ਗਾਈਡ · ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਈਡ
UK ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਈਡ ਲਈ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚੇ 2025/26 — ਮੁਕੰਮਲ ਗਾਈਡ
ਵਪਾਰਕ ਖਰਚੇ ਦਾ ਹਰ ਪਾਊਂਡ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਅਤੇ Class 4 National Insurance ਦੋਵਾਂ ਨੂੰ ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ — ਜਿਸ ਨਾਲ ਖਰਚੇ ਦੇ ਦਾਅਵੇ ਇੱਕ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰ ਦੇ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ 'ਤੇ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡਾ ਲੀਵਰ ਬਣ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਪਰ ਇਸ ਬਾਰੇ HMRC ਦੇ ਨਿਯਮ ਕਿ ਕੀ "ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ" ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਸਖ਼ਤ ਹਨ, ਦਹਾਕਿਆਂ ਦੇ ਕੇਸ ਲਾਅ ਰਾਹੀਂ ਪਰਖੇ ਗਏ ਹਨ, ਅਤੇ ਸ਼੍ਰੇਣੀ-ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਜਾਲਾਂ ਨਾਲ ਭਰੇ ਹੋਏ ਹਨ। ਇਹ ਗਾਈਡ ਮੂਲ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਅਤੇ ਸਿਰਫ਼ ਟੈਸਟ, ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ ਅਤੇ ਪਰੰਪਰਾਗਤ ਐਕਰੂਅਲਸ ਵਿਚਕਾਰ ਚੋਣ, ਹੋਮ ਆਫਿਸ ਅਤੇ ਮਾਈਲੇਜ ਤੋਂ ਲੈ ਕੇ ਕੈਪੀਟਲ ਅਲਾਊਂਸ ਤੱਕ ਹਰ ਵੱਡੀ ਖਰਚਾ ਸ਼੍ਰੇਣੀ, HMRC ਸਾਫ਼-ਸਾਫ਼ ਕੀ ਨਾਮਨਜ਼ੂਰ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਇੱਕ ਵਰਕਡ ਉਦਾਹਰਣ ਵਿੱਚੋਂ ਲੰਘਦੀ ਹੈ ਜੋ ਦਿਖਾਉਂਦੀ ਹੈ ਕਿ £45,000 ਟਰਨਓਵਰ ਵਾਲਾ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰ ਆਪਣਾ ਟੈਕਸ ਯੋਗ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਕਿਵੇਂ ਕਾਨੂੰਨੀ ਤੌਰ 'ਤੇ £37,000 ਤੱਕ ਲਿਆ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਅਸੀਂ ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ ਆ ਰਹੀਆਂ Making Tax Digital ਲੋੜਾਂ ਨਾਲ ਗੱਲ ਖ਼ਤਮ ਕਰਦੇ ਹਾਂ।
- ਟੈਸਟ: ਵਪਾਰ ਲਈ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਅਤੇ ਸਿਰਫ਼ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਖਰਚਾ (ITTOIA 2005 s.34)।
- ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ: £150,000 ਟਰਨਓਵਰ ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਉਪਲਬਧ (ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੋਂ)। ਪੈਸੇ ਹਿੱਲਣ ਵੇਲੇ ਰਿਕਾਰਡ ਕਰੋ।
- ਹੋਮ ਆਫਿਸ: ਫਲੈਟ ਦਰ £10/£18/£26 ਪ੍ਰਤੀ ਮਹੀਨਾ ਜਾਂ ਬਿੱਲਾਂ ਦੀ ਵਿਸਥਾਰਤ ਹਿੱਸਾ-ਵੰਡ।
- ਮਾਈਲੇਜ: ਪਹਿਲੇ 10,000 ਲਈ 45p/ਮੀਲ, ਫਿਰ 25p/ਮੀਲ (ਕਾਰਾਂ)।
- ਕਦੇ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਨਹੀਂ: ਕਲਾਇੰਟ ਇੰਟਰਟੇਨਿੰਗ, ਜੁਰਮਾਨੇ, ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਕੱਪੜੇ, ਨਿੱਜੀ ਖਰਚੇ।
- MTD ITSA: ਜੇ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ > £50k ਹੋਵੇ ਤਾਂ ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ ਲਾਜ਼ਮੀ।
1. "ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਅਤੇ ਸਿਰਫ਼" ਟੈਸਟ
UK ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਈਮੈਂਟ ਕਾਨੂੰਨ ਵਿੱਚ ਹਰ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚਾ ਇੱਕ ਇਕਹਿਰੇ ਗੇਟ ਵਿੱਚੋਂ ਲੰਘਦਾ ਹੈ: Income Tax (Trading and Other Income) Act 2005 ਦੀ ਸੈਕਸ਼ਨ 34। ਖਰਚਾ ਸਿਰਫ਼ ਤਦ ਹੀ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਹੈ ਜੇ ਇਹ ਵਪਾਰ ਦੇ ਮਕਸਦ ਲਈ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਅਤੇ ਸਿਰਫ਼ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੋਵੇ। ਦੋਵੇਂ ਸ਼ਬਦ ਮਾਇਨੇ ਰੱਖਦੇ ਹਨ। "ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ" ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਪੂਰਾ ਖਰਚਾ ਵਪਾਰ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਹੈ। "ਸਿਰਫ਼" ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਕੋਈ ਹੋਰ ਮਕਸਦ ਨਹੀਂ ਹੈ — ਕੋਈ ਬੇਤਰਤੀਬ ਨਿੱਜੀ ਫਾਇਦਾ ਨਹੀਂ, ਕੋਈ ਦੋ-ਮਕਸਦੀ ਪ੍ਰੇਰਣਾ ਨਹੀਂ।
ਜਿੱਥੇ ਕਿਸੇ ਖਰਚੇ ਦਾ ਸਪਸ਼ਟ ਵਪਾਰਕ ਹਿੱਸਾ ਅਤੇ ਸਪਸ਼ਟ ਨਿੱਜੀ ਹਿੱਸਾ ਹੋਵੇ, HMRC ਹਿੱਸਾ-ਵੰਡ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਦਿੰਦਾ ਹੈ: ਇੱਕ ਮੋਬਾਈਲ ਫ਼ੋਨ ਜੋ 70% ਕਲਾਇੰਟ ਕਾਲਾਂ ਅਤੇ 30% ਨਿੱਜੀ ਕਾਲਾਂ ਲਈ ਵਰਤਿਆ ਜਾਵੇ, 70% 'ਤੇ ਦਾਅਵਾ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਜਿੱਥੇ ਵਪਾਰਕ ਅਤੇ ਨਿੱਜੀ ਮਕਸਦ ਇੰਨੇ ਗੁੰਦੇ ਹੋਏ ਹਨ ਕਿ ਵੱਖ ਨਹੀਂ ਕੀਤੇ ਜਾ ਸਕਦੇ — ਕਲਾਸਿਕ ਮਾਮਲਾ ਇੱਕ ਸਮਾਰਟ ਸੂਟ ਹੈ ਜੋ ਖ਼ਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ ਕਲਾਇੰਟ ਮੀਟਿੰਗਾਂ ਲਈ ਖਰੀਦਿਆ ਗਿਆ, ਜਿੱਥੇ ਸੂਟ ਗਰਮਾਹਟ ਅਤੇ ਸ਼ਿਸ਼ਟਤਾ ਦਾ ਵੱਖ ਨਾ ਹੋਣ ਵਾਲਾ ਨਿੱਜੀ ਫਾਇਦਾ ਵੀ ਦਿੰਦਾ ਹੈ — ਉੱਥੇ ਪੂਰਾ ਖਰਚਾ ਟੈਸਟ ਵਿੱਚ ਫੇਲ੍ਹ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। Mallalieu v Drummond (1983) ਨੇ ਇਹ ਨਿਯਮ ਤੈਅ ਕੀਤਾ ਅਤੇ ਇਹ ਉਦੋਂ ਤੋਂ ਕੱਪੜਿਆਂ 'ਤੇ ਸਖ਼ਤੀ ਨਾਲ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਆ ਰਿਹਾ ਹੈ।
ਵਿਵਾਦਾਂ ਵਿੱਚ, HMRC ਅਤੇ ਟ੍ਰਿਬਿਊਨਲ ਲਾਗਤ ਕਰਨ ਵੇਲੇ ਵਪਾਰੀ ਦੇ ਮਕਸਦ ਨੂੰ ਦੇਖਦੇ ਹਨ, ਸਿਰਫ਼ ਅਸਰ ਨੂੰ ਨਹੀਂ। ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਮੁੱਖ ਮਕਸਦ ਵਪਾਰ ਸੀ ਅਤੇ ਕੋਈ ਨਿੱਜੀ ਫਾਇਦਾ ਸੱਚਮੁੱਚ ਬੇਤਰਤੀਬ ਸੀ, ਤਾਂ ਖਰਚਾ ਬਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਵਪਾਰ ਕਈ ਕਾਰਨਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਸਿਰਫ਼ ਇੱਕ ਯੋਗਦਾਨ ਦੇਣ ਵਾਲਾ ਕਾਰਨ ਸੀ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਮੁਸ਼ਕਲ ਵਿੱਚ ਹੋ। ਵਿਹਾਰਕ ਤੌਰ 'ਤੇ: ਸੀਮਾ-ਰੇਖਾ ਵਾਲੀਆਂ ਵਸਤੂਆਂ ਦੇ ਵਪਾਰਕ ਮਕਸਦ ਦਾ ਲਿਖਤੀ ਸਬੂਤ ਖਰਚੇ ਦੇ ਸਮੇਂ ਹੀ ਰੱਖੋ।
2. ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ ਬਨਾਮ ਪਰੰਪਰਾਗਤ ਐਕਰੂਅਲਸ
ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਈਡ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਇੱਕ ਲੇਖਾ ਆਧਾਰ ਚੁਣਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ। ਦੋ ਹਨ:
- ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ — ਆਮਦਨ ਮਿਲਣ ਵੇਲੇ ਅਤੇ ਖਰਚੇ ਅਦਾਇਗੀ ਵੇਲੇ ਰਿਕਾਰਡ ਕਰੋ। ਕੋਈ ਦੇਣਦਾਰ ਨਹੀਂ, ਕੋਈ ਲੈਣਦਾਰ ਨਹੀਂ, ਕੋਈ ਸਟਾਕ ਹਿਲਜੁਲ ਨਹੀਂ। ਸਾਲਾਨਾ ਟਰਨਓਵਰ £150,000 ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਵਾਲੇ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰਾਂ ਲਈ ਉਪਲਬਧ (6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੋਂ £85,000 ਤੋਂ ਵਧਾਈ ਗਈ — ਇੱਕ ਵੱਡਾ ਵਿਸਥਾਰ)। ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੋਂ ਨਵੇਂ ਵਪਾਰੀਆਂ ਲਈ ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ ਡਿਫਾਲਟ ਬਣ ਗਈ; ਐਕਰੂਅਲਸ ਵਰਤਣ ਲਈ ਤੁਹਾਨੂੰ ਸਰਗਰਮੀ ਨਾਲ ਬਾਹਰ ਹੋਣਾ ਪਵੇਗਾ।
- ਪਰੰਪਰਾਗਤ ਐਕਰੂਅਲਸ — ਆਮਦਨ ਕਮਾਉਣ ਵੇਲੇ ਅਤੇ ਖਰਚੇ ਲੱਗਣ ਵੇਲੇ ਰਿਕਾਰਡ ਕਰੋ, ਕੈਸ਼ ਹਿਲਜੁਲ ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ। ਵਧੇਰੇ ਕੰਮ, ਵਧੇਰੇ ਸ਼ੁੱਧਤਾ, ਕੋਈ ਟਰਨਓਵਰ ਹੱਦ ਨਹੀਂ। ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਮੈਂਬਰਾਂ ਵਾਲੀਆਂ ਪਾਰਟਨਰਸ਼ਿਪਾਂ ਅਤੇ ਕੁਝ ਖਾਸ ਵਪਾਰਾਂ ਲਈ ਲੋੜੀਂਦੀ।
ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ ਸਰਲ ਹੈ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਕੈਸ਼ ਫਲੋ ਨਾਲ ਜੋੜਦੀ ਹੈ, ਜੋ ਛੋਟੇ ਵਪਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਗ੍ਰਾਹਕਾਂ ਦੁਆਰਾ ਅਜੇ ਨਾ ਭਰੇ ਗਏ ਇਨਵੌਇਸਾਂ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਦੇਣ ਤੋਂ ਬਚਾਉਂਦੀ ਹੈ। ਪਰ ਇਸ ਵਿੱਚ ਪਾਬੰਦੀਆਂ ਹਨ: ਨੁਕਸਾਨ ਰਾਹਤ ਸੀਮਿਤ ਹੈ — ਕੈਸ਼-ਬੇਸਿਸ ਨੁਕਸਾਨ ਸਿਰਫ਼ ਉਸੇ ਵਪਾਰ ਦੇ ਭਵਿੱਖੀ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਦੇ ਖ਼ਿਲਾਫ਼ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਏ ਜਾ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਆਮਦਨ ਦੇ ਖ਼ਿਲਾਫ਼ ਪਾਸੇ ਵੱਲ ਸੈਟ ਨਹੀਂ ਕੀਤੇ ਜਾ ਸਕਦੇ ਜਾਂ ਪਿੱਛੇ ਨਹੀਂ ਲਿਜਾਏ ਜਾ ਸਕਦੇ। ਉਧਾਰ ਲੈਣ 'ਤੇ ਵਿਆਜ ਸਾਲਾਨਾ £500 ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ ਹੈ। ਅਤੇ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਪਲਾਂਟ ਅਤੇ ਮਸ਼ੀਨਰੀ 'ਤੇ ਕੈਪੀਟਲ ਖਰਚ ਅਦਾਇਗੀ ਵੇਲੇ ਹੀ ਕੱਟਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ — ਸੁਵਿਧਾਜਨਕ ਪਰ ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਵੱਡੀ ਖਰੀਦ ਨੂੰ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਸਮਤਲ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ।
ਵਪਾਰ ਦੇ ਵਿਚਕਾਰ ਆਧਾਰ ਬਦਲਣ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਹੈ ਪਰ ਬਦਲਾਅ ਵਾਲੇ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਆਮਦਨ ਜਾਂ ਖਰਚਿਆਂ ਦੀ ਦੋਹਰੀ-ਗਿਣਤੀ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ਸਮਾਯੋਜਨ ਐਂਟਰੀਆਂ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ। HMRC BIM70000 ਵਿੱਚ ਤਬਦੀਲੀ ਦੇ ਨਿਯਮ ਪ੍ਰਕਾਸ਼ਿਤ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਪਿਛਲੇ-ਸਾਲ ਦੇ ਦੇਣਦਾਰਾਂ, ਲੈਣਦਾਰਾਂ ਅਤੇ ਸਟਾਕ ਨੂੰ ਦੁਬਾਰਾ ਗਿਣਦੇ ਹਨ ਤਾਂ ਜੋ ਕੁਝ ਵੀ ਬਿਨਾਂ ਟੈਕਸ ਦੇ ਨਾ ਖਿਸਕੇ ਜਾਂ ਦੋ ਵਾਰ ਟੈਕਸ ਨਾ ਲੱਗੇ। ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਅਕਾਊਂਟੈਂਟ ਹਰ ਸਾਲ ਆਧਾਰ ਚੋਣ ਦੀ ਸਮੀਖਿਆ ਕਰਨ ਦੀ ਸਿਫਾਰਸ਼ ਕਰਦੇ ਹਨ, ਖ਼ਾਸ ਕਰਕੇ £150,000 ਹੱਦ ਦੇ ਨੇੜੇ ਵਪਾਰੀਆਂ ਲਈ ਜਾਂ ਉਹਨਾਂ ਲਈ ਜੋ ਹੋਰ ਆਮਦਨ ਦੇ ਖ਼ਿਲਾਫ਼ ਸੈਟ ਕਰਨ ਲਈ ਨੁਕਸਾਨ ਦੀ ਉਮੀਦ ਰੱਖਦੇ ਹਨ (ਜੋ ਸਿਰਫ਼ ਪਰੰਪਰਾਗਤ ਐਕਰੂਅਲਸ ਦਿੰਦੀ ਹੈ)।
ਇੱਕ ਸੂਖਮ ਗੱਲ: ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੋਂ ਨਵੀਆਂ ਸੋਲ-ਟ੍ਰੇਡਰ ਰਜਿਸਟ੍ਰੇਸ਼ਨਾਂ ਲਈ ਡਿਫਾਲਟ ਬਦਲ ਗਿਆ। ਜਿੱਥੇ ਪਹਿਲਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ ਚੁਣਨੀ ਪੈਂਦੀ ਸੀ, ਹੁਣ HMRC ਇਸਨੂੰ ਆਪਣੇ ਆਪ ਲਾਗੂ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ "ਪਰੰਪਰਾਗਤ ਲੇਖਾ ਵਰਤੋ" ਬਾਕਸ ਟਿੱਕ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ। ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਮੌਜੂਦਾ ਐਕਰੂਅਲਸ-ਬੇਸਿਸ ਵਪਾਰੀਆਂ ਨੂੰ 2024/25 ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ ਵਿੱਚ ਪਾ ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ ਜਦੋਂ ਤੱਕ ਉਹਨਾਂ ਨੇ ਸਰਗਰਮ ਚੋਣ ਨਹੀਂ ਕੀਤੀ — ਜੇ ਅਨਿਸ਼ਚਿਤ ਹੋ ਤਾਂ ਆਪਣੀ ਆਖਰੀ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕੀਤੀ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ ਦਿਖਾਏ ਆਧਾਰ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰੋ।
3. ਆਫਿਸ ਅਤੇ ਵਰਕਸਪੇਸ ਖਰਚੇ
ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਈਡ ਲੋਕ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਕੁਝ ਸਮਾਂ ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹਨ। HMRC ਦੋ ਤਰੀਕੇ ਦਿੰਦਾ ਹੈ:
ਸਿੰਪਲੀਫਾਈਡ ਫਲੈਟ-ਰੇਟ ਤਰੀਕਾ
ਹਰ ਮਹੀਨੇ ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕੀਤੇ ਘੰਟਿਆਂ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ, ਤੁਸੀਂ ਇੱਕ ਫਲੈਟ ਰਕਮ ਦਾਅਵਾ ਕਰਦੇ ਹੋ ਜੋ ਹੀਟ, ਲਾਈਟ ਅਤੇ ਪਾਵਰ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਇਹ ਕੌਂਸਲ ਟੈਕਸ, ਮੌਰਗੇਜ ਵਿਆਜ, ਕਿਰਾਇਆ ਅਤੇ ਬ੍ਰੌਡਬੈਂਡ ਨੂੰ ਸ਼ਾਮਲ ਨਹੀਂ ਕਰਦੀ — ਇਹ ਵਿਸਥਾਰਤ ਤਰੀਕੇ ਹੇਠ ਵੱਖਰੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨੇ ਜਾਂ ਹਿੱਸਾ ਵੰਡਣੇ ਪੈਂਦੇ ਹਨ।
| ਪ੍ਰਤੀ ਮਹੀਨਾ ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕੀਤੇ ਘੰਟੇ | ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਫਲੈਟ ਦਰ |
|---|---|
| 25 – 50 ਘੰਟੇ | £10/ਮਹੀਨਾ |
| 51 – 100 ਘੰਟੇ | £18/ਮਹੀਨਾ |
| 101+ ਘੰਟੇ | £26/ਮਹੀਨਾ |
ਵਿਸਥਾਰਤ ਹਿੱਸਾ-ਵੰਡ ਤਰੀਕਾ
ਵਪਾਰ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਘਰੇਲੂ ਚਲਾਉਣ ਦੀਆਂ ਲਾਗਤਾਂ ਦਾ ਅਸਲ ਹਿੱਸਾ ਗਿਣੋ। ਮਿਆਰੀ ਤਰੀਕਾ ਹੈ ਕਮਰੇ × ਸਮਾਂ:
- ਵਪਾਰ ਲਈ ਵਰਤੇ ਕਮਰਿਆਂ ਦੀ ਪਛਾਣ ਕਰੋ (ਬਾਥਰੂਮ, ਰਸੋਈ, ਹਾਲਵੇਅ ਨੂੰ ਛੱਡ ਕੇ)।
- ਕੁੱਲ ਬਿੱਲਾਂ ਨੂੰ ਕਮਰਿਆਂ ਦੀ ਗਿਣਤੀ ਨਾਲ ਵੰਡੋ।
- ਹਫ਼ਤੇ ਵਿੱਚ ਉਸ ਕਮਰੇ ਦੀ ਵਪਾਰ ਲਈ ਵਰਤੋਂ ਦੇ ਸਮੇਂ ਦੇ ਅਨੁਪਾਤ ਨਾਲ ਗੁਣਾ ਕਰੋ।
ਹਿੱਸਾ ਵੰਡੇ ਜਾ ਸਕਣ ਵਾਲੇ ਬਿੱਲ: ਗੈਸ, ਬਿਜਲੀ, ਪਾਣੀ ਦੀ ਦਰ, ਕੌਂਸਲ ਟੈਕਸ, ਸਮਗਰੀ ਬੀਮਾ, ਮੌਰਗੇਜ ਵਿਆਜ (ਕੈਪੀਟਲ ਮੁੜ-ਅਦਾਇਗੀ ਨਹੀਂ), ਕਿਰਾਇਆ, ਬ੍ਰੌਡਬੈਂਡ, ਅਤੇ ਸਫਾਈ ਦਾ ਹਿੱਸਾ। 6-ਕਮਰੇ ਵਾਲੇ ਘਰ ਲਈ ਜਿੱਥੇ ਇੱਕ ਕਮਰਾ ਹਫ਼ਤੇ ਵਿੱਚ 40 ਘੰਟੇ ਵਰਤਿਆ ਜਾਵੇ (ਮੰਨੇ ਗਏ 105 ਜਾਗਦੇ ਘੰਟਿਆਂ ਵਿੱਚੋਂ), £4,800 ਸਾਲਾਨਾ ਬਿੱਲ ਦੇਣਗੇ: £4,800 ÷ 6 = £800 × (40/105) = £305 ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ। ਇਸ ਉੱਤੇ ਬ੍ਰੌਡਬੈਂਡ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਜੋੜੋ ਅਤੇ ਵਿਸਥਾਰਤ ਤਰੀਕਾ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਪੂਰਾ ਸਮਾਂ ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕਰਨ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ ਫਲੈਟ ਦਰ ਤੋਂ ਬਿਹਤਰ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਸਾਵਧਾਨੀ ਦੀ ਗੱਲ: ਘਰ ਦੇ ਕਿਸੇ ਕਮਰੇ ਨੂੰ ਸਿਰਫ਼ ਵਪਾਰ ਲਈ ਵਰਤਣਾ ਘਰ ਵੇਚਣ ਵੇਲੇ ਅੰਸ਼ਕ Capital Gains Tax ਚਾਰਜ ਪੈਦਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ Principal Private Residence ਰਾਹਤ ਸਿਰਫ਼ ਵਪਾਰ ਲਈ ਵਰਤੇ ਗਏ ਕਿਸੇ ਵੀ ਹਿੱਸੇ ਲਈ ਸੀਮਿਤ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਸਲਾਹਕਾਰ ਪੂਰੀ PPR ਰਾਹਤ ਬਚਾਉਣ ਲਈ ਹੋਮ ਆਫਿਸ ਸਪੇਸ ਦੀ ਕੁਝ ਨਿੱਜੀ ਵਰਤੋਂ ਹਮੇਸ਼ਾ ਬਣਾਈ ਰੱਖਣ ਦੀ ਸਿਫਾਰਸ਼ ਕਰਦੇ ਹਨ।
ਸਮਰਪਿਤ ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਵਰਕਸਪੇਸ
ਕੋ-ਵਰਕਿੰਗ ਡੈਸਕ, ਸਟੂਡੀਓ, ਵਰਕਸ਼ੌਪ ਜਾਂ ਆਫਿਸ ਦਾ ਕਿਰਾਇਆ ਸਿੱਧੇ ਵਪਾਰਕ ਖਰਚੇ ਵਜੋਂ 100% ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਹੈ। ਬਿਜ਼ਨਸ ਰੇਟ, ਪਰਿਸਰ ਲਈ ਸਮਗਰੀ ਬੀਮਾ, ਬਿਜਲੀ ਅਤੇ ਕੂੜਾ ਇਕੱਠਾ ਕਰਨਾ ਵੀ ਇਸੇ ਤਰ੍ਹਾਂ ਹਨ।
4. ਵਾਹਨ ਖਰਚੇ
ਦੋ ਤਰੀਕੇ ਮੌਜੂਦ ਹਨ ਅਤੇ ਇੱਕੋ ਵਾਹਨ ਲਈ ਇਹਨਾਂ ਨੂੰ ਮਿਲਾਇਆ ਨਹੀਂ ਜਾ ਸਕਦਾ। ਇੱਕ ਵਾਰ ਚੁਣਨ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਤੁਸੀਂ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਾਹਨ ਬਦਲਣ ਤੱਕ ਉਸੇ ਤਰੀਕੇ 'ਤੇ ਟਿਕੇ ਰਹਿੰਦੇ ਹੋ।
ਮਾਈਲੇਜ ਤਰੀਕਾ (Approved Mileage Allowance Payments)
- ਕਾਰਾਂ ਅਤੇ ਵੈਨਾਂ: ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਪਹਿਲੇ 10,000 ਮੀਲਾਂ ਲਈ ਪ੍ਰਤੀ ਵਪਾਰਕ ਮੀਲ 45p, ਉਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਪ੍ਰਤੀ ਮੀਲ 25p।
- ਮੋਟਰਸਾਈਕਲ: ਪ੍ਰਤੀ ਮੀਲ 24p (ਕੋਈ ਹੱਦ ਨਹੀਂ)।
- ਸਾਈਕਲ: ਪ੍ਰਤੀ ਮੀਲ 20p।
ਮਾਈਲੇਜ ਦਰ ਫਿਊਲ, ਸਰਵਿਸਿੰਗ, ਮੁਰੰਮਤ, MOT, ਰੋਡ ਟੈਕਸ, ਬੀਮਾ ਅਤੇ ਘਸਾਈ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦੀ ਹੈ। ਤੁਸੀਂ ਉਹ ਲਾਗਤਾਂ ਵਾਧੂ ਦਾਅਵਾ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ। ਤੁਸੀਂ ਕਾਰ ਲੋਨ 'ਤੇ ਵਿਆਜ ਅਤੇ ਵਪਾਰਕ ਸਫ਼ਰਾਂ 'ਤੇ ਲੱਗੀ ਪਾਰਕਿੰਗ, ਟੋਲ ਅਤੇ ਭੀੜ-ਚਾਰਜ ਲਾਗਤਾਂ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਇੱਕ ਸਮਕਾਲੀ ਮਾਈਲੇਜ ਲੌਗ ਰੱਖੋ — ਮਿਤੀ, ਸਫ਼ਰ, ਮੀਲ, ਵਪਾਰਕ ਮਕਸਦ। HMRC ਨਿਯਮਿਤ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇਸਦੀ ਮੰਗ ਕਰਦਾ ਹੈ।
ਅਸਲ ਲਾਗਤ ਤਰੀਕਾ
ਸਾਲ ਦੀ ਹਰ ਮੋਟਰਿੰਗ ਲਾਗਤ ਜੋੜੋ (ਫਿਊਲ, ਬੀਮਾ, ਮੁਰੰਮਤ, ਰੋਡ ਟੈਕਸ, ਲੀਜ਼ ਅਦਾਇਗੀਆਂ ਜਾਂ ਖਰੀਦ 'ਤੇ ਕੈਪੀਟਲ ਅਲਾਊਂਸ), ਆਪਣੇ ਮਾਈਲੇਜ ਲੌਗ ਤੋਂ ਵਪਾਰਕ-ਵਰਤੋਂ ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਕੱਢੋ, ਅਤੇ ਉਹ ਅਨੁਪਾਤ ਦਾਅਵਾ ਕਰੋ। ਜ਼ਿਆਦਾ-ਲਾਗਤ ਵਾਹਨਾਂ ਜਾਂ ਘੱਟ-ਮਾਈਲੇਜ ਵਪਾਰਕ ਵਰਤੋਂ ਲਈ ਅਸਲ ਤਰੀਕਾ ਜਿੱਤਦਾ ਹੈ, ਜਦਕਿ ਸਸਤੀਆਂ ਕਾਰਾਂ ਜੋ ਵੱਧ ਮਾਈਲੇਜ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ, ਲਈ ਮਾਈਲੇਜ ਜਿੱਤਦਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਮੋਟੇ ਬੈਂਚਮਾਰਕ ਵਜੋਂ, ਮਾਈਲੇਜ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇੱਕ ਆਮ ਪੈਟਰੋਲ ਜਾਂ ਡੀਜ਼ਲ ਕਾਰ ਲਈ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਲਗਭਗ 8,000 ਵਪਾਰਕ ਮੀਲਾਂ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਅਸਲ ਲਾਗਤਾਂ ਤੋਂ ਵਧੀਆ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਵਧੀਆ ਮੁੜ-ਵਿਕਰੀ ਮੁੱਲ ਰੱਖਣ ਵਾਲੀਆਂ ਕਾਰਾਂ ਲਈ ਜਲਦੀ। ਵੈਨਾਂ ਵਰਗੇ ਵਪਾਰਕ ਵਾਹਨਾਂ ਲਈ — ਜੋ ਅਕਸਰ ਖਰੀਦ 'ਤੇ AIA ਲਈ ਯੋਗ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ ਅਤੇ ਭਾਰੀ ਫਿਊਲ ਵਰਤੋਂ ਰੱਖਦੀਆਂ ਹਨ — ਅਸਲ ਲਾਗਤਾਂ ਅਕਸਰ ਜਿੱਤਦੀਆਂ ਹਨ।
ਇੱਕ ਆਮ ਗਲਤੀ: ਮਾਈਲੇਜ ਅਤੇ ਫਿਊਲ ਰਸੀਦਾਂ ਦੇ ਹਿੱਸੇ ਦੋਵੇਂ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨਾ। 45p ਦਰ ਵਿੱਚ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਫਿਊਲ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ। ਦੋਹਰਾ-ਦਾਅਵਾ HMRC ਲਈ ਸਭ ਤੋਂ ਸੌਖੀ ਪਾਲਣਾ ਜਿੱਤਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਹੈ। ਨਾਲ ਹੀ, ਪਾਰਕਿੰਗ, ਭੀੜ-ਚਾਰਜ ਅਤੇ ਟੋਲ ਫੀਸਾਂ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨਾ ਨਾ ਭੁੱਲੋ — ਇਹ ਦੋਵੇਂ ਤਰੀਕਿਆਂ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਹਨ ਅਤੇ ਵਾਧੂ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਹਨ।
5. ਸਫ਼ਰ ਅਤੇ ਸਬਸਿਸਟੈਂਸ
ਤੁਹਾਡੇ ਘਰ ਜਾਂ ਵਪਾਰਕ ਟਿਕਾਣੇ ਤੋਂ ਅਸਥਾਈ ਵਰਕਪਲੇਸ ਤੱਕ ਸਫ਼ਰ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਸਬੰਧਤ ਸਬਸਿਸਟੈਂਸ (ਖਾਣਾ, ਰਿਹਾਇਸ਼) ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ। HMRC ਦਾ ਅਸਥਾਈ ਵਰਕਪਲੇਸ ਨਿਯਮ ਕਿਸੇ ਟਿਕਾਣੇ ਨੂੰ ਅਸਥਾਈ ਮੰਨਦਾ ਹੈ ਜੇ ਤੁਸੀਂ 24 ਮਹੀਨਿਆਂ ਤੋਂ ਘੱਟ ਅਤੇ ਆਪਣੇ ਕੰਮ ਦੇ ਸਮੇਂ ਦੇ 40% ਤੋਂ ਘੱਟ ਲਈ ਉੱਥੇ ਜਾਣ ਦੀ ਉਮੀਦ ਰੱਖਦੇ ਹੋ। ਇੱਕ ਵਾਰ ਟਿਕਾਣਾ ਦੋਵਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਕੋਈ ਹੱਦ ਪਾਰ ਕਰ ਲਵੇ, ਇਹ ਸਥਾਈ ਵਰਕਪਲੇਸ ਬਣ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਇਸ ਤੱਕ ਸਫ਼ਰ ਆਮ ਆਉਣ-ਜਾਣ ਬਣ ਜਾਂਦਾ ਹੈ — ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਨਹੀਂ।
ਸੱਚਮੁੱਚ ਵਪਾਰਕ ਸਫ਼ਰ 'ਤੇ ਸਬਸਿਸਟੈਂਸ — ਟ੍ਰੇਨ ਟਿਕਟਾਂ, ਟੈਕਸੀ ਕਿਰਾਏ, ਹੋਟਲ ਦਾ ਕਮਰਾ, ਵਾਜਬ ਖਾਣਾ — ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਹੈ। ਆਲੀਸ਼ਾਨ, ਮਨੋਰੰਜਨ-ਕੇਂਦਰਿਤ ਖਰਚ ਨਹੀਂ ਹੈ। HMRC ਮੰਨਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕੋਈ ਸਥਾਈ ਵਰਕਪਲੇਸ ਨਾ ਰੱਖਣ ਵਾਲੇ ਭ੍ਰਮਣਸ਼ੀਲ ਵਪਾਰੀ (ਬਿਲਡਰ, ਟ੍ਰੇਡਸਪੀਪਲ, ਮੋਬਾਈਲ ਇੰਜੀਨੀਅਰ) ਹਰ ਅਗਲੀ ਨੌਕਰੀ ਲਈ ਘਰ ਤੋਂ ਸਫ਼ਰ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਇਸ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਕਿ ਘਰ ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਉਹਨਾਂ ਦਾ ਕਾਰਜ ਆਧਾਰ ਹੈ। ਆਫਿਸ-ਆਧਾਰਿਤ ਸਲਾਹਕਾਰ ਜੋ ਕਦੇ-ਕਦਾਈਂ ਕਲਾਇੰਟਾਂ ਨੂੰ ਮਿਲਦੇ ਹਨ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨਹੀਂ ਕਰ ਸਕਦੇ — ਉਹਨਾਂ ਦਾ ਘਰ ਸਿਰਫ਼ ਉਹ ਥਾਂ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਉਹ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਆਫਿਸ ਸਥਾਈ ਵਰਕਪਲੇਸ ਹੈ।
6. ਸਟਾਫ ਲਾਗਤਾਂ
ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਨੂੰ (ਪਤੀ/ਪਤਨੀ ਜਾਂ ਪਰਿਵਾਰਕ ਮੈਂਬਰਾਂ ਸਮੇਤ) ਨੌਕਰੀ 'ਤੇ ਰੱਖਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਹੇਠ ਲਿਖੇ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਹਨ:
- PAYE ਰਾਹੀਂ ਅਦਾ ਕੀਤੀਆਂ ਤਨਖਾਹਾਂ, ਵੇਤਨ ਅਤੇ ਬੋਨਸ।
- ਰੁਜ਼ਗਾਰਦਾਤਾ ਦੇ National Insurance ਯੋਗਦਾਨ।
- ਰੁਜ਼ਗਾਰਦਾਤਾ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ (ਪ੍ਰਾਪਤਕਰਤਾ ਦੀ ਸਾਲਾਨਾ ਅਲਾਊਂਸ ਦੇ ਅਧੀਨ)।
- ਰੁਜ਼ਗਾਰਦਾਤਾ ਦੀ ਲਾਇਬਿਲਟੀ ਬੀਮਾ — ਕਿਸੇ ਨੂੰ ਨੌਕਰੀ 'ਤੇ ਰੱਖਦੇ ਹੀ ਕਾਨੂੰਨੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਲੋੜੀਂਦਾ।
- ਟ੍ਰੇਨਿੰਗ ਲਾਗਤਾਂ ਜੋ ਮੌਜੂਦਾ ਹੁਨਰਾਂ ਨੂੰ ਬਣਾਈ ਰੱਖਦੀਆਂ ਜਾਂ ਅੱਪਡੇਟ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ (ਨਵਾਂ ਵਪਾਰ ਹਾਸਲ ਕਰਨ ਲਈ ਨਹੀਂ)।
- ਵਾਜਬ ਸਟਾਫ ਇੰਟਰਟੇਨਿੰਗ — ਸਾਲਾਨਾ ਪਾਰਟੀ ਛੋਟ ਪ੍ਰਤੀ ਵਿਅਕਤੀ £150 ਦਿੰਦੀ ਹੈ।
ਪਤੀ/ਪਤਨੀ ਨੂੰ ਅਦਾਇਗੀਆਂ ਸੱਚੇ ਕੰਮ ਅਤੇ ਵਪਾਰਕ ਦਰ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਣੀਆਂ ਚਾਹੀਦੀਆਂ ਹਨ — HMRC ਕੋਲ ਸਿਰਫ਼ ਆਮਦਨ ਬਦਲਣ ਲਈ ਬਣਾਏ ਗਏ ਨਕਲੀ ਤਨਖਾਹ ਪ੍ਰਬੰਧਾਂ ਨੂੰ ਚੁਣੌਤੀ ਦੇਣ ਦੀਆਂ ਸ਼ਕਤੀਆਂ ਹਨ।
7. ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸੇਵਾਵਾਂ ਅਤੇ ਵਿੱਤ
- ਅਕਾਊਂਟੈਂਸੀ ਫੀਸ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਖਾਤੇ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੀ Self Assessment ਰਿਟਰਨ ਦੇ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਈਮੈਂਟ ਪੰਨੇ ਤਿਆਰ ਕਰਨ ਲਈ।
- ਕਾਨੂੰਨੀ ਫੀਸ ਮਾਲੀਆ ਮਾਮਲਿਆਂ 'ਤੇ (ਕੰਟਰੈਕਟ ਵਿਵਾਦ, ਕਰਜ਼ਾ ਵਸੂਲੀ)। ਕੈਪੀਟਲ ਜਾਂ ਨਿੱਜੀ ਮਾਮਲਿਆਂ (ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਖਰੀਦਣਾ, ਨਿੱਜੀ ਦਾਅਵੇ ਦਾ ਬਚਾਅ) 'ਤੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਫੀਸ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਨਹੀਂ ਹਨ।
- ਬੈਂਕ ਚਾਰਜ ਵਪਾਰਕ ਖਾਤੇ 'ਤੇ, ਮਹੀਨਾਵਾਰ ਫੀਸ ਅਤੇ ਲੈਣ-ਦੇਣ ਚਾਰਜ ਸਮੇਤ।
- ਵਿਆਜ ਵਪਾਰਕ ਲੋਨਾਂ, ਓਵਰਡਰਾਫਟ ਵਿਆਜ, ਅਤੇ ਵਪਾਰਕ ਕ੍ਰੈਡਿਟ-ਕਾਰਡ ਵਿਆਜ 'ਤੇ (ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ ਹੇਠ ਸਾਲਾਨਾ £500 ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ)।
- HMRC ਦੀ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਸੂਚੀ (ICAEW, RIBA, ਆਦਿ) ਦੀਆਂ ਸੰਸਥਾਵਾਂ ਲਈ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਮੈਂਬਰਸ਼ਿਪ ਫੀਸ।
- ਵਪਾਰਕ ਬੀਮਾ — ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਇੰਡੈਮਨਿਟੀ, ਪਬਲਿਕ ਲਾਇਬਿਲਟੀ, ਸਾਜ਼ੋ-ਸਾਮਾਨ ਬੀਮਾ।
8. ਸਮੱਗਰੀ ਅਤੇ ਸਟਾਕ
ਸਮਾਨ ਵੇਚਣ ਵਾਲੇ ਵਪਾਰੀਆਂ ਲਈ, ਮੁੜ-ਵਿਕਰੀ ਲਈ ਖਰੀਦੇ ਗਏ ਸਟਾਕ ਦੀ ਸਿੱਧੀ ਲਾਗਤ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਹੈ। ਪਰੰਪਰਾਗਤ ਐਕਰੂਅਲਸ ਹੇਠ, ਵੇਚੇ ਗਏ ਸਮਾਨ ਦੀ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਲਾਗਤ ਇਸ ਤਰ੍ਹਾਂ ਗਿਣੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ:
COGS = ਸ਼ੁਰੂਆਤੀ ਸਟਾਕ + ਖਰੀਦਾਂ − ਅੰਤਿਮ ਸਟਾਕ
ਤੁਸੀਂ ਸਾਲ ਦੇ ਅੰਤ 'ਤੇ ਸਟਾਕ-ਟੇਕ ਲੈਂਦੇ ਹੋ ਅਤੇ ਬਾਕੀ ਬਚੇ ਸਮਾਨ ਦਾ ਮੁੱਲ ਲਾਗਤ ਅਤੇ ਸ਼ੁੱਧ ਵਸੂਲੀਯੋਗ ਮੁੱਲ ਵਿੱਚੋਂ ਘੱਟ ਵਾਲੇ ਪੱਧਰ 'ਤੇ ਲਗਾਉਂਦੇ ਹੋ। ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ ਹੇਠ ਇਹ ਗਣਨਾ ਗਾਇਬ ਹੋ ਜਾਂਦੀ ਹੈ — ਤੁਸੀਂ ਸਿਰਫ਼ ਖਰੀਦਾਂ ਦਾ ਖਰਚਾ ਅਦਾਇਗੀ ਵੇਲੇ ਲਿਖਦੇ ਹੋ, ਭਾਵੇਂ ਸਟਾਕ ਵਿਕਿਆ ਹੋਵੇ ਜਾਂ ਨਾ। ਇਹ ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ ਵਰਤਣ ਦੇ ਪਹਿਲੇ ਅਤੇ ਆਖਰੀ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਅਜੀਬ ਲੱਗਣ ਵਾਲੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਪੈਦਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਵਪਾਰ ਦੀ ਪੂਰੀ ਉਮਰ ਵਿੱਚ ਉਹੀ ਜਵਾਬ ਤੱਕ ਸਮਤਲ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
9. ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ, ਵੈੱਬਸਾਈਟਾਂ ਅਤੇ ਇਸ਼ਤਿਹਾਰਬਾਜ਼ੀ
ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ ਨਾਲ ਖੁੱਲ੍ਹ-ਦਿਲੀ ਨਾਲ ਵਰਤਾਓ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਵਸਤੂਆਂ ਵਿੱਚ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ:
- ਪ੍ਰਿੰਟ ਅਤੇ ਔਨਲਾਈਨ ਇਸ਼ਤਿਹਾਰ ਖਰਚ (Google Ads, Meta Ads, LinkedIn)।
- ਵੈੱਬਸਾਈਟ ਹੋਸਟਿੰਗ, ਡੋਮੇਨ ਰੀਨਿਊਅਲ, SSL ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ।
- ਵੈੱਬਸਾਈਟ ਬਣਾਉਣ ਅਤੇ ਡਿਜ਼ਾਈਨ ਲਾਗਤਾਂ — ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ ਵਜੋਂ ਖਰਚੇ ਵਜੋਂ ਲਿਖੀਆਂ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ, ਬਹੁਤ ਵੱਡੇ ਪੁਨਰ-ਨਿਰਮਾਣ ਲਈ ਕਦੇ-ਕਦਾਈਂ ਕੈਪੀਟਲ ਮੰਨੀਆਂ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ।
- ਸੋਸ਼ਲ ਮੀਡੀਆ ਪ੍ਰਬੰਧਨ ਟੂਲ ਅਤੇ ਫ੍ਰੀਲਾਂਸ ਸਮੱਗਰੀ ਸਿਰਜਣਹਾਰ।
- ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ ਵਰਤੋਂ ਲਈ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਫੋਟੋਗ੍ਰਾਫੀ ਅਤੇ ਵੀਡੀਓ ਪ੍ਰੋਡਕਸ਼ਨ।
- ਟ੍ਰੇਡ ਫੇਅਰ ਸਟੈਂਡ, ਪ੍ਰਦਰਸ਼ਨੀ ਲਾਗਤਾਂ, ਬਿਜ਼ਨਸ ਡਾਇਰੈਕਟਰੀ ਲਿਸਟਿੰਗਾਂ।
- ਪ੍ਰਤੀ ਪ੍ਰਾਪਤਕਰਤਾ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ £50 ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਮੁਫ਼ਤ ਨਮੂਨੇ ਅਤੇ ਪ੍ਰਚਾਰਕ ਵਸਤੂਆਂ।
10. ਸਾਜ਼ੋ-ਸਾਮਾਨ ਅਤੇ ਕੈਪੀਟਲ ਅਲਾਊਂਸ
ਇੱਕ ਲੇਖਾ ਮਿਆਦ ਤੋਂ ਵੱਧ ਚੱਲਣ ਵਾਲਾ ਸਾਜ਼ੋ-ਸਾਮਾਨ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮਾਲੀਆ ਖਰਚੇ ਦੀ ਬਜਾਏ ਕੈਪੀਟਲ ਖਰਚ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਪਰੰਪਰਾਗਤ ਐਕਰੂਅਲਸ ਹੇਠ, ਤੁਸੀਂ ਕੈਪੀਟਲ ਅਲਾਊਂਸ ਦਾਅਵਾ ਕਰਦੇ ਹੋ:
- Annual Investment Allowance (AIA): ਯੋਗ ਪਲਾਂਟ ਅਤੇ ਮਸ਼ੀਨਰੀ 'ਤੇ ਸਾਲਾਨਾ £1 ਮਿਲੀਅਨ ਤੱਕ 100% ਪਹਿਲੇ-ਸਾਲ ਕਟੌਤੀ। ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰਾਂ ਲਈ ਉਪਲਬਧ।
- ਮੁੱਖ ਦਰ ਪੂਲ: AIA ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਆਮ ਪਲਾਂਟ ਅਤੇ ਮਸ਼ੀਨਰੀ — ਘਟਦੇ ਬਕਾਏ 'ਤੇ ਸਾਲਾਨਾ 18% ਰਾਈਟਿੰਗ-ਡਾਊਨ ਅਲਾਊਂਸ।
- ਵਿਸ਼ੇਸ਼ ਦਰ ਪੂਲ: ਲੰਬੀ-ਉਮਰ ਸੰਪਤੀਆਂ ਅਤੇ ਅਟੁੱਟ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ਤਾਵਾਂ — ਸਾਲਾਨਾ 6% ਘਟਦਾ ਬਕਾਇਆ।
- ਕਾਰਾਂ: AIA ਤੋਂ ਬਾਹਰ। 50 g/km ਤੱਕ ਦੇ ਨਿਕਾਸ ਵਾਲੀਆਂ ਕਾਰਾਂ ਮੁੱਖ ਪੂਲ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੀਆਂ ਹਨ; 50 g/km ਤੋਂ ਵੱਧ ਵਿਸ਼ੇਸ਼-ਦਰ ਪੂਲ ਵਿੱਚ। ਜ਼ੀਰੋ-ਨਿਕਾਸ ਕਾਰਾਂ 100% ਪਹਿਲੇ-ਸਾਲ ਅਲਾਊਂਸ ਲਈ ਯੋਗ ਹਨ।
ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ ਹੇਠ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਸਾਜ਼ੋ-ਸਾਮਾਨ ਸਿਰਫ਼ ਅਦਾਇਗੀ ਵੇਲੇ ਕੱਟਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ — ਤੁਹਾਨੂੰ AIA ਦੀ ਬਿਲਕੁਲ ਲੋੜ ਨਹੀਂ। ਅਪਵਾਦ ਕਾਰਾਂ ਹਨ, ਜੋ ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ ਹੇਠ ਵੀ ਕੈਪੀਟਲ ਅਲਾਊਂਸ ਸਿਸਟਮ ਵਿੱਚੋਂ ਲੰਘਦੀਆਂ ਹਨ (ਜਾਂ ਇਸਦੀ ਬਜਾਏ ਮਾਈਲੇਜ ਤਰੀਕਾ ਵਰਤੋ)।
11. ਕੀ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਨਹੀਂ ਹੈ
ਹੇਠ ਲਿਖੇ ਕਾਨੂੰਨ ਜਾਂ ਸਥਾਪਿਤ ਕੇਸ ਲਾਅ ਦੁਆਰਾ ਨਾਮਨਜ਼ੂਰ ਹਨ, ਭਾਵੇਂ ਇਹ ਕਿੰਨੇ ਵੀ ਵਪਾਰਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਾਜਬ ਲੱਗਣ:
- ਕਲਾਇੰਟ ਇੰਟਰਟੇਨਿੰਗ — ਖਾਣਾ, ਪੀਣਾ, ਪ੍ਰਾਹੁਣਚਾਰੀ, ਟਿਕਟਾਂ — ITTOIA 2005 s.45 ਦੁਆਰਾ ਸਾਫ਼ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨਾਮਨਜ਼ੂਰ।
- ਜੁਰਮਾਨੇ ਅਤੇ ਦੰਡ — ਪਾਰਕਿੰਗ ਜੁਰਮਾਨੇ, ਸਪੀਡਿੰਗ ਜੁਰਮਾਨੇ, ਦੇਰੀ-ਫਾਈਲਿੰਗ ਦੰਡ, HMRC ਵਿਆਜ। ਸਪਲਾਇਰਾਂ ਤੋਂ ਸਧਾਰਨ ਵਪਾਰਕ ਦੇਰੀ-ਅਦਾਇਗੀ ਚਾਰਜ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਹਨ।
- ਰੋਜ਼ਾਨਾ ਕੱਪੜੇ — ਭਾਵੇਂ ਸਿਰਫ਼ ਕੰਮ ਦੀਆਂ ਮੀਟਿੰਗਾਂ ਲਈ ਖਰੀਦੇ ਗਏ ਹੋਣ (Mallalieu v Drummond)। ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ: ਸੁਰੱਖਿਆ ਗੀਅਰ, ਲੋਗੋ ਵਾਲੀਆਂ ਵਰਦੀਆਂ, ਪ੍ਰਦਰਸ਼ਨਕਾਰ ਕਾਸਟਿਊਮ।
- ਜ਼ਮੀਨ ਅਤੇ ਇਮਾਰਤਾਂ 'ਤੇ ਕੈਪੀਟਲ ਖਰਚ — ਰਾਹਤ ਕੈਪੀਟਲ ਅਲਾਊਂਸ ਜਾਂ ਆਖਰੀ CGT ਬੇਸ ਲਾਗਤ ਰਾਹੀਂ ਆਉਂਦੀ ਹੈ।
- ਰਾਜਨੀਤਿਕ ਪਾਰਟੀਆਂ ਨੂੰ ਦਾਨ।
- ਨਿੱਜੀ ਖਰਚੇ — ਤੁਹਾਡੇ ਆਪਣੇ ਘਰੇਲੂ ਬਿੱਲ, ਸੱਚੀ ਸਬਸਿਸਟੈਂਸ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਆਪਣੇ ਲਈ ਖਾਣਾ, ਨਿੱਜੀ ਸਫ਼ਰ।
- ਡ੍ਰਾਇੰਗ — ਜੋ ਪੈਸਾ ਤੁਸੀਂ ਵਪਾਰ ਵਿੱਚੋਂ ਕੱਢਦੇ ਹੋ ਉਹ ਤੁਹਾਡੇ ਆਪਣੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਦੀ ਵੰਡ ਹੈ, ਇਸਨੂੰ ਕਮਾਉਣ ਦੀ ਲਾਗਤ ਨਹੀਂ।
- ਤੁਹਾਡੇ ਆਪਣੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ — ਤੁਹਾਨੂੰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਟੈਕਸ ਰਾਹਤ ਨਿੱਜੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮਿਲਦੀ ਹੈ, ਵਪਾਰਕ ਖਰਚੇ ਵਜੋਂ ਨਹੀਂ।
- ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਅਤੇ Class 4 NI — ਤੁਸੀਂ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਹੀ ਆਧਾਰ ਵਿੱਚੋਂ ਕੱਟ ਨਹੀਂ ਸਕਦੇ।
12. ਵਰਕਡ ਉਦਾਹਰਣ — £45,000 ਟਰਨਓਵਰ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰ
ਸੈਮ ਇੱਕ ਫ੍ਰੀਲਾਂਸ ਵੈੱਬ ਡਿਵੈਲਪਰ ਹੈ। 2025/26 ਵਿੱਚ ਉਹ £45,000 ਦਾ ਇਨਵੌਇਸ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਉਹ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਘਰੋਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਦੇ-ਕਦਾਈਂ ਕਲਾਇੰਟ ਮੁਲਾਕਾਤਾਂ ਨਾਲ। ਉਸਦੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਖਰਚੇ:
| ਖਰਚਾ ਸ਼੍ਰੇਣੀ | ਗਣਨਾ | ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ |
|---|---|---|
| ਹੋਮ ਆਫਿਸ (ਵਿਸਥਾਰਤ) | £4,800 ਬਿੱਲ ÷ 6 ਕਮਰੇ × ਪੂਰਾ-ਸਮਾਂ ਵਰਤੋਂ, ਨਾਲ ਬ੍ਰੌਡਬੈਂਡ ਹਿੱਸਾ | £2,400 |
| ਮਾਈਲੇਜ | 6,000 ਵਪਾਰਕ ਮੀਲ × 45p | £2,700 |
| ਸਮੱਗਰੀ / ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਸਬਸਕ੍ਰਿਪਸ਼ਨ | ਹੋਸਟਿੰਗ, ਡਿਜ਼ਾਈਨ ਟੂਲ, SaaS, ਸਟਾਕ ਫੋਟੋਆਂ | £1,500 |
| ਅਕਾਊਂਟੈਂਸੀ, ਮਾਰਕੀਟਿੰਗ, ਬੀਮਾ, ਫ਼ੋਨ | ਮਿਲਿਆ-ਜੁਲਿਆ | £1,400 |
| ਕੁੱਲ ਖਰਚੇ | £8,000 |
ਸੈਮ ਦਾ ਟੈਕਸ ਯੋਗ ਵਪਾਰਕ ਮੁਨਾਫ਼ਾ £45,000 − £8,000 = £37,000 ਹੈ। £12,570 Personal Allowance ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਟੈਕਸ ਯੋਗ ਆਮਦਨ £24,430 ਹੈ। 20% 'ਤੇ ਬੇਸਿਕ-ਦਰ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ £4,886 ਹੈ। £12,570 ਅਤੇ £50,270 ਵਿਚਕਾਰ ਮੁਨਾਫ਼ਿਆਂ 'ਤੇ 6% 'ਤੇ Class 4 NI £1,466 ਜੋੜਦਾ ਹੈ (Class 2 ਨੂੰ ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੋਂ ਵੱਖਰੇ ਚਾਰਜ ਵਜੋਂ ਖ਼ਤਮ ਕੀਤਾ ਗਿਆ)। ਕੁੱਲ ਦੇਣਦਾਰੀ: ਲਗਭਗ £6,352।
ਉਸ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰ ਨਾਲ ਤੁਲਨਾ ਕਰੋ ਜਿਸਦਾ ਉਹੀ £45,000 ਟਰਨਓਵਰ ਹੈ ਪਰ ਕੋਈ ਖਰਚਾ ਦਾਅਵਾ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ: PA ਤੋਂ ਉੱਪਰ £32,430 'ਤੇ ਟੈਕਸ/NI — ਲਗਭਗ £8,433। ਕਾਨੂੰਨੀ ਖਰਚੇ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨਾ ਸੈਮ ਨੂੰ ਲਗਭਗ £2,080 ਦੀ ਅਸਲ ਬੱਚਤ ਕਰਾਉਂਦਾ ਹੈ — ਬਿਨਾਂ ਕਿਸੇ ਹਮਲਾਵਰ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਦੇ, ਸਿਰਫ਼ ਨਿਯਮਾਂ ਨੂੰ ਜਾਣ ਕੇ।
13. ਰਿਕਾਰਡ-ਰੱਖਣਾ ਅਤੇ MTD ITSA
HMRC ਵਰਤਮਾਨ ਵਿੱਚ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਈਡ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਨੂੰ ਸਬੰਧਤ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੀ 31 ਜਨਵਰੀ ਸਬਮਿਸ਼ਨ ਡੈੱਡਲਾਈਨ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ 5 ਸਾਲ ਲਈ ਸਾਰੇ ਵਪਾਰਕ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖਣ ਦੀ ਮੰਗ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਵਿੱਚ ਵਿਕਰੀ ਇਨਵੌਇਸ, ਖਰੀਦ ਰਸੀਦਾਂ, ਬੈਂਕ ਸਟੇਟਮੈਂਟਾਂ, ਮਾਈਲੇਜ ਲੌਗ ਅਤੇ ਹਿੱਸਾ-ਵੰਡਾਂ ਪਿੱਛੇ ਕੋਈ ਵੀ ਕਾਰਜ-ਪੱਤਰ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ।
6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ, Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment (MTD ITSA) £50,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਸੰਯੁਕਤ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਵਾਲੇ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਈਡ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਅਤੇ ਲੈਂਡਲੌਰਡਾਂ ਲਈ ਲਾਜ਼ਮੀ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਹੱਦ 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ £30,000 ਤੱਕ ਘਟਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਹੋਰ ਵਧ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਵਪਾਰੀਆਂ ਨੂੰ ਲਾਜ਼ਮੀ ਤੌਰ 'ਤੇ:
- ਡਿਜੀਟਲ ਰਿਕਾਰਡ ਰੱਖਣ ਲਈ MTD-ਅਨੁਕੂਲ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਵਰਤਣਾ।
- ਹਰ ਤਿੰਨ-ਮਹੀਨੇ ਦੀ ਮਿਆਦ ਲਈ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਖਰਚਿਆਂ ਦਾ ਸਾਰ ਦਿੰਦੇ ਹੋਏ HMRC ਨੂੰ ਤਿਮਾਹੀ ਅੱਪਡੇਟ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਨਾ।
- ਸਾਲ-ਅੰਤ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਮੌਜੂਦਾ SA103 ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਈਮੈਂਟ ਪੰਨਿਆਂ ਦੀ ਥਾਂ ਲੈਂਦੀ ਅੰਤਿਮ ਘੋਸ਼ਣਾ ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰਨਾ।
ਤਿਮਾਹੀ ਸਬਮਿਸ਼ਨ ਨਵੀਆਂ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀਆਂ ਨਹੀਂ ਹਨ — ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਅਜੇ ਵੀ ਸਾਲਾਨਾ ਤੈਅ ਹੁੰਦਾ ਹੈ — ਪਰ ਇਹ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰਾਂ ਦੇ ਆਦੀ ਹੋਣ ਨਾਲੋਂ ਬਹੀ-ਖਾਤਾ ਅਨੁਸ਼ਾਸਨ ਦੀ ਬਹੁਤ ਤੰਗ ਲੈਅ ਬਣਾਉਂਦੇ ਹਨ। ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਸੌਫਟਵੇਅਰ ਤਿਆਰ ਕਰੋ।
ਸਭ ਨੂੰ ਇਕੱਠਾ ਕਰਨਾ
UK ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਈਡ ਖਰਚਿਆਂ ਦੀ ਮਸ਼ੀਨਰੀ ਜਾਣੀ-ਪਛਾਣੀ ਹੈ। ਪੂਰੀ-ਤਰ੍ਹਾਂ-ਅਤੇ-ਸਿਰਫ਼ ਟੈਸਟ ਇਮਾਨਦਾਰੀ ਨਾਲ ਲਾਗੂ ਕਰੋ; ਵਹਾਅ ਨਾਲ ਨਹੀਂ ਸਗੋਂ ਸੋਚ-ਸਮਝ ਕੇ ਕੈਸ਼ ਬੇਸਿਸ ਜਾਂ ਐਕਰੂਅਲਸ ਚੁਣੋ; ਹੋਮ ਆਫਿਸ ਅਤੇ ਮਾਈਲੇਜ ਦੋਵੇਂ ਤਰੀਕੇ ਸਿੱਖੋ ਅਤੇ ਹਰ ਸਾਲ ਬਿਹਤਰ ਵਾਲਾ ਚੁਣੋ; ਜਿੱਥੇ ਮਦਦ ਮਿਲੇ AIA ਦਾ ਫਾਇਦਾ ਲਓ; ਅਤੇ ਸਦੀਵੀ ਜਾਲ ਸ਼੍ਰੇਣੀਆਂ ਤੋਂ ਦੂਰ ਰਹੋ — ਇੰਟਰਟੇਨਿੰਗ, ਕੱਪੜੇ, ਜੁਰਮਾਨੇ। ਸਾਵਧਾਨ ਰਿਕਾਰਡ-ਰੱਖਣ ਨਾਲ (ਹੁਣ 2026 ਤੋਂ ਡਿਜੀਟਲ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮੰਗਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ), ਇੱਕ ਸੰਗਠਿਤ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰ HMRC ਦੇ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਹੀ, ਭਰੋਸੇ ਨਾਲ ਵਧੇ ਹੋਏ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਵਿੱਚੋਂ ਕਈ ਹਜ਼ਾਰ ਪਾਊਂਡ ਘਟਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।