Ghid · Pensii & NI
Suplimentarea pensiei de stat din UK: cumpărați ani NI pentru a vă mări pensia
Noua pensie de stat necesită 35 ani de calificare National Insurance pentru rata completă — în prezent £241.30/săptămână (aproximativ £12,547.60 pe an). Dacă aveți goluri, de obicei le puteți recupera prin plată. Un an de NI voluntar Class 3 costă £956.80 și adaugă aproximativ £358.28/an la pensia dvs. de stat pe viață — se amortizează în mai puțin de 2.7 ani dacă trăiți peste vârsta de pensionare de stat.
Fereastra extinsă unică, care permitea completarea golurilor NI retroactiv până în anul fiscal 2006/07, s-a închis la 5 aprilie 2025. Începând cu 6 aprilie 2025, se aplică din nou regula normală de retroactivitate de 6 ani. În anul fiscal 2026/27 puteți încă completa goluri pentru 2020/21, 2021/22, 2022/23, 2023/24, 2024/25 și 2025/26 — dar orice an anterior lui 2019/20 este acum închis pentru majoritatea persoanelor.
Cum funcționează anii de calificare pentru pensia de stat
Noua pensie de stat (pentru oricine atinge vârsta de pensionare de stat la sau după 6 aprilie 2016) este construită câte un an odată. Fiecare an de calificare din evidența dvs. National Insurance valorează 1/35 din rata completă. Aritmetica este simplă:
| Ani de calificare | Săptămânal | Anual (× 52) |
|---|---|---|
| Mai puțin de 10 ani | £0 | £0 — niciun drept |
| 10 (minim) | £68.94 | £3,585.03 |
| 20 | £137.89 | £7,170.06 |
| 30 | £206.83 | £10,755.09 |
| 35 (rata completă) | £241.30 | £12,547.60 |
Nu puteți depăși rata completă cumpărând mai mult de 35 ani. Aceasta înseamnă că primul lucru de verificat este dacă sunteți deja pe cale să atingeți 35ani de calificare până la vârsta de pensionare de stat — dacă da, contribuțiile voluntare sunt bani irosiți.
Ce este un „an de calificare”?
Un an de calificare este orice an fiscal în care se aplică una dintre următoarele:
- Ați câștigat peste Lower Earnings Limit (în prezent £125/săptămână, ~£6.500/an) în angajare PAYE și ați plătit (sau ați fost creditat cu) NI Class 1.
- Ați fost liber-profesionist cu profituri peste Small Profits Threshold și ați plătit NI Class 2 (sau, după aprilie 2024, ați fost tratat ca plătindu-l automat).
- Ați primit credite NI — automate pentru părinții care primesc Child Benefit pentru copii sub 12 ani, îngrijitori înregistrați (20+ ore/săptămână), beneficiari de Universal Credit/Jobseeker's Allowance, beneficiari de Statutory Sick Pay sau Maternity Pay și multe alte grupuri.
- Ați plătit NI Class 2 sau Class 3 voluntar pentru a completa ceea ce altfel ar fi un an cu gol.
Anii înainte de vârsta de 16 ani nu contează. Anul fiscal în care împliniți 16 ani contează doar dacă ați avut efectiv venituri sau credite de calificare în el.
Regula de retroactivitate de 6 ani (curentă)
Din 6 aprilie 2025 se aplică limita normală, glisantă, de 6 ani. În anul fiscal curent 2026/27 puteți încă plăti NI voluntar pentru acești șase ani fiscali:
- 2020/21
- 2021/22
- 2022/23
- 2023/24
- 2024/25
- 2025/26
Orice an anterior — 2019/20 și mai devreme — este acum închis pentru majoritatea persoanelor. Extinderea temporară care permitea bărbaților născuți după 5 aprilie 1951 și femeilor născute după 5 aprilie 1953 să ajungă retroactiv până în 2006/07 s-a încheiat la 5 aprilie 2025, fără nicio altă extindere anunțată.
Class 3 vs Class 2 — pe care ar trebui să o plătiți?
Există două clase de NI voluntar care contează pentru pensia de stat. Ambele cumpără exact același lucru — un an de calificare — dar la prețuri foarte diferite.
| Clasă | Rată săptămânală (2025/26) | Cost an complet | Cine o poate plăti |
|---|---|---|---|
| Class 2 voluntar | £3.65 | £189.80 | Liber-profesioniști în anul cu gol, cu profituri sub Small Profits Threshold. |
| Class 3 voluntar | £18.40 | £956.80 | Oricine — opțiunea implicită pentru angajați, șomeri sau cei care au locuit în străinătate. |
NI Class 4 (pe bază de profit al liber-profesioniștilor, 6% pe profiturile dintre LPL și UPL) nu contează deloc pentru pensia de stat. Mulți liber-profesioniști sunt surprinși de acest lucru — Class 4 finanțează NHS și alte beneficii, dar nu produce ani de pensie.
Când NU merită să plătiți
- Deja pe cale să atingeți 35 ani — anii suplimentari nu cumpără nimic, pentru că plafonul este rata completă.
- Vă așteptați să solicitați Pension Credit — pensia de stat suplimentară reduce Pension Credit aproximativ £ pentru £, adesea făcând suplimentarea lipsită de valoare sau net-negativă.
- Probleme grave de sănătate sau speranță de viață scurtă — dacă nu veți trăi cei ~2.7 ani de după vârsta de pensionare de stat necesari pentru amortizare, calculul nu funcționează.
- Locuiți în străinătate cu o pensie la rată înghețată — pensiile din UK plătite în țări fără un acord de actualizare (Australia, Canada, Noua Zeelandă, majoritatea Asiei & Africii) sunt înghețate la rata din momentul primei solicitări, erodând valoarea în timp.
- Deja la plafonul complet al noii pensii de stat — verificați mai întâi prognoza; multe persoane sunt deja acolo fără să realizeze.
Când de obicei MERITĂ să plătiți
- Pauze de carieră pentru îngrijire sau muncă familială neplătită, fără a solicita Child Benefit sau Carer's Credit (ucigașul silențios al evidențelor NI).
- Perioade petrecute locuind sau lucrând în străinătate unde nu ați plătit NI și nu s-au aplicat credite automate.
- Liber-profesioniști cu profituri mici — Class 2 voluntar la £189.80/an este una dintre cele mai bune investiții din finanțele personale din UK.
- Sănătoși și aproape de vârsta de pensionare de stat — cu cât golul până la solicitare este mai scurt, cu atât sunteți mai aproape de recuperarea costului.
- Sub minimul de 10 ani — fără 10 ani nu primiți nimic; primii ani cumpărați sunt cei mai valoroși.
Matematica pragului de rentabilitate
Cost Class 3: £956.80. Pensie de stat suplimentară: ~£358.28/an pe viață. Amortizare ≈ 2.7 ani de încasare a pensiei. La o rată de bază a impozitului pe venit de 20%, acei £358.28 devin aproximativ £286.62 net — amortizarea rămâne sub 4 ani. Pentru Class 2 la £189.80, amortizarea brută este sub un singur an.
Pas cu pas: cum verificați și plătiți
- Verificați-vă prognoza la gov.uk/check-state-pension folosind o autentificare Government Gateway sau GOV.UK One Login. Aceasta arată prognoza dvs. curentă, prognoza proiectată la vârsta de pensionare de stat și câți ani de calificare aveți.
- Vizualizați evidența NI completă de pe aceeași pagină. Anii cu goluri sunt marcați „Year is not full”, cu costul exact al suplimentării afișat lângă fiecare an.
- Sunați la Future Pensions Centre, la 0800 731 0175 (8:00–18:00, luni–vineri) pentru a confirma dacă plata pentru un an anume vă va crește efectiv prognoza. Acest lucru este esențial — unii ani dinainte de 2016 nu pot fi suplimentați pentru a crește noua pensie de stat din cauza calculului „sumei de pornire”. Centrul este linia autoritară pentru întrebări legate de prognoză.
- Sunați la linia de asistență NI a HMRC, la 0300 200 3500, pentru a obține un număr de referință din 18 cifre pentru fiecare an pe care doriți să îl plătiți. HMRC gestionează plata; Future Pensions Centre confirmă valoarea.
- Plătiți prin online banking folosind datele bancare ale HMRC și referința din 18 cifre. Funcționează și cecul și transferul bancar la ghișeu. Păstrați chitanța de referință.
- Așteptați 2–8 săptămâni, apoi verificați din nou prognoza pe gov.uk. Noii ani ar trebui să fie acum marcați „Full”, iar prognoza actualizată. Dacă după 8 săptămâni nimic nu s-a schimbat, contactați HMRC citând referința dvs.
Oricine vă oferă să „cumpere ani de pensie de stat contra unei taxe” în numele dvs. este o escrocherie. Întregul proces este gestionat de gov.uk și HMRC și costă doar suma efectivă de NI plătită direct către HMRC. Nu există nicio „taxă de aplicare”, niciun „serviciu de procesare”, niciun intermediar terț. Închideți, ștergeți și raportați la Action Fraud, la 0300 123 2040.
Tratamentul fiscal al NI voluntar și al pensiei suplimentare
Două aspecte fiscale sunt adesea omise de persoanele care fac calculul pragului de rentabilitate:
- Contribuțiile voluntare Class 2 și Class 3 nu sunt deductibile fiscal. Le plătiți din venitul deja impozitat.
- Pensia de stat în sine este impozabilă ca venit din muncă (plătită brut, cu orice impozit datorat colectat prin PAYE pe alte pensii sau prin Self Assessment). Dacă plătiți efectiv impozit pe suma suplimentară depinde de venitul dvs. total față de alocația personală.
Pentru un contribuabil la rata de bază, la pensionare, £358.28 de pensie de stat suplimentară devine aproximativ £286.62 după 20% impozit pe venit — tot un randament excepțional pentru o cheltuială de £956.80. Pentru cei care nu plătesc impozit (venit total la pensionare sub alocația personală de £12.570), întreaga sumă de £358.28ajunge brut.
Considerații privind soțul/soția și moștenirea
Conform noii pensii de stat (vârsta de pensionare de stat atinsă la sau după 6 aprilie 2016), dreptul este strict individual. Un soț/soție sau partener civil supraviețuitor nu poate moșteni pensia dvs. de stat la decesul dvs. și nu se poate baza pe evidența dvs. NI ca substitut pentru a lor. Aceasta este o schimbare semnificativă față de vechea pensie de stat de bază, de dinainte de 2016, unde soții puteau moșteni până la 60%.
O moștenire limitată supraviețuiește prin „Protected Payment”: dacă suma dvs. de pornire din aprilie 2016 a fost mai mare decât noua rată completă, deoarece ați avut Additional State Pension (SERPS / S2P), excedentul poate trece parțial către un soț/soție supraviețuitor. Pentru majoritatea persoanelor care se pensionează astăzi, aceasta este o sumă mică sau zero.
Implicația practică: ambii parteneri dintr-un cuplu au nevoie de proprii 35 ani. Faptul că un partener suplimentează până la 35 ani nu face nimic pentru celălalt. Planificați NI voluntar ca două decizii separate, nu una gospodărească.
Întrebări frecvente
- Mai pot recupera contribuții NI voluntare retroactiv până în aprilie 2006?
- Nu. Fereastra extinsă unică, care permitea completarea golurilor din istoric până în anul fiscal 2006/07, s-a închis la 5 aprilie 2025. Începând cu 6 aprilie 2025, se aplică din nou regula normală: puteți plăti contribuții voluntare doar pentru ultimii șase ani fiscali. În 2026/27, aceasta înseamnă că golurile din 2020/21 până în 2025/26 pot fi încă completate.
- Cât poate adăuga o suplimentare la pensia mea de stat?
- Fiecare an complet de calificare pe care îl adăugați valorează 1/35 din pensia de stat nouă completă. La rata din 2025/26 de £241.30/săptămână (£12,547.60/an), aceasta înseamnă în jur de £6.89/săptămână în plus, sau aproximativ £358.28/an pe viață. Nu puteți depăși rata completă, deci merită plătit doar dacă prognoza dvs. este sub £241.30/săptămână și nu sunteți pe cale să atingeți 35 ani până la vârsta de pensionare de stat.
- Am 35 de ani și am câțiva ani cu goluri — ar trebui să suplimentez acum?
- De obicei nu. Mai aveți în jur de 30 de ani de muncă pentru a acumula ani de calificare înainte de vârsta de pensionare de stat, așa că majoritatea persoanelor mai tinere ajung la 35 ani în mod natural, fără să plătească nimic. Suplimentarea are sens doar dacă sunteți aproape de vârsta de pensionare de stat, nu veți acumula suficienți ani prin muncă viitoare sau credite NI, iar prognoza confirmă că va crește efectiv plata dvs.
- Am lucrat în străinătate mai mulți ani. Acei ani contează pentru pensia mea de stat din UK?
- Anii lucrați în țări cu un acord de securitate socială cu UK (SEE pre-Brexit, Elveția, SUA și câteva altele) pot uneori conta pentru minimul de 10 ani necesar pentru a vă califica pentru orice pensie de stat nouă, dar de obicei nu cresc suma peste ceea ce produce evidența dvs. NI din UK. Future Pensions Centre, la 0800 731 0175, poate confirma modul în care o anumită țară interacționează cu evidența dvs.
- Suplimentarea îmi va afecta Pension Credit?
- Da — și acesta este cel mai important motiv pentru a nu suplimenta. Pension Credit este supus testării mijloacelor, așa că fiecare £1 în plus de pensie de stat reduce Guarantee Credit cu aproximativ £1. Dacă vă așteptați să solicitați Pension Credit, contribuțiile NI voluntare pot fi lipsite de valoare sau chiar net-negative odată ce luați în calcul pierderea beneficiilor conexe (reducerea Council Tax, licența TV gratuită peste 75 de ani, Cold Weather Payments).
- Sunt liber-profesionist — pot plăti rata Class 2, mai ieftină, în loc de Class 3?
- Doar pentru anii cu goluri în care ați fost efectiv liber-profesionist, cu profituri sub Small Profits Threshold. Contribuțiile voluntare Class 2 costă £3.65/săptămână (£189.80/an), față de Class 3 la £18.40/săptămână (£956.80/an) — de aproximativ cinci ori mai ieftin pentru același an de calificare. Dacă ați fost angajat sau nu ați lucrat într-un an cu gol, puteți plăti doar Class 3.
- Soțul/soția sau partenerul meu poate moșteni pensia de stat suplimentată, la decesul meu?
- În general, nu. Noua pensie de stat (pentru oricine atinge vârsta de pensionare de stat la sau după 6 aprilie 2016) este un drept individual și nu poate fi moștenită de un soț/soție sau partener civil supraviețuitor. Există excepții limitate pentru Protected Payments moștenite (partea din pensia dvs. peste noua rată completă, provenită din vechea Additional State Pension), iar beneficiile de deces funcționează separat.
- Ce se întâmplă cu o suplimentare voluntară dacă mor înainte de a atinge vârsta de pensionare de stat?
- Banii nu sunt rambursați și nu trec către un soț/soție sau moștenire ca pensie suplimentară, deoarece dreptul este individual și există doar din momentul în care pensia este încasată. De aceea contează calculul pragului de rentabilitate — contribuțiile NI voluntare ar trebui plătite doar dacă vă așteptați în mod realist să trăiți suficient pentru a atinge vârsta de pensionare de stat și apoi a recupera costul.
- Creditele NI (Child Benefit, Universal Credit, Carer’s Credit) contează la fel ca un an voluntar plătit?
- Da — un an creditat și un an plătit contează amândoi ca un an complet de calificare pentru pensia de stat, fără diferență în suma adăugată. Verificați întotdeauna dacă puteți solicita un credit gratuit (de exemplu Child Benefit pentru un copil sub 12 ani, sau Carer’s Credit) înainte de a plăti pentru un an cu gol pe care creditele l-ar fi putut completa gratuit.
- Pot obține o rambursare dacă se dovedește că o suplimentare nu îmi crește prognoza?
- HMRC oferă rambursări pentru contribuțiile voluntare în circumstanțe limitate, cum ar fi atunci când plata pentru un anumit an dinainte de 2016 nu ar crește noua pensie de stat, din cauza regulilor de tranziție ale „sumei de pornire”. Exact de aceea ar trebui să confirmați efectul cu Future Pensions Centre (0800 731 0175) înainte de a plăti, în loc să solicitați o rambursare ulterior.