Calculator SIPP

Un Self-Invested Personal Pension (SIPP) este un tip de pensie personală cu contribuție definită care vă oferă control asupra investițiilor dvs. Spre deosebire de o pensie ocupațională, dvs. alegeți furnizorul și vă construiți propriul portofoliu — de la fonduri și ETF-uri până la acțiuni, obligațiuni, gilts și proprietăți comerciale. Avantajul principal față de un ISA este scutirea fiscală: guvernul completează contribuțiile dvs. la cota dvs. marginală de impozit pe venit, făcând SIPP-urile deosebit de avantajoase pentru contribuabilii cu cote superioare și adiționale. Într-un SIPP cu scutire la sursă (relief-at-source), plătiți 80p iar HMRC adaugă 20p, astfel încât £800 devin £1.000 în fondul dvs. Contribuabilii cu cotă superioară (40%) și adițională (45%) primesc la sursă doar completarea la cota de bază — dar pot solicita restul de 20% sau 25% printr-o declarație de autoevaluare (Self Assessment) sau contactând direct HMRC. Aceasta înseamnă că un contribuabil cu 40% care contribuie cu £800 net primește £1.000 în pensie și poate recupera £200 în impozit, făcând costul efectiv de doar £600. La 45%, aceiași £800 costă doar £550 după aplicarea întregii scutiri. Alocația anuală (annual allowance) pentru 2026/27 este de £60.000 (sau 100% din veniturile dvs., dacă este mai mică). Acesta este totalul contribuțiilor dvs. proprii, plus orice contribuții ale angajatorului și scutirea fiscală, combinate — nu doar plățile din buzunarul dvs. Depășirea acestei limite declanșează o taxă pentru depășirea alocației anuale. Contribuabilii cu venituri mari, peste £260.000 venit ajustat, se confruntă cu o alocație redusă (tapered), potențial până la doar £10.000. Dacă ați început deja drawdown flexibil la orice pensie, se aplică alocația anuală de achiziție de fonduri (money purchase annual allowance, MPAA) de £10.000 la contribuțiile suplimentare. Drawdown-ul SIPP este venit impozabil (spre deosebire de retragerile ISA, care sunt întotdeauna scutite de impozit). Totuși, de obicei se pot retrage 25% din pensia dvs. scutite de impozit, sub formă de sumă forfetară (până la limita Lump Sum Allowance de £268.275 pentru toate pensiile). Fondurile de pensie stau, de asemenea, în afara patrimoniului dvs. în scopuri de impozit pe succesiune — făcând din SIPP un instrument puternic de planificare a moștenirii. Acest calculator nu ia în considerare reducerea alocației anuale pentru venituri mari, reportarea (carry-forward) alocațiilor neutilizate din anii anteriori, pensiile de salariu final sau cu beneficii definite, Lifetime ISA (care are propriul bonus guvernamental de 25%), sau inflația. Pension Wise de la MoneyHelper oferă îndrumare gratuită și imparțială pentru cei care se apropie de vârsta de pensionare, de la 50 de ani în sus.