دليل · المعاشات التقاعدية وNI
زيادة المعاش التقاعدي الحكومي البريطاني: شراء سنوات NI لرفع قيمة معاشك
يتطلب المعاش التقاعدي الحكومي الجديد 35 سنة مؤهِّلة من التأمين الوطني (NI) للحصول على المعدل الكامل — الذي يبلغ حاليًا £241.30/أسبوعيًا (حوالي £12,547.60 سنويًا). إذا كانت لديك فجوات، يمكنك عادةً شراءها لاحقًا. تكلف سنة واحدة من مساهمة Class 3 الطوعية £956.80 وتضيف نحو £358.28/سنويًا إلى معاشك التقاعدي الحكومي مدى الحياة — وتُستردّ تكلفتها في أقل من 2.7 سنة إذا عشت بعد بلوغ سن المعاش التقاعدي الحكومي.
النافذة الاستثنائية الموسّعة التي سمحت للأشخاص بسدّ فجوات NI حتى السنة الضريبية 2006/07 أُغلقت في 5 أبريل 2025. اعتبارًا من 6 أبريل 2025 تعود قاعدة الإرجاع لست سنوات للتطبيق مجددًا. في السنة الضريبية 2026/27 لا يزال بإمكانك سدّ فجوات السنوات 2020/21 و2021/22 و2022/23 و2023/24 و2024/25 و2025/26 — لكن أي فجوة في 2019/20 أو قبلها أصبحت الآن مغلقة لمعظم الأشخاص.
كيف تعمل السنوات المؤهِّلة للمعاش التقاعدي الحكومي
يُبنى المعاش التقاعدي الحكومي الجديد (لأي شخص يبلغ سن المعاش التقاعدي الحكومي في 6 أبريل 2016 أو بعده) سنة تلو الأخرى. كل سنة مؤهِّلة في سجل التأمين الوطني الخاص بك تساوي 1/35 من المعدل الكامل. الحساب بسيط:
| السنوات المؤهِّلة | أسبوعيًا | سنويًا (× 52) |
|---|---|---|
| أقل من 10 سنة | £0 | £0 — لا يوجد استحقاق |
| 10 (الحد الأدنى) | £68.94 | £3,585.03 |
| 20 | £137.89 | £7,170.06 |
| 30 | £206.83 | £10,755.09 |
| 35 (المعدل الكامل) | £241.30 | £12,547.60 |
لا يمكنك تجاوز المعدل الكامل بشراء أكثر من 35 سنة. هذا يعني أن أول شيء يجب التحقق منه هو ما إذا كنت بالفعل في المسار للوصول إلى 35سنة مؤهِّلة عند بلوغ سن المعاش التقاعدي الحكومي — إن كان الأمر كذلك، فالمساهمات الطوعية مال مهدور.
ما هي “السنة المؤهِّلة”؟
السنة المؤهِّلة هي أي سنة ضريبية ينطبق فيها أحد الشروط التالية:
- كسبت أكثر من Lower Earnings Limit (حاليًا £125/أسبوعيًا، ~£6,500/سنويًا) في وظيفة PAYE ودفعت (أو حصلت على رصيد) Class 1 NI.
- كنت عاملاً لحسابك الخاص بأرباح تتجاوز Small Profits Threshold ودفعت Class 2 NI (أو، بعد أبريل 2024، عُوملت كأنك تدفعها تلقائيًا).
- حصلت على أرصدة NI — تلقائية للوالدين الذين يتلقون Child Benefit عن أطفال دون سن 12، ومقدمي الرعاية المسجلين (20+ ساعة/أسبوعيًا)، والمطالبين بـ Universal Credit/Jobseeker's Allowance، ومتلقي Statutory Sick Pay أو Maternity Pay، وفئات أخرى كثيرة.
- دفعت مساهمة طوعية من Class 2 أو Class 3 NI لسدّ ما كان سيصبح سنة فجوة.
السنوات قبل سن 16 لا تُحتسب. السنة الضريبية التي تبلغ فيها 16 عامًا تُحتسب فقط إذا كان لديك فعليًا أرباح أو أرصدة مؤهِّلة فيها.
قاعدة الإرجاع لست سنوات (الحالية)
منذ 6 أبريل 2025 يُطبَّق الحد المتجدد المعتاد البالغ 6 سنوات. في السنة الضريبية الحالية 2026/27 لا يزال بإمكانك دفع NI طوعي عن هذه السنوات الضريبية الست:
- 2020/21
- 2021/22
- 2022/23
- 2023/24
- 2024/25
- 2025/26
أي شيء أقدم — 2019/20 وما قبلها — أصبح الآن مغلقًا لمعظم الأشخاص. التمديد المؤقت الذي سمح للرجال المولودين بعد 5 أبريل 1951 والنساء المولودات بعد 5 أبريل 1953 بالرجوع حتى 2006/07 انتهى في 5 أبريل 2025 دون إعلان أي تمديد آخر.
Class 3 مقابل Class 2 — أيهما يجب أن تدفع؟
هناك فئتان من NI الطوعي تُحتسبان نحو المعاش التقاعدي الحكومي. كلتاهما تشتريان بالضبط نفس الشيء — سنة مؤهِّلة واحدة — لكن بأسعار مختلفة جدًا.
| الفئة | المعدل الأسبوعي (2025/26) | تكلفة السنة الكاملة | من يمكنه الدفع |
|---|---|---|---|
| Class 2 طوعي | £3.65 | £189.80 | العامل لحسابه الخاص في سنة الفجوة، بأرباح أقل من Small Profits Threshold. |
| Class 3 طوعي | £18.40 | £956.80 | أي شخص — الخيار الافتراضي للموظفين وغير العاملين أو من عاشوا في الخارج. |
Class 4 NI (القائم على أرباح العمل الحر، بنسبة 6% على الأرباح بين LPL وUPL) لا تُحتسب نحو المعاش التقاعدي الحكومي على الإطلاق. يُفاجَأ الكثير من العاملين لحسابهم الخاص بذلك — تمول Class 4 خدمة NHS ومزايا أخرى لكنها لا تمنح أي سنوات معاش تقاعدي.
متى لا تستحق الدفع
- أنت بالفعل في المسار للوصول إلى 35 سنة — السنوات الإضافية لا تشتري شيئًا لأن السقف هو المعدل الكامل.
- تتوقع المطالبة بـ Pension Credit — الزيادة في المعاش التقاعدي الحكومي تخفّض Pension Credit تقريبًا £ مقابل £، مما يجعل الزيادة غالبًا عديمة القيمة أو ذات أثر سلبي صافٍ.
- مخاوف صحية جدية أو أمل حياة قصير — إذا لم تكن ستعيش نحو 2.7 سنة بعد بلوغ سن المعاش التقاعدي الحكومي اللازمة للتعادل، فإن الحساب لا يصمد.
- الإقامة في الخارج مع معاش بمعدل مجمّد — المعاشات البريطانية المدفوعة في دول بلا اتفاقية رفع معدل (أستراليا، كندا، نيوزيلندا، معظم آسيا وأفريقيا) تُجمَّد عند المعدل وقت أول مطالبة، مما يُضعف قيمتها مع الوقت.
- أنت بالفعل عند سقف المعاش التقاعدي الحكومي الجديد الكامل — تحقق من توقعك أولاً؛ كثيرون هناك بالفعل دون أن يدركوا ذلك.
متى تستحق الدفع عادةً
- فترات انقطاع مهني للرعاية أو العمل الأسري غير المدفوع دون المطالبة بـ Child Benefit أو Carer's Credit (القاتل الصامت لسجلات NI).
- فترة العيش أو العمل في الخارج حيث لم تدفع NI ولم تُطبَّق أرصدة تلقائية.
- العامل لحسابه الخاص بأرباح منخفضة — Class 2 الطوعي عند £189.80/سنويًا هو أحد أفضل الاستثمارات في التمويل الشخصي البريطاني.
- بصحة جيدة وقريب من سن المعاش التقاعدي الحكومي — كلما قصرت الفجوة حتى المطالبة، اقتربت أكثر من استرداد التكلفة.
- دون الحد الأدنى 10 سنة — دون 10 سنة لن تحصل على شيء على الإطلاق؛ أول السنوات المشتراة هي الأكثر قيمة.
حساب نقطة التعادل
تكلفة Class 3: £956.80. المعاش التقاعدي الحكومي الإضافي: ~£358.28/سنويًا مدى الحياة. الاسترداد ≈ 2.7 سنة من استلام المعاش. عند معدل ضريبة دخل أساسي 20% فإن مبلغ £358.28 يصبح تقريبًا £286.62 صافيًا — لا يزال الاسترداد أقل من 4 سنوات. بالنسبة إلى Class 2 عند £189.80، الاسترداد الإجمالي أقل من سنة واحدة.
خطوة بخطوة: كيف تتحقق وتدفع
- تحقق من توقعك على gov.uk/check-state-pension باستخدام تسجيل دخول Government Gateway أو GOV.UK One Login. يعرض هذا توقعك الحالي، وتوقعك المتوقع عند بلوغ سن المعاش التقاعدي الحكومي، وعدد السنوات المؤهِّلة لديك.
- اطّلع على سجل NI الكامل الخاص بك من نفس الصفحة. تُميَّز سنوات الفجوة بعلامة "Year is not full" مع عرض التكلفة الدقيقة للتغطية بجانب كل سنة.
- اتصل بـ Future Pensions Centre على الرقم 0800 731 0175 (من 8 صباحًا حتى 6 مساءً، من الإثنين إلى الجمعة) لتأكيد ما إذا كان الدفع مقابل سنة معينة سيرفع فعليًا توقعك. هذا أمر بالغ الأهمية — بعض السنوات قبل 2016 لا يمكن تغطيتها لرفع المعاش التقاعدي الحكومي الجديد بسبب حساب "starting amount". المركز هو الجهة الرسمية للأسئلة المتعلقة بالتوقعات.
- اتصل بخط مساعدة NI التابع لـ HMRC على الرقم 0300 200 3500 للحصول على رقم مرجعي مكوّن من 18 رقمًا لكل سنة تريد الدفع عنها. تتولى HMRC الدفع؛ ويؤكد Future Pensions Centre القيمة.
- ادفع عبر الخدمات المصرفية الإلكترونية باستخدام تفاصيل حساب HMRC البنكي والرقم المرجعي المكوّن من 18 رقمًا. يعمل الشيك والتحويل البنكي في الفروع أيضًا. احتفظ بإيصال المرجع.
- انتظر من 2 إلى 8 أسابيع، ثم أعد التحقق من توقعك على gov.uk. يجب أن تُصنَّف السنوات الجديدة الآن "Full" ويتحدّث توقعك. إذا لم يتغيّر شيء بعد 8 أسابيع، تابع الأمر مع HMRC مع ذكر رقمك المرجعي.
أي جهة تعرض "شراء سنوات المعاش التقاعدي الحكومي مقابل رسوم" نيابة عنك هي عملية احتيال. العملية بأكملها تديرها gov.uk وHMRC ولا تكلف سوى مبلغ NI الفعلي المدفوع مباشرة إلى HMRC. لا توجد "رسوم تقديم طلب"، ولا "خدمة معالجة"، ولا وسيط خارجي. أغلق الخط، احذف الرسالة، وأبلغ Action Fraud على الرقم 0300 123 2040.
المعاملة الضريبية لـ NI الطوعي والمعاش الإضافي
نقطتان ضريبيتان غالبًا ما يغفل عنهما من يحسبون نقطة التعادل:
- مساهمات Class 2 وClass 3 الطوعية غير قابلة للخصم الضريبي. تدفعها من دخل خاضع للضريبة بالفعل.
- المعاش التقاعدي الحكومي نفسه خاضع للضريبة كدخل مكتسب (يُدفع إجماليًا، وتُحصَّل أي ضريبة مستحقة عبر PAYE على معاشات أخرى أو عبر Self Assessment). ما إذا كنت ستدفع فعليًا ضريبة على الزيادة يعتمد على إجمالي دخلك مقابل الإعفاء الشخصي.
بالنسبة لدافع ضريبة بالمعدل الأساسي في التقاعد، يصبح مبلغ £358.28 من المعاش التقاعدي الحكومي الإضافي تقريبًا £286.62 بعد ضريبة دخل بنسبة 20% — لا يزال عائدًا استثنائيًا مقابل إنفاق £956.80. أما بالنسبة لغير دافعي الضريبة (إجمالي دخل التقاعد أقل من الإعفاء الشخصي البالغ £12,570)، فيصل كامل £358.28إجماليًا دون خصم.
اعتبارات الزوج/الزوجة والميراث
بموجب المعاش التقاعدي الحكومي الجديد (بلوغ سن المعاش التقاعدي الحكومي في 6 أبريل 2016 أو بعده) يكون الاستحقاق فرديًا بشكل صارم. لا يمكن للزوج أو الشريك المدني الباقي على قيد الحياة وراثة معاشك التقاعدي الحكومي عند وفاتك، ولا يمكنهما الاعتماد على سجل NI الخاص بك كبديل عن سجلهما. هذا تغيير كبير عن المعاش التقاعدي الحكومي الأساسي قبل 2016، حيث كان بإمكان الأزواج وراثة ما يصل إلى 60%.
يبقى ميراث محدود عبر "Protected Payment": إذا كان مبلغك المبدئي في أبريل 2016 أعلى من المعدل الجديد الكامل بسبب حصولك على Additional State Pension (SERPS / S2P)، يمكن أن ينتقل الفائض جزئيًا إلى الزوج الباقي على قيد الحياة. بالنسبة لمعظم الأشخاص الذين يتقاعدون اليوم، هذا مبلغ صغير أو معدوم.
الأثر العملي: يحتاج كلا الشريكين في الزوجين إلى 35 سنة خاصة بهما. زيادة أحد الشريكين إلى 35 سنة لا تفعل شيئًا للآخر. خطّط لـ NI الطوعي كقرارين منفصلين، وليس قرارًا أسريًا واحدًا.
الأسئلة الشائعة
- هل يمكنني ما زلت إرجاع مساهمات NI الطوعية إلى أبريل 2006؟
- لا. النافذة الاستثنائية الموسّعة التي سمحت للأشخاص بسدّ الفجوات حتى السنة الضريبية 2006/07 أُغلقت في 5 أبريل 2025. اعتبارًا من 6 أبريل 2025 تعود القاعدة العادية للتطبيق: يمكنك فقط دفع مساهمات طوعية عن السنوات الضريبية الست الأخيرة. في السنة الضريبية 2026/27 يعني ذلك أن الفجوات في السنوات من 2020/21 حتى 2025/26 لا تزال قابلة للسدّ.
- كم يمكن أن تضيف الزيادة إلى معاشي التقاعدي الحكومي؟
- كل سنة مؤهِّلة كاملة تضيفها تساوي 1/35 من قيمة المعاش التقاعدي الحكومي الجديد الكامل. بمعدل 2025/26 البالغ £241.30/أسبوعيًا (£12,547.60/سنويًا)، يعني ذلك حوالي £6.89/أسبوعيًا إضافية، أو نحو £358.28/سنويًا مدى الحياة. لا يمكنك تجاوز المعدل الكامل، لذا لا تستحق الدفع إلا إذا كان توقعك أقل من £241.30/أسبوعيًا وأنت لست في المسار للوصول إلى 35 سنة عند بلوغ سن المعاش التقاعدي الحكومي.
- عمري 35 عامًا ولديّ بعض سنوات الفجوة — هل يجب أن أدفع الزيادة الآن؟
- عادةً لا. أمامك حوالي 30 سنة عمل أخرى لتجميع سنوات مؤهِّلة قبل بلوغ سن المعاش التقاعدي الحكومي، لذا يصل معظم الأشخاص الأصغر سنًا إلى 35 سنة بشكل طبيعي دون دفع أي شيء. الدفع مسبقًا منطقي فقط إذا كنت قريبًا من سن المعاش التقاعدي الحكومي، ولن تجمّع سنوات كافية من خلال العمل المستقبلي أو أرصدة NI، ويؤكد توقعك أن ذلك سيرفع فعليًا قيمة معاشك.
- عملت في الخارج لعدة سنوات. هل تُحتسب تلك السنوات ضمن معاشي التقاعدي الحكومي البريطاني؟
- السنوات التي عملت فيها في دول لديها اتفاقية ضمان اجتماعي مع المملكة المتحدة (منطقة الاقتصاد الأوروبي قبل بريكست، سويسرا، الولايات المتحدة، وعدد قليل من الدول الأخرى) يمكن أن تُحتسب أحيانًا ضمن الحد الأدنى البالغ 10 سنوات للتأهل للمعاش التقاعدي الحكومي الجديد، لكنها لا تزيد عادةً المبلغ فوق ما ينتجه سجل NI البريطاني الخاص بك. يمكن لمركز Future Pensions Centre على الرقم 0800 731 0175 تأكيد كيفية تفاعل دولة معينة مع سجلك.
- هل ستؤثر الزيادة على Pension Credit الخاص بي؟
- نعم — وهذا هو السبب الأكبر لعدم الدفع مسبقًا. Pension Credit يخضع لاختبار الدخل، لذا كل £1 إضافي من المعاش التقاعدي الحكومي يخفّض Guarantee Credit بمقدار £1 تقريبًا. إذا كنت تتوقع المطالبة بـ Pension Credit، فإن مساهمات NI الطوعية قد تكون عديمة القيمة أو حتى ذات أثر سلبي صافٍ بمجرد احتساب المزايا المرتبطة المفقودة (تخفيض ضريبة المجالس، رخصة التلفزيون المجانية فوق سن 75، مدفوعات الطقس البارد).
- أنا عامل لحسابي الخاص — هل يمكنني دفع فئة Class 2 الأرخص بدلاً من ذلك؟
- فقط عن سنوات الفجوة التي كنت فيها فعليًا عاملاً لحسابك الخاص بأرباح أقل من Small Profits Threshold. تكلف مساهمات Class 2 الطوعية £3.65/أسبوعيًا (£189.80/سنويًا) مقارنة بـ Class 3 عند £18.40/أسبوعيًا (£956.80/سنويًا) — أرخص بنحو خمس مرات مقابل نفس السنة المؤهِّلة. إذا كنت موظفًا أو غير عامل خلال سنة الفجوة، يمكنك فقط دفع Class 3.
- هل يمكن لزوجي/زوجتي أو شريكي وراثة معاشي التقاعدي الحكومي المُزاد بعد وفاتي؟
- بشكل عام لا. المعاش التقاعدي الحكومي الجديد (لأي شخص يبلغ سن المعاش التقاعدي الحكومي في 6 أبريل 2016 أو بعده) هو استحقاق فردي ولا يمكن أن يورّثه الزوج أو الشريك المدني الباقي على قيد الحياة. توجد استثناءات محدودة لمدفوعات Protected Payments الموروثة (الجزء من معاشك الذي يتجاوز المعدل الكامل الجديد من Additional State Pension القديم)، وتعمل مزايا الترمّل بشكل منفصل.
- ماذا يحدث للزيادة الطوعية إذا توفيت قبل بلوغ سن المعاش التقاعدي الحكومي؟
- لا يُرد المبلغ ولا ينتقل إلى الزوج أو التركة كمعاش إضافي، لأن الاستحقاق فردي ولا يوجد إلا عند صرف المعاش. لهذا السبب تهم حسابات نقطة التعادل — يجب دفع مساهمات NI الطوعية فقط إذا كنت تتوقع بشكل واقعي أن تعيش طويلاً بما يكفي لبلوغ سن المعاش التقاعدي الحكومي ثم استرداد التكلفة.
- هل تُحتسب أرصدة NI (Child Benefit وUniversal Credit وCarer’s Credit) بنفس طريقة السنة الطوعية المدفوعة؟
- نعم — تُحتسب السنة المُعتَمدة والسنة المدفوعة كلتاهما كسنة مؤهِّلة كاملة واحدة نحو المعاش التقاعدي الحكومي، دون فرق في المبلغ المضاف. تحقق دائمًا مما إذا كان بإمكانك المطالبة برصيد مجاني (على سبيل المثال Child Benefit لطفل دون سن 12، أو Carer’s Credit) قبل الدفع مقابل سنة فجوة كان يمكن للأرصدة أن تسدّها دون تكلفة.
- هل يمكنني الحصول على استرداد إذا تبيّن أن الزيادة لا ترفع توقعي؟
- تقدّم HMRC استردادات لمساهمات طوعية في حالات محدودة، مثل عندما لا يؤدي الدفع مقابل سنة معينة قبل 2016 إلى رفع معاشك التقاعدي الحكومي الجديد بسبب قواعد انتقال "starting amount". لهذا السبب بالضبط يجب عليك تأكيد الأثر مع Future Pensions Centre (0800 731 0175) قبل الدفع، بدلاً من التقدم بطلب استرداد لاحقًا.