn cenhedlaeth. O 6 Ebrill 2026, rhaid i bobl hunangyflogedig a landlordiaid y mae eu hincwm gros cyfunol dros £50,000 yn y flwyddyn dreth gymhwysol gadw eu cofnodion yn ddigidol, anfon diweddariadau chwarterol o incwm a threuliau at CThEM, a chyflwyno Datganiad Terfynol diwedd blwyddyn yn lle'r ffurflen dreth flynyddol SA100 gyfarwydd. O 6 Ebrill 2027 mae'r trothwy'n gostwng i £30,000, gyda gostyngiad pellach i tua £20,000 yn ddisgwyliedig yn 2028 a phartneriaethau'n cael eu cynnwys wedi hynny. Nid yw'r dyddiadau talu'n newid — mae 31 Ionawr yn parhau i fod yn derfyn amser y taliad mantoli — ond mae popeth cyn hynny'n dod yn sgwrs redeg, seiliedig ar feddalwedd gyda CThEM yn lle un ymarfer papur blynyddol. Mae'r canllaw hwn yn mynd drwy pwy sydd o fewn cwmpas, y terfynau amser union, y gofyniad meddalwedd, enghraifft wedi ei gweithio, cosbau a'r camgymeriadau paratoi cyffredin.

Y crynodeb 60 eiliad

O 6 Ebrill 2026: MTD ITSA yn orfodol os yw incwm gros hunangyflogaeth + eiddo > £50,000.
O 6 Ebrill 2027: trothwy'n gostwng i > £30,000.
4 diweddariad chwarterol ym mhob busnes + 1 Datganiad Terfynol y flwyddyn.
Terfynau amser chwarter: 7 Awst, 7 Tachwedd, 7 Chwefror, 7 Mai. Datganiad Terfynol erbyn 31 Ionawr.
Dyddiadau talu heb newid: mantoli 31 Ionawr + taliad ar gyfrif 31 Gorffennaf.
Meddalwedd gydnabyddedig gan CThEM yn ofynnol; cofnodion digidol o'r dechrau.

Beth yw MTD ITSA mewn gwirionedd

Mae MTD ITSA yn ailwampio cyflawn o'r modd y mae trethdalwyr hunangyflogedig a landlordiaid yn cyfathrebu eu hincwm a'u treuliau â CThEM. Heddiw, mae masnachwr unigol o fewn cwmpas yn cadw cofnodion fel y mynn (blwch esgidiau o dderbynebau ynghyd â thaenlen yn aml), yna unwaith y flwyddyn rhwng 6 Ebrill a 31 Ionawr canlynol, yn llenwi ffurflen dreth SA100 gyda chyfansymiau crynodeb. O dan MTD ITSA mae'r llif gwaith yn dod yn barhaus: caiff trafodion eu cofnodi'n ddigidol wrth iddynt ddigwydd mewn meddalwedd gydnabyddedig gan CThEM, caiff cyfansymiau cronnus eu gwthio at CThEM bob tri mis drwy API, ac mae un Datganiad Terfynol ar ddiwedd y flwyddyn yn clymu popeth ynghyd â lwfansau cyfalaf, croniadau, addasiadau cyfnod sylfaen a lwfansau personol.

Mae'r newid yn weinyddol, nid yn godiad treth. Mae'r un elw masnachu yn bwydo i mewn i'r un cyfrifiad treth incwm a NI Dosbarth 4. Mae'r un dyddiadau talu'n berthnasol. Yr hyn y mae CThEM yn ei ennill yw golwg bron yn amser real ar incwm hunangyflogedig a rhentu — sydd, gobeithio, yn gwella cydymffurfiaeth ac yn lleihau'r "bwlch treth". Yr hyn y mae trethdalwyr o fewn cwmpas yn ei wynebu yw gofyniad meddalwedd a disgyblaeth o gofnodi trafodion yn ddigidol wrth iddynt ddigwydd, yn hytrach na dal i fyny ar ôl diwedd y flwyddyn.

Amserlen gyflwyno fesul cam

Dyddiad dechrau	Trothwy incwm gros	Pwy sy'n cael eu cynnwys
6 Ebrill 2026	> £50,000	Unigolion hunangyflogedig a landlordiaid (y don gyntaf fwyaf — tua 780,000 o drethdalwyr).
6 Ebrill 2027	> £30,000	Ail don (tua 970,000 arall o drethdalwyr).
6 Ebrill 2028 (arfaethedig)	~ £20,000	Trydedd don ynghyd â phartneriaethau (amseriad dan adolygiad yn y Gyllideb yr Hydref).

Y flwyddyn gymhwysol sy'n penderfynu a ydych o fewn cwmpas ar gyfer dyddiad dechrau penodol yw'r ail flwyddyn dreth cyn cychwyn. Felly ar gyfer y dechrau ar 6 Ebrill 2026 y flwyddyn gymhwysol yw 2024/25 — sy'n golygu bod yr incwm a adroddwyd gennych ar y SA100 a gyflwynwyd erbyn 31 Ionawr 2026 yn penderfynu a oes rhaid ichi ddefnyddio MTD o 6 Ebrill 2026. Mae CThEM yn ysgrifennu at drethdalwyr o fewn cwmpas cyn pob ton.

Pwy sydd o fewn cwmpas

Byddwch o fewn cwmpas o 6 Ebrill 2026 os yw'r canlynol i gyd yn wir:

Rydych yn unigolyn preswyl yn y DU (nid cwmni, partneriaeth nac ymddiriedolaeth).
Mae gennych incwm o hunangyflogaeth, busnes eiddo, neu'r ddau.
Mae eich incwm gros cyfunol o'r ffynonellau hynny yn 2024/25 wedi mynd dros £50,000.

Manylion pwysig:

Gros, nid net: trosiant cyn treuliau ar gyfer hunangyflogaeth, rhent gros cyn didyniadau caniataol ar gyfer eiddo.
Sawl busnes: os oes gennych ddwy fasnach, caiff incwm gros pob un ei adio at ei gilydd ar gyfer prawf y trothwy. Unwaith o fewn cwmpas, byddwch yn cyflwyno diweddariadau chwarterol ar wahân ar gyfer pob busnes.
Eiddo + hunangyflogaeth cyfunol: caiff y ddau eu hadio at ei gilydd ar gyfer prawf y trothwy.
Eiddo ar y cyd: mae pob perchennog yn adrodd ei gyfran ei hun. Mae gan briod â phrynu-i-osod ar y cyd o £120,000 gros £60,000 yr un — y ddau yn unigol o fewn cwmpas.
Gosodiadau gwyliau wedi eu dodrefnu: yn cyfrif fel incwm eiddo ar gyfer y prawf (diddymwyd cyfundrefn FHL ei hun o fis Ebrill 2025 ond mae'r derbyniadau'n dal i fwydo i mewn i MTD).

Pwy sydd allan o gwmpas

Nid oes angen ichi ddefnyddio MTD ITSA — o leiaf nid eto — os ydych:

Yn gyflogedig yn unig, yn cael eich talu drwy TWE.
Yn unigolyn ag incwm difidend, cynilo neu enillion cyfalaf yn unig.
Yn derbyn incwm tramor yn unig (heb hunangyflogaeth nac eiddo yn y DU).
Yn bartneriaeth — wedi eu gohirio tan o leiaf Ebrill 2028, gyda rheoliadau i'w gwneud eto.
Yn ymddiriedolwr (ac eithrio cynlluniau pensiwn cofrestredig), ysgutor neu gynrychiolydd personol.
Yn ofalwr maeth, ofalwr bywydau a rennir neu ofalwr perthynas sy'n defnyddio'r rhyddhad gofal cymhwysol — wedi ei ohirio yn amhenodol.
Yn weinidog crefydd.
Yn gwmni nad yw'n breswyl ag incwm eiddo yn y DU (mae'r rhain yn aros ar y ffurflenni presennol).
Yn elusen neu ymddiriedolaeth elusennol anghorfforedig.
Wedi cael eithriad digidol unigol gan CThEM (oedran, anabledd, dim band eang, cred grefyddol).

Y pedwar cyfnod chwarterol

Mae CThEM yn defnyddio chwarteri safonol sefydlog wedi eu clymu i'r flwyddyn dreth, nid eich cyfnod cyfrifyddu. Mae pob diweddariad yn ffigwr cronnus o incwm a threuliau o 6 Ebrill hyd at ddiwedd y cyfnod — felly erbyn Chwarter 4 mae'r ffigyrau rydych yn eu cyflwyno'n cwmpasu'r flwyddyn gyfan.

Chwarter	Cyfnod a gwmpasir	Terfyn amser cyflwyno
Chwarter 1	6 Ebrill – 5 Gorffennaf	7 Awst
Chwarter 2	6 Gorffennaf – 5 Hydref	7 Tachwedd
Chwarter 3	6 Hydref – 5 Ionawr	7 Chwefror
Chwarter 4	6 Ionawr – 5 Ebrill	7 Mai
Datganiad Terfynol	Blwyddyn dreth gyfan + incwm arall	31 Ionawr yn dilyn y flwyddyn dreth

Cewch ddewis defnyddio chwarteri calendr yn lle hynny — 30 Mehefin, 30 Medi, 31 Rhagfyr a 31 Mawrth — sy'n cyd-fynd yn well â chwarteri TAW. Gwneir yr etholiad yn eich meddalwedd, gyda'r un ffenestr gyflwyno o fis ac wythnos ar ôl diwedd pob chwarter.

Y gofyniad meddalwedd

Dim ond drwy feddalwedd y mae wedi ei ardystio'n gydnabyddedig gan MTD y bydd CThEM yn derbyn cyflwyniadau MTD. Mae'r rhestr yn cynnwys y rhan fwyaf o gynhyrchion cyfrifyddu prif ffrwd y DU ynghyd â maes cynyddol o offer penodol i MTD:

Llwyfannau cyfrifyddu llawn: FreeAgent, QuickBooks Online, Xero, Sage Accounting, FreshBooks.
Cynhyrchion sy'n canolbwyntio ar MTD: 123 Sheets, Coconut, Hammock (landlordiaid), Untied, APARI.
Taenlen + pontio: caniateir Excel neu Google Sheets os ydynt yn cael eu cyfuno â meddalwedd bontio sy'n creu cysylltiad digidol i API CThEM. Nid yw ailfewnbynnu cyfansymiau â llaw yn dderbyniol.

Mae'r rheol cofnod digidol yn llym. O'r foment y mae trafodyn yn mynd i mewn i'ch cofnodion rhaid iddo fod ar ffurf ddigidol, a rhaid bod cysylltiad digidol (nid ailfewnbynnu â llaw) yr holl ffordd drwodd hyd at y cyflwyniad. Yn ymarferol mae hynny'n golygu bod porthiant banc neu dderbynneb wedi ei digideiddio yn dod yn bwynt cychwyn — nid llyfr arian parod wedi ei ysgrifennu â llaw ac yna ei drawsgrifio i mewn i daenlen yn ddiweddarach. Mae CThEM wedi bod yn glir bod ffeil Excel rydych yn ei llenwi â llaw yn dal i gyfrif fel cofnodion digidol, ond rhaid i'r cysylltiad â CThEM fod yn awtomatig.

Enghraifft wedi ei gweithio — Lisa, dylunydd graffig masnachwr unigol

Mae Lisa yn rhedeg busnes dylunio graffig llawrydd. Roedd ei SA100 2024/25 yn dangos trosiant o £55,000, felly mae hi o fewn cwmpas o 6 Ebrill 2026. Mae hi wedi dewis FreeAgent ac wedi cofrestru drwy gov.uk ym mis Mawrth 2026.

Blwyddyn dreth 2026/27 — diweddariadau chwarterol

Chwarter 1 (6 Ebr – 5 Gorff 2026): incwm £14,000, treuliau £3,000. Cyflwynwyd drwy FreeAgent ar 4 Awst 2026 — terfyn amser 7 Awst.
Chwarter 2 (6 Gorff – 5 Hyd 2026): incwm cronnus £27,500, treuliau cronnus £6,400. Cyflwynwyd 2 Dachwedd 2026.
Chwarter 3 (6 Hyd 2026 – 5 Ion 2027): incwm cronnus £41,000, treuliau cronnus £9,600. Cyflwynwyd 31 Ionawr 2027.
Chwarter 4 (6 Ion – 5 Ebr 2027): incwm cronnus £56,200, treuliau cronnus £13,000. Cyflwynwyd 1 Mai 2027.

Datganiad Terfynol — yn ddyledus 31 Ionawr 2028

Yn ei Datganiad Terfynol mae Lisa yn cymhwyso addasiadau diwedd blwyddyn nad oedd ei diweddariadau chwarterol wedi eu dal: hawliad AIA o £4,500 ar iMac newydd, didyniad defnydd-o'r-cartref o £400, croniad ar gyfer ei bil cyfrifyddiaeth Rhagfyr a dalwyd ym mis Chwefror, a'i lwfans personol yn erbyn cyfanswm incwm (gan gynnwys hefyd swm bach o log banc). Wedyn mae'r bil treth terfynol yn gyfrifiad SA arferol — dim ond y ffordd ato sydd wedi newid.

Nid yw dyddiadau talu Lisa wedi newid o'r hen gyfundrefn SA. Mae hi'n talu'r taliad mantoli 2026/27 ynghyd â'r taliad ar gyfrif cyntaf 2027/28 erbyn 31 Ionawr 2028, a'r ail daliad ar gyfrif erbyn 31 Gorffennaf 2028.

Sut i baratoi ar gyfer MTD ITSA — 5 cam

Gwiriwch a ydych o fewn cwmpas. Adiwch incwm gros hunangyflogaeth ac incwm gros rhentu ar gyfer y flwyddyn dreth gymhwysol. Dros £50,000 = o fewn cwmpas o 6 Ebrill 2026; £30,001 – £50,000 = o fewn cwmpas o 6 Ebrill 2027.
Dewiswch feddalwedd sy'n gydnaws â MTD. Dewiswch o restr gydnabyddedig CThEM. Rhowch gynnig arni yn erbyn eich trafodion gwirioneddol am chwarter cyn i MTD ddod yn orfodol.
Cofrestrwch drwy gov.uk cyn i'r flwyddyn dreth ddechrau. Defnyddiwch eich manylion Government Gateway, cofrestrwch ar gyfer MTD ITSA, cysylltwch y feddalwedd. Mae gwneud hyn ym mis Mawrth yn golygu eich bod yn barod ar 6 Ebrill.
Sefydlwch gofnodion digidol. Cysylltwch borthiannau banc, galluogwch sganio derbynebau, gwahanwch gyfrifon personol a busnes, ffurfweddwch gategorïau treuliau sy'n cyfateb yn daclus i flychau SA103/SA105.
Cyflwynwch Chwarter 1 erbyn Awst. Y terfyn amser cyntaf yw 7 Awst 2026 ar gyfer y cyfnod 6 Ebrill – 5 Gorffennaf 2026. Trinwch y Datganiad Terfynol cyntaf ym mis Ionawr 2028 fel ymarfer bwriadol — ewch drwy lwfansau cyfalaf ac addasiadau cyfnod sylfaen ymhell cyn y terfyn amser.

Cosbau — y system bwyntiau newydd

Daw MTD ITSA gyda chyfundrefn gosbau ddiwygiedig CThEM, sydd eisoes yn cael ei defnyddio ar gyfer TAW MTD. Mae dwy system annibynnol yn rhedeg ochr yn ochr.

Cyflwyno hwyr — yn seiliedig ar bwyntiau

Mae pob diweddariad chwarterol a gollir yn ennill 1 pwynt.
Mae cyrraedd trothwy 4 pwynt (yn fras, blwyddyn gyfan o fethiannau) yn sbarduno cosb sefydlog o £200.
Mae pob cyflwyniad pellach a gollir tra ar y trothwy yn £200 arall.
Mae pwyntiau'n ailosod ar ôl 24 mis o gydymffurfio llawn ar amser.
Mae'r Datganiad Terfynol hefyd yn cyfrif o fewn y gyfundrefn bwyntiau.

Talu hwyr — llog ynghyd â gordoll

1–15 diwrnod hwyr: dim cosb os telir (ond mae llog yn cronni).
16–30 diwrnod hwyr: 2% o'r swm sy'n weddill.
31+ diwrnod hwyr: 4% wedi ei gyfrifo hyd at ddiwrnod 30, ynghyd â chyfradd flynyddol ddyddiol bellach o 4% o ddiwrnod 31 ymlaen.
Mae llog CThEM ar y dreth heb ei thalu yn cronni trwy gydol y cyfnod ar y gyfradd sylfaen + 2.5%.

Incwm eiddo ar y cyd

Perchnogaeth ar y cyd yw'r maes sy'n dal cyplau allan o'u gwyliadwriaeth. Mae CThEM yn trin pob perchennog fel bod ganddo ei fusnes eiddo ei hun, wedi ei adrodd drwy ei ffurflen MTD ei hun. Felly mae gan brynu-i-osod gŵr a gwraig gyda £120,000 o rent gros wedi ei rannu 50/50 £60,000 o incwm gros yr un — y ddau dros £50,000 ac o fewn cwmpas o Ebrill 2026, hyd yn oed os yw un priod fel arall yn gyflogedig.

Perchnogaeth fuddiannol anghyfartal (a ddatganwyd drwy Ffurflen 17 ar gyfer priod, neu drwy'r weithred ar gyfer cyd-berchnogion di-briod) sy'n penderfynu'r rhaniad. Mae angen ei feddalwedd MTD-gymeradwy ei hun ar bob perchennog, ei gofrestriad Government Gateway ei hun a'i ddiweddariadau chwarterol ei hun. Cydgysylltu mewnbwn data — fel arfer un priod yn rhedeg y ddwy ochr o gofnodion yr eiddo a'r llall yn syml yn cadarnhau ac yn cyflwyno — yw'r ateb ymarferol cyffredin.

Camgymeriadau paratoi cyffredin

Gadael dewis meddalwedd tan y chwarter olaf. Mae mudo ganol blwyddyn yn eich gorfodi i fewnbynnu'r flwyddyn-hyd-yn-hyn o system arall, gan aml gyflwyno gwallau cysoni. Dewiswch eich meddalwedd o leiaf tri mis cyn cychwyn.
Cymysgu treuliau personol a busnes yn yr un cyfrif digidol. Mae'r trywydd archwilio MTD yn disgwyl gwahaniad glân. Agorwch gyfrif banc busnes penodol cyn Ebrill 2026.
Anwybyddu goblygiadau NI Dosbarth 4. Dim ond treth incwm ac elw sylfaenol y mae diweddariadau chwarterol yn eu hadlewyrchu. Y Datganiad Terfynol yw lle mae NI Dosbarth 4, taliadau ar gyfrif a'r lwfans priodas yn rhyngweithio — gadewch amser i'w fodelu.
Adrodd dwbl am dreuliau sydd eisoes wedi eu hawlio drwy dreuliau cyfradd wastad syml. Os defnyddiwch y gyfradd wastad gweithio-o-gartref o £6/wythnos neu'r gyfradd milltiroedd cerbyd syml, ni allwch hefyd hawlio'r costau gwirioneddol yn eich ffigyrau chwarterol.
Anghofio cyflwyno'r Datganiad Terfynol. Nid yw cydymffurfio chwarterol ynddo'i hun yn cyflawni'r gofyniad diwedd blwyddyn — mae'r Datganiad Terfynol yn gyflwyniad ar wahân, ychwanegol. Mae ei golli yn ddigwyddiad pwyntiau AC yn rhwystro cwblhau eich sefyllfa dreth.
Cyflwyno SA100 y llynedd ym mis Ebrill 2026 ac wedyn tybio nad yw MTD yn berthnasol. Mae SA100 2025/26 yn dal yn ddyledus erbyn 31 Ionawr 2027; mae MTD yn dechrau o 6 Ebrill 2026 ymlaen ar gyfer blwyddyn 2026/27. Maent yn gorgyffwrdd am 10 mis.

Beth sy'n aros yr un fath

Er gwaethaf yr holl fecaneg newydd, mae'r dreth sylfaenol yn aros yn union fel y mae. Nid yw'r lwfans personol, bandiau cyfradd sylfaenol ac uwch, strwythur NI Dosbarth 2 a Dosbarth 4, lwfansau cyfalaf ac AIA, y lwfans eiddo, rhyddhad rhentu-ystafell, taliadau ar gyfrif ar 31 Ionawr a 31 Gorffennaf, y lwfans priodas, na'r lwfans masnachu o £1,000 — dim un o'r rhain yn newid. Mae MTD ITSA yn ymwneud â SUT rydych yn adrodd, nid BETH rydych yn ei dalu. Mae hyd yn oed SA103, SA105a thudalennau atodol eraill yn mapio'n syml i'r categoreiddio y mae CThEM yn ei ddisgwyl o fewn y diweddariad chwarterol.

Cyfeiriadau swyddogol

gov.uk: canolfan ganllawiau "Making Tax Digital for Income Tax" — cofrestru, rhestr meddalwedd, eithriadau.
Llawlyfr CThEM MTDM: y llawlyfr technegol sy'n nodi cwmpas, incwm cymhwysol, cyfnodau chwarterol a rheol cofnod digidol.
Dewisiadau Meddalwedd CThEM ar gyfer MTD ITSA: rhestr o gynhyrchion cydnabyddedig sy'n cael ei diweddaru'n rheolaidd.
Atodlen A1 Deddf Cyllid 2017 (fel y'i diwygiwyd): y sail statudol ar gyfer adrodd digidol.
Rheoliadau Treth Incwm (Gofynion Digidol) 2021 (fel y'u diwygiwyd): rheolau gweithredol, ffenestri chwarterol, cyfathrebu electronig.

Dod â phopeth at ei gilydd

Nid treth newydd yw MTD ITSA. Model gweithredu newydd ydyw ar gyfer treth sy'n bodoli eisoes — un sy'n mynnu eich bod yn meddwl am eich llyfrau'n barhaus yn hytrach nag yn flynyddol. Mae'r baich gweinyddol yn wirioneddol, ond i'r rhan fwyaf o fasnachwyr unigol a landlordiaid trefnus iawn mae'r amser ychwanegol fesul chwarter yn fach unwaith y mae'r feddalwedd wedi ei ffurfweddu. Y gost wirioneddol yw i'r rhai sy'n rhedeg busnes o flwch esgidiau ac ymgais frysiog ym mis Ionawr — nid yw'r model hwnnw'n gydnaws bellach â'r ffordd y bydd CThEM yn rhedeg Hunanasesiad o 6 Ebrill 2026. Dewiswch eich meddalwedd yn gynnar, glanhewch eich porthiannau banc, gwahanwch wariant personol a busnes, a thrinwch y Datganiad Terfynol cyntaf ym mis Ionawr 2028 fel y foment y mae eich hen arferion SA100 o'r diwedd yn ymddeol.

Cwestiynau cyffredin

Frequently Asked Questions

Pryd yn union mae MTD ITSA yn dechrau?

Mae MTD ITSA yn dod yn orfodol o 6 Ebrill 2026 i unigolion hunangyflogedig a landlordiaid y mae eu hincwm gros cyfunol o hunangyflogaeth ac eiddo ar gyfer blwyddyn dreth 2024/25 wedi mynd dros £50,000. Mae'r trothwy'n gostwng i £30,000 o 6 Ebrill 2027, ac mae CThEM wedi awgrymu gostyngiad pellach i tua £20,000 o fis Ebrill 2028 (gyda phartneriaethau i ddilyn wedyn). Islaw'r trothwy perthnasol rydych yn aros ar yr Hunanasesiad blynyddol presennol.

Ydy'r trothwy £50,000 wedi ei seilio ar elw neu drosiant?

Mae wedi ei seilio ar incwm GROS, nid elw. Mae gan fasnachwr unigol â throsiant o £55,000 a threuliau o £40,000 incwm gros o £55,000 — ymhell dros y trothwy — er mai dim ond £15,000 yw'r elw trethadwy. Mae'r un peth yn wir am landlordiaid: mae derbyniadau rhent gros yn cyfrif, nid y ffigwr ar ôl llog morgais, ffioedd asiant ac atgyweiriadau.

Mae gennyf incwm hunangyflogaeth ac incwm rhentu — sut mae'r trothwy'n cael ei brofi?

Caiff y ddau ffrwd eu hadio at ei gilydd. Mae gan ymgynghorydd â throsiant hunangyflogedig o £35,000 ac incwm rhentu o £20,000 incwm gros cyfunol o £55,000 ac felly maent o fewn cwmpas o Ebrill 2026, er nad yw'r naill ffrwd na'r llall yn unigol dros £50,000. Rhaid ichi wedyn gyflwyno diweddariadau chwarterol ar gyfer pob busnes — un set ar gyfer yr hunangyflogaeth, un set ar gyfer y busnes eiddo.

Show 7 more questions

Beth os wyf yn gyflogedig drwy TWE a dim ond swydd ochr fach sydd gennyf?

Dim ond incwm hunangyflogaeth ac eiddo sy'n cyfrif tuag at drothwy MTD ITSA. Mae cyflog TWE, pensiynau, difidendau, llog cynilo ac enillion cyfalaf wedi eu heithrio o'r prawf. Felly mae gweithiwr sy'n ennill £90,000 gydag £8,000 o incwm llawrydd ochr yn ochr yn aros ar Hunanasesiad rheolaidd am y tro — mae'r £8,000 ymhell islaw £50,000.

Alla i barhau i ddefnyddio taenlen?

Gallwch, ond dim ond drwy feddalwedd bontio. Mae rheolau CThEM yn mynnu cofnodion digidol "o'r dechrau" a chysylltiad digidol rhwng y cofnodion hynny a'r cyflwyniad i CThEM. Mae taenlen ynghyd ag offeryn pontio cymeradwy sy'n tynnu data i mewn i API CThEM yn bodloni'r rheol. Ni fydd aildeipio cyfansymiau â llaw i mewn i borth ar-lein CThEM yn cael ei ganiatáu i drethdalwyr sydd o fewn cwmpas.

Faint o gyflwyniadau y flwyddyn y byddaf yn eu gwneud?

Ar gyfer pob busnes sydd o fewn cwmpas: pedwar diweddariad chwarterol (ffigyrau cronnus o incwm a threuliau) ynghyd ag un Datganiad Terfynol ar ddiwedd y flwyddyn. Felly mae masnachwr unigol sydd hefyd yn landlord yn gwneud 4 + 4 + 1 = 9 cyflwyniad y flwyddyn dreth. Mae'r Datganiad Terfynol yn cyfuno pob ffynhonnell, yn cymhwyso lwfansau ac yn cyfrifo'r rhwymedigaeth treth derfynol — gan ddisodli'r ffurflen dreth SA100 gyfarwydd i bob pwrpas.

Ydy'r dyddiadau talu treth yn newid?

Na. Er gwaethaf yr ADRODDIAD chwarterol, mae dyddiadau talu treth yn aros yn union fel heddiw: taliad mantoli ar 31 Ionawr ar ôl y flwyddyn dreth, ynghyd â thaliadau ar gyfrif ar 31 Ionawr a 31 Gorffennaf os yw'n berthnasol. Mae'r diweddariadau chwarterol yn rhoi amcangyfrif rhedeg ichi ond nid ydynt yn sbarduno taliad dros dro.

Beth yw'r cosbau am fethu diweddariad chwarterol?

Mae CThEM yn defnyddio system yn seiliedig ar bwyntiau. Mae pob diweddariad chwarterol a gollir yn ennill 1 pwynt; unwaith y byddwch yn cronni 4 pwynt (yn fras, blwyddyn gyfan o chwarteri a gollwyd) rydych yn cael cosb sefydlog o £200, a phob diweddariad pellach a gollir yn £200 arall. Mae llog taliad hwyr yn berthnasol ar wahân: gordoll 2% ar ôl 15 diwrnod o oedi, 4% ar ôl 30 diwrnod, yna cyfradd flynyddol ddyddiol o 4%. Mae pwyntiau'n dod i ben ar ôl 24 mis o gydymffurfio.

Sut mae MTD ITSA yn gweithio ar gyfer eiddo rhent sy'n eiddo ar y cyd?

Mae pob perchennog yn adrodd ei gyfran ei hun o rent gros a threuliau drwy ei ffurflen MTD ei hun. Felly mae gan gwpl priod â derbyniadau prynu-i-osod ar y cyd o £120,000 £60,000 yr un — y ddau yn unigol dros £50,000 ac o fewn cwmpas. Mae angen ei feddalwedd MTD-gymeradwy ei hun ar bob priod ac mae'n cyflwyno ei ddiweddariadau chwarterol ei hun.

Pwy sydd wedi eu heithrio o MTD ITSA?

Mae eithriadau'n cwmpasu trethdalwyr ag anghydnawsedd digidol (oedran, anabledd, lleoliad heb rhyngrwyd), aelodau o gymdeithasau crefyddol y mae eu credoau'n gwahardd cyfathrebu electronig, a rhai achosion ansolfedd. Mae sawl grŵp hefyd wedi eu gohirio yn amhenodol: gofalwyr maeth a gofalwyr bywydau a rennir, gweinidogion crefydd, ymddiriedolwyr (ac eithrio ymddiriedolwyr cynlluniau pensiwn cofrestredig), a chwmnïau nad ydynt yn breswyl. Mae partneriaethau wedi eu gohirio tan o leiaf Ebrill 2028.

Cysylltiedig

Cyfrifiannellau ar gyfer y pwnc hwn

Income Tax Calculator

Work out how much income tax you owe using the latest 2025/26 UK tax bands.

National Insurance Calculator

Calculate your National Insurance contributions for 2025/26.

VAT Calculator

Add or remove VAT from any amount. Supports 20%, 5% and 0% UK VAT rates.

Calculate your Corporation Tax

Calculate Corporation Tax for UK limited companies for 2025/26.

About the author

Emma Clarke

UK Tax Writer

Emma Clarke has been writing about UK personal tax since 2018, with a particular focus on Self Assessment, PAYE coding and the practical mechanics of how HMRC actually applies the rules to ordinary salaries. Her work concentrates on translating the dense language of HMRC manuals and Finance Act schedules into worked examples that show, pound by pound, how income tax and National Insurance reduce a gross salary to the figure that lands in a UK bank account. Emma covers the full PAYE lifecycle: tax codes (1257L, BR, K codes, emergency codes), the Marriage Allowance, the High Income Child Benefit Charge, salary sacrifice arrangements and their effect on pensionable pay, the Apprenticeship Levy, and the differences between the rUK and Scottish income-tax regimes. She is particularly interested in the edge cases that catch PAYE employees out — the £100,000 personal-allowance taper, the 60% effective marginal rate it creates, and the interaction between student-loan plans and pension contributions. Every figure in Emma's articles is verified against the current HMRC rates pages and worked through a Self Assessment calculation by hand before publication. She writes to CalcHub's editorial standards: primary-source citations, plain English, no promotional language, and clear "this is general information, not financial advice" disclaimers where appropriate.

Personal-finance writer since 2018
UK tax specialism — PAYE, Self Assessment, National Insurance
Writes to CalcHub editorial standards (primary-source citation, annual review)

income-taxself-assessmentpayenational-insurancetax-codessalary-sacrificestudent-loansscottish-income-tax

Last updated: 24 May 2026How we verify

Ymwadiad: Canllaw cyffredinol yn seiliedig ar ddeunyddiau MTD ITSA a gyhoeddwyd gan CThEM, Deddf Cyllid 2017 (Atodlen A1) a Rheoliadau Treth Incwm (Gofynion Digidol) 2021. Mae dyddiadau gweithredu a throthwyon y tu hwnt i Ebrill 2027 yn parhau i fod yn ddarostyngedig i gadarnhad mewn Cyllidebau yn y dyfodol. Ar gyfer strwythurau cymhleth — partneriaethau, busnesau eiddo/masnachu cymysg, trethdalwyr yn agos at y trothwy — ymgynghorwch â chyfrifydd cymwysedig.