Гід · Пенсії та NI
Поповнення державної пенсії UK: купівля років NI для збільшення пенсії
Нова державна пенсія вимагає 35 зарахованих років National Insurance для повної ставки — наразі £241.30/тиждень (близько £12,547.60 на рік). Якщо у вас є прогалини, ви зазвичай можете їх викупити. Один рік добровільного Class 3 NI коштує £956.80 і додає приблизно £358.28/рік до вашої державної пенсії довічно — окупність менше ніж за 2.7 років, якщо ви проживете довше за пенсійний вік.
Розширене одноразове вікно, що дозволяло заповнювати прогалини NI аж до податкового року 2006/07, закрилося 5 квітня 2025 року. З 6 квітня 2025 року знову діє звичайне правило 6-річного зворотного зарахування. У податковому році 2026/27 ви все ще можете заповнити прогалини за 2020/21, 2021/22, 2022/23, 2023/24, 2024/25 та 2025/26 — але все, що раніше за 2019/20, тепер закрито для більшості людей.
Як працюють зараховані роки державної пенсії
Нова державна пенсія (для всіх, хто досягає пенсійного віку 6 квітня 2016 року або пізніше) накопичується по одному року за раз. Кожен зарахований рік у вашому записі National Insurance вартує 1/35 повної ставки. Арифметика проста:
| Зараховані роки | Щотижнево | Річно (× 52) |
|---|---|---|
| Менше 10 років | £0 | £0 — жодного права |
| 10 (мінімум) | £68.94 | £3,585.03 |
| 20 | £137.89 | £7,170.06 |
| 30 | £206.83 | £10,755.09 |
| 35 (повна ставка) | £241.30 | £12,547.60 |
Ви не можете перевищити повну ставку, купивши більше ніж 35 років. Це означає, що перше, що варто перевірити, — чи ви вже на шляху до 35 зарахованих років до пенсійного віку — якщо так, добровільні внески будуть викинутими грошима.
Що таке “зарахований рік”?
Зарахований рік — це будь-який податковий рік, у якому виконується одна з таких умов:
- Ви заробляли понад Lower Earnings Limit (наразі £125/тиждень, ~£6,500/рік) на роботі за PAYE і сплачували (або вам зараховували) Class 1 NI.
- Ви були самозайнятим з прибутком понад Small Profits Threshold і сплачували Class 2 NI (або, після квітня 2024 року, це зараховувалося автоматично).
- Ви отримували кредити NI — автоматично для батьків, які отримують Child Benefit на дітей до 12 років, зареєстрованих опікунів (20+ годин/тиждень), одержувачів Universal Credit/Jobseeker's Allowance, одержувачів Statutory Sick Pay чи Maternity Pay та багатьох інших груп.
- Ви сплатили добровільний Class 2 або Class 3 NI, щоб заповнити те, що інакше було б прогальним роком.
Роки до 16-річного віку не зараховуються. Податковий рік, у якому вам виповнюється 16, зараховується лише якщо у ньому справді був зарахований дохід чи кредити.
Правило 6-річного зворотного зарахування (чинне)
З 6 квітня 2025 року діє звичайний плинний ліміт у 6 років. У поточному податковому році 2026/27 ви все ще можете сплатити добровільний NI за ці шість податкових років:
- 2020/21
- 2021/22
- 2022/23
- 2023/24
- 2024/25
- 2025/26
Усе раніше — 2019/20 і назад — тепер закрито для більшості людей. Тимчасове розширення, що дозволяло чоловікам, народженим після 5 квітня 1951 року, і жінкам, народженим після 5 квітня 1953 року, сягати аж до 2006/07, завершилося 5 квітня 2025 року без подальшого продовження.
Class 3 проти Class 2 — що варто платити?
Є два класи добровільного NI, що зараховуються до державної пенсії. Обидва купують точно те саме — один зарахований рік — але за дуже різними цінами.
| Клас | Тижнева ставка (2025/26) | Вартість повного року | Хто може платити |
|---|---|---|---|
| Class 2 добровільний | £3.65 | £189.80 | Самозайняті у прогальний рік, з прибутком нижче Small Profits Threshold. |
| Class 3 добровільний | £18.40 | £956.80 | Будь-хто — стандартний варіант для працевлаштованих, безробітних або тих, хто жив за кордоном. |
Class 4 NI (на основі прибутку самозайнятих, 6% на прибуток між LPL та UPL) взагалі не зараховується до державної пенсії. Багатьох самозайнятих це дивує — Class 4 фінансує NHS та інші пільги, але не дає пенсійних років.
Коли НЕ варто платити
- Вже на шляху до 35 років — додаткові роки нічого не дають, бо межа — повна ставка.
- Ви очікуєте оформити Pension Credit — додаткова державна пенсія зменшує Pension Credit приблизно £-за-£, часто роблячи поповнення марним або негативним.
- Серйозні проблеми зі здоров'ям або коротка очікувана тривалість життя — якщо ви не проживете ~2.7 років після пенсійного віку, потрібних для окупності, розрахунок не працює.
- Проживання за кордоном із замороженою ставкою пенсії — пенсії UK, що виплачуються в країнах без угоди про індексацію (Австралія, Канада, Нова Зеландія, більшість Азії та Африки), заморожуються на рівні першого оформлення, з часом втрачаючи вартість.
- Вже на межі повної нової державної пенсії — спочатку перевірте свій прогноз; багато людей уже там, самі того не усвідомлюючи.
Коли ЗАЗВИЧАЙ варто платити
- Перерви в кар'єрі через догляд або неоплачувану сімейну роботу без оформлення Child Benefit чи Carer's Credit (тихий вбивця записів NI).
- Час проживання чи роботи за кордоном, коли ви не сплачували NI і автоматичні кредити не застосовувалися.
- Самозайняті з низьким прибутком — добровільний Class 2 за £189.80/рік — одна з найкращих інвестицій в особистих фінансах UK.
- Здорові та близькі до пенсійного віку — чим коротший розрив до оформлення, тим ближче ви до повернення витрат.
- Нижче мінімуму 10 років — без 10 років ви не отримуєте нічого; перші куплені роки найцінніші.
Розрахунок точки окупності
Вартість Class 3: £956.80. Додаткова державна пенсія: ~£358.28/рік довічно. Окупність ≈ 2.7 років отримання пенсії. За базовою ставкою прибуткового податку 20% ці £358.28 стають приблизно £286.62 чистими — окупність все одно менше 4 років. Для Class 2 за £189.80 валова окупність — менше одного року.
Покроково: як перевірити й оплатити
- Перевірте свій прогноз на gov.uk/check-state-pension за допомогою входу Government Gateway або GOV.UK One Login. Тут показано ваш поточний прогноз, прогнозовану суму на пенсійний вік і скільки у вас зарахованих років.
- Перегляньте повний запис NI на тій самій сторінці. Прогальні роки позначені "Year is not full" з точною вартістю поповнення, вказаною поруч із кожним роком.
- Зателефонуйте до Future Pensions Centre за номером 0800 731 0175 (з 8:00 до 18:00, пн-пт), щоб підтвердити, чи оплата за конкретний рік справді підвищить ваш прогноз. Це критично важливо — деякі роки до 2016-го не можуть бути поповнені для підвищення нової державної пенсії через розрахунок "starting amount". Centre — авторитетне джерело з питань прогнозування.
- Зателефонуйте на лінію HMRC з питань NI за номером 0300 200 3500, щоб отримати 18-значний референтний номер для кожного року, за який хочете заплатити. HMRC займається оплатою; Future Pensions Centre підтверджує цінність.
- Оплатіть через онлайн-банкінг, використовуючи банківські реквізити HMRC та 18-значний референс. Чек і банківський переказ у відділеннях також працюють. Зберігайте квитанцію з референсом.
- Зачекайте 2–8 тижнів, потім перевірте прогноз знову на gov.uk. Нові роки мають бути позначені "Full", а прогноз оновлений. Якщо через 8 тижнів нічого не змінилося, зверніться до HMRC, вказавши свій референс.
Будь-хто, хто пропонує "купити роки державної пенсії за плату" від вашого імені, — шахрай. Весь процес веде gov.uk і HMRC, і коштує лише фактична сума NI, сплачена напряму HMRC. Немає жодної "плати за подання заявки", "послуги обробки", стороннього посередника. Кладіть слухавку, видаляйте і повідомляйте до Action Fraud за номером 0300 123 2040.
Оподаткування добровільного NI та додаткової пенсії
Два податкові моменти, які часто пропускають люди, що рахують точку окупності:
- Добровільні внески Class 2 і Class 3 не підлягають податковому вирахуванню. Ви сплачуєте їх з оподаткованого доходу.
- Сама державна пенсія оподатковується як зароблений дохід (сплачується без вирахувань, а будь-який належний податок стягується через PAYE з інших пенсій або через Self Assessment). Чи справді ви сплатите податок з додаткової суми, залежить від вашого загального доходу відносно особистого неоподатковуваного мінімуму.
Для платника податку за базовою ставкою на пенсії £358.28 додаткової державної пенсії стають приблизно £286.62 після 20% прибуткового податку — все одно чудова віддача на витрату £956.80. Для тих, хто не сплачує податок (загальний пенсійний дохід нижче особистого неоподатковуваного мінімуму £12,570), уся сума £358.28 надходить без вирахувань.
Питання чоловіка/дружини та спадкування
За новою державною пенсією (пенсійний вік досягнуто 6 квітня 2016 року або пізніше) право є суворо індивідуальним. Чоловік/дружина або цивільний партнер, що пережили, не можуть успадкувати вашу державну пенсію після вашої смерті, і не можуть спиратися на ваш запис NI замість власного. Це суттєва зміна порівняно з базовою державною пенсією до 2016 року, коли подружжя могло успадкувати до 60%.
Обмежене спадкування зберігається через "Protected Payment": якщо ваша початкова сума у квітні 2016 року була вищою за нову повну ставку через Additional State Pension (SERPS / S2P), надлишок може частково перейти до чоловіка/дружини, що пережили. Для більшості людей, які виходять на пенсію сьогодні, це невелика сума або нуль.
Практичний висновок: обом партнерам у парі потрібні власні 35 років. Поповнення одним партнером до 35 років нічого не дає іншому. Плануйте добровільний NI як два окремих рішення, а не одне сімейне.
Часті запитання
- Чи можу я досі поповнити добровільні внески NI аж до квітня 2006 року?
- Ні. Розширене одноразове вікно, що дозволяло заповнювати прогалини аж до податкового року 2006/07, закрилося 5 квітня 2025 року. З 6 квітня 2025 року знову діє звичайне правило: ви можете сплачувати добровільні внески лише за останні шість податкових років. У 2026/27 це означає, що прогалини у 2020/21–2025/26 ще можна заповнити.
- Скільки поповнення може додати до моєї державної пенсії?
- Кожен повний зарахований рік, який ви додаєте, вартує 1/35 повної нової державної пенсії. За ставкою 2025/26 у £241.30/тиждень (£12,547.60/рік) це близько £6.89/тиждень додатково, або приблизно £358.28/рік довічно. Ви не можете перевищити повну ставку, тож платити варто лише якщо ваш прогноз нижчий за £241.30/тиждень і ви не набираєте 35 років до пенсійного віку.
- Мені 35 років і є прогалини — чи варто поповнювати зараз?
- Зазвичай ні. У вас попереду ще близько 30 років трудового стажу для накопичення зарахованих років до пенсійного віку, тож більшість молодших людей природним чином досягають 35 років, нічого не сплачуючи. Поповнення має сенс лише якщо ви близькі до пенсійного віку, не накопичите достатньо років через майбутню роботу чи кредити NI, і ваш прогноз підтверджує, що це справді підвищить виплату.
- Я працював за кордоном кілька років. Чи зараховуються ці роки до моєї державної пенсії UK?
- Роки роботи в країнах з угодою про соціальне забезпечення з UK (ЄЕЗ до Brexit, Швейцарія, США та деякі інші) іноді можуть зараховуватися до мінімальних 10 років для права на будь-яку нову державну пенсію, але зазвичай вони не збільшують суму понад те, що дає ваш запис NI у UK. Future Pensions Centre за номером 0800 731 0175 може підтвердити, як конкретна країна впливає на ваш запис.
- Чи вплине поповнення на мій Pension Credit?
- Так — і це головна причина не поповнювати. Pension Credit перевіряється за доходом, тож кожен додатковий £1 державної пенсії зменшує Guarantee Credit приблизно на £1. Якщо ви очікуєте оформити Pension Credit, добровільні внески NI можуть виявитися марними або навіть негативними, якщо врахувати втрачені супутні пільги (знижку Council Tax, безкоштовну ліцензію на телебачення після 75 років, виплати за холодну погоду).
- Я самозайнятий — чи можу платити дешевшу ставку Class 2 замість цього?
- Лише за прогальні роки, у яких ви справді були самозайнятим з прибутком нижче Small Profits Threshold. Добровільні внески Class 2 коштують £3.65/тиждень (£189.80/рік) проти Class 3 за £18.40/тиждень (£956.80/рік) — приблизно у п'ять разів дешевше за той самий зарахований рік. Якщо у прогальний рік ви були найманим працівником або не працювали, ви можете сплачувати лише Class 3.
- Чи може мій чоловік/дружина або партнер успадкувати мою поповнену державну пенсію після моєї смерті?
- Загалом ні. Нова державна пенсія (для всіх, хто досягає пенсійного віку 6 квітня 2016 року або пізніше) є індивідуальним правом і не може успадковуватися чоловіком/дружиною або цивільним партнером, що пережили. Існують обмежені винятки для успадкованих Protected Payments (частина пенсії понад нову повну ставку зі старої Additional State Pension), а виплати у зв'язку з тяжкою втратою розглядаються окремо.
- Що станеться з добровільним поповненням, якщо я помру до досягнення пенсійного віку?
- Гроші не повертаються і не переходять до чоловіка/дружини чи спадщини як додаткова пенсія, оскільки право є індивідуальним і виникає лише після того, як ви почнете отримувати пенсію. Саме тому важливий розрахунок точки окупності — добровільні внески NI варто сплачувати лише якщо ви реалістично очікуєте прожити достатньо довго, щоб досягти пенсійного віку і потім повернути витрати.
- Чи зараховуються кредити NI (Child Benefit, Universal Credit, Carer’s Credit) так само, як сплачений добровільний рік?
- Так — і зарахований рік, і сплачений рік однаково рахуються як один повний зарахований рік до державної пенсії, без різниці в доданій сумі. Завжди перевіряйте, чи можете ви отримати безкоштовний кредит (наприклад, Child Benefit на дитину до 12 років або Carer’s Credit), перш ніж платити за прогальний рік, який кредити могли б заповнити безкоштовно.
- Чи можу я отримати повернення коштів, якщо поповнення не збільшить мій прогноз?
- HMRC дійсно пропонує повернення коштів за добровільні внески в обмежених випадках, наприклад коли оплата конкретного року до 2016-го не підвищить вашу нову державну пенсію через перехідні правила "starting amount". Саме тому варто підтвердити ефект у Future Pensions Centre (0800 731 0175) перед оплатою, а не звертатися за поверненням коштів пізніше.