Canllaw Piler · Diweddarwyd Mai 2026
Ad-daliad Treth R40 y DU: Canllaw Ymarferol ar gyfer 2026/27
Mae cannoedd o filiynau o bunnoedd o Dreth Incwm y DU yn cael eu gorgasglu wrth y ffynhonnell bob blwyddyn ar log cynilion, taliadau difidend, llog iawndal PPI a chyfandaliadau pensiwn. I'r rhan fwyaf o gynilwyr a phensiynwyr nid yw'r ad-daliadau hyn byth yn llifo yn ôl trwy Hunanasesiad — cânt eu hawlio yn hytrach ar ffurflen R40, y llwybr sy'n gyfeillgar i ddefnyddwyr y mae HMRC yn ei weithredu ar gyfer unrhyw un nad yw y tu mewn i'r cylch SA blynyddol. Mae'r canllaw piler hwn yn cerdded trwy bob senario: pwy all ddefnyddio R40, pa dystiolaeth i'w hatodi, sut mae'r ffenestr pedair blynedd yn gweithio, sut mae HMRC yn cymhwyso gwrthbwyso ad-daliadau, a lle mae R40M a'r ffurflenni pensiwn penodol yn ffitio i mewn.
Beth Yn Union Yw R40
Mae'r R40 yn ffurflen hawlio HMRC pedair tudalen — a elwir yn ffurfiol yn Claim for repayment of tax deducted from savings and investments — sy'n caniatáu i drethdalwyr y tu allan i Hunanasesiad adfer Treth Incwm sydd wedi'i gorgasglu ar eu hincwm buddsoddi. Mae wedi bodoli ar ryw ffurf ers y 1970au ac fe'i hail-ddyluniwyd fwyaf diweddar yn 2023 i adlewyrchu llif y Cyfrif Treth Personol ar-lein.
Mae angen y ffurflen am fod incwm cynilion, difidend a PPI yn eistedd y tu allan i PAYE. Gall codau treth PAYE amsugno symiau cymedrol o incwm buddsoddi trwy addasiad codio, ond mae'r symiau mwy neu unwaith-yn-unig — siec PPI, difidend swmpus, cyfandaliad pensiwn a gymerwyd wrth god argyfwng — yn cynhyrchu gordyniad treth wrth y ffynhonnell nad oes dim yn y system arferol yn ei ddadwneud yn awtomatig. R40 yw'r catch-up.
Mae'n ffurflen wirioneddol gyfeillgar i ddefnyddwyr. Nid oes gofyniad am gyfrifydd, dim cosb am gael ffigur yn anghywir (ar yr amod nad ydych wedi bod yn fwriadol anghywir), a bydd HMRC yn cyfrifo'r ad-daliad ar eich rhan — dim ond nodi'r ffigurau incwm a threth-a-ddidynnwyd o'ch datganiadau a thystysgrifau a gadael i'r system wneud yr arithmetig. Mae R40 2025/26 hefyd yn trin y Lwfans Cynilion Personol, lwfans difidend a rhyngweithiadau Lwfans Priodas yn benodol ac yn awtomatig.
Pwy All Hawlio — Cymhwysedd
Mae R40 ar gyfer pobl sy'n bodloni pob un o'r canlynol: (1) nid oes angen iddynt lenwi Hunanasesiad ar gyfer y flwyddyn dan sylw; (2) mae treth wedi'i didynnu wrth y ffynhonnell o incwm buddsoddi neu gynilion a dderbyniwyd ganddynt; (3) mae eu cyfanswm incwm trethadwy o dan y trothwy y byddai'r holl dreth honno wedi bod yn ddyledus mewn gwirionedd. Y proffil clasurol yw person wedi ymddeol gyda Phensiwn y Wladwriaeth, pensiwn preifat bach wedi'i drethu'n llawn wrth y ffynhonnell, a rhywfaint o log banc neu gymdeithas adeiladu a drethwyd ar y gyfradd uwch pan fo'u cyfradd ffiniol wirioneddol yn sylfaenol neu hyd yn oed yn ddim.
Newidiodd y Lwfans Cynilion Personol y dirwedd yn 2016: mae trethdalwyr cyfradd sylfaenol yn cael £1,000 o log heb dreth, cyfradd uwch £500, cyfradd ychwanegol £0. Ers hynny, mae banciau a chymdeithasau adeiladu yn talu llog yn grynswth — heb ddidynnu treth — felly mae'r hen achos hawlio diofyn (llog wedi'i drethu ar 20% na ddylai fod wedi digwydd) wedi diflannu i raddau helaeth ar gyfer cynilion cyffredin. Mae'r llwyth achosion R40 cyfredol yn cael ei ddominyddu gan bedwar senario arall: llog PPI, difidendau a delir trwy ymddiriedolaethau buddsoddi penodol a chronfeydd bond, cyfandaliadau pensiwn wedi'u trethu ar god argyfwng Mis 1, a dosraniadau ymddiriedolaeth sy'n cario credyd treth.
Rhaid i unrhyw un sydd eisoes y tu mewn i Hunanasesiad beidio âdefnyddio R40. Bydd HMRC yn gwrthod hawliadau dyblyg ac yn dweud wrthych am ddiwygio eich ffurflen SA yn lle hynny. Yn yr un modd, os oedd y dreth a orgasglwyd ar incwm cyflogaeth (cod treth anghywir, P45 coll), y llwybr cywir yw cysylltu â PAYE — nid R40.
Y Pum Senario Ad-daliad Cyffredin
Yn ymarferol mae bron pob R40 yn syrthio i mewn i un o'r pum categori hyn. Mae gwybod pa un sy'n berthnasol i chi yn dweud wrthych yn union pa flychau ar y ffurflen i'w llenwi a pha dystiolaeth i'w hatodi.
| Senario | Ad-daliad nodweddiadol | Tystiolaeth ofynnol |
|---|---|---|
| Llog iawndal PPI | £100 – £2,500 | Tystysgrif dreth PPI / llythyr iawn |
| Difidendau ymddiriedolaeth fuddsoddi / bond wedi'u trethu wrth y ffynhonnell | £50 – £1,000 | Taleb ddifidend / taleb dreth gyfunol flynyddol |
| Llog banc cyn-2016 gyda'r hen ddidyniad 20% | £20 – £400 | Tystysgrif llog banc (bellach hanesyddol) |
| Incwm ymddiriedolaeth gyda chredyd treth | £100 – £5,000 | R185 gan yr ymddiriedolwyr |
| Cyfandaliad pensiwn ar god argyfwng | £500 – £10,000+ | P45 gan y darparwr pensiwn — defnyddiwch P50Z / P53Z / P55, nid R40 |
Sylwch ar y rhes olaf: mae cyfandaliadau pensiwn a gymerwyd trwy UFPLS neu Dynnu Arian Hyblyg yn cael eu gordrethu gan system god argyfwng Mis 1 orfodol HMRC. Y ffurflenni hawlio penodol yw P55 (tynnu rhannol yn parhau), P53Z (tynnu llawn tra'n dal i weithio mewn man arall) a P50Z (tynnu llawn heb incwm arall). Mae HMRC yn prosesu'r rhain yn gyflymach na R40, fel arfer o fewn 30 diwrnod gwaith. Dim ond yr achos gweddilliol y mae R40 yn ei ddal lle collwyd y dyddiad cau o fewn y flwyddyn ac y mae angen hawlio'n ôl-weithredol ar ôl diwedd y flwyddyn.
Sut i Hawlio — Papur vs Ar-lein
Mae dwy ffordd ymarferol o gyflwyno R40. Mae'r llwybr ar-lein trwy eich Cyfrif Treth Personol yn gov.uk/personal-tax-account yn gyflymach o lawer. Ar ôl gwirio eich hunaniaeth trwy Government Gateway (fel arfer gan ddefnyddio eich rhif Yswiriant Gwladol, P60 diweddar a phasbort neu drwydded yrru), gallwch gyflwyno cyfwerth ag R40 yn uniongyrchol trwy'r llif “Claim a tax refund”. Mae'r data yn cael ei ddilysu'n fyw, ac fel arfer telir ad-daliadau o fewn pedair i chwe wythnos.
Mae'r R40 papur yn cael ei lawrlwytho o gov.uk, ei argraffu, ei lenwi â llaw, ei lofnodi a'i bostio i swyddfa Talu Wrth Ennill a Hunanasesiad HMRC yn Newcastle (BX9 1AS — sylwer mai hwn yw cod post arbennig BX HMRC, nid stryd ffisegol). Mae hawliadau papur yn cael eu sganio a'u ciwio, gan gymryd 8 i 12 wythnos mewn cyfnodau arferol a hirach yn ystod y brig Mai i Awst pan fydd gadawyr ysgol ac ymddeolwyr diweddar yn llifogi'r system.
Beth bynnag fo'r llwybr a ddewiswch, rydych yn llenwi un R40 fesul blwyddyn dreth. Mae'r ffurflen yn gofyn am: y flwyddyn dreth sy'n cael ei hawlio; eich manylion personol a rhif YG; cyfrif banc ar gyfer yr ad-daliad; incwm crynswth o gyflogaeth, pensiwn a Phensiwn y Wladwriaeth; cyfanswm llog a dderbyniwyd (crynswth) a threth a ddidynnwyd; cyfanswm difidendau a dderbyniwyd a chredyd treth; ac unrhyw incwm trethadwy arall. Yna mae HMRC yn cyfrifo'r ad-daliad ei hun.
Y Dystiolaeth Sydd ei Hangen ar HMRC
Y rheswm mwyaf cyffredin dros oedi neu wrthod hawliadau yw tystiolaeth ar goll. Ar gyfer pob math o incwm y mae treth wedi'i didynnu ohono rhaid i chi atodi (neu ei lwytho i fyny, ar-lein) y dystysgrif drydydd parti wreiddiol sy'n dangos y swm crynswth, y dreth a gymerwyd a chyfeirnod y talwr.
Ar gyfer llog banc a chymdeithas adeiladu dyma'r dystysgrif dreth flynyddol a gynhyrchir ar ôl diwedd y flwyddyn dreth, a elwir yn aml yn dystysgrif Adran 975 neu'n syml y datganiad llog. Ar gyfer difidendau o ymddiriedolaethau buddsoddi, OEICs a chronfeydd bond, y Daleb Dreth Gyfunol a gynhyrchir gan eich platfform (mae Hargreaves Lansdown, AJ Bell, Interactive Investor a'r rhan fwyaf o'r lleill yn cyhoeddi'r rhain ym Mai ar ôl i'r flwyddyn dreth flaenorol ddod i ben) yw'r dystiolaeth ofynnol. Ar gyfer PPI y llythyr iawn gan y benthyciwr sy'n dangos y prifswm, llog statudol 8% a'r dreth 20% a ddidynnwyd ar yr elfen llog honno yn unig — nid y prifswm, sy'n iawndal di-dreth.
Ar gyfer incwm ymddiriedolaeth (llog mewn meddiant neu ddosraniadau disgresiwn a delir yn cario credyd treth), rhaid i'r ymddiriedolwyr ddarparu ffurflen R185 — hebddi ni all HMRC gyfrifo'r elfen credyd. Ar gyfer cyfandaliadau pensiwn byddech fel arfer yn defnyddio P55/P53Z/P50Z, ond os ydych yn llenwi R40 mae angen y P45 gennych gan y darparwr pensiwn a sbardunodd y didyniad cod argyfwng. Derbynnir llungopïau; nid oes angen gwreiddiolion ar HMRC.
Y Ffenestr Pedair Blynedd
Mae Adran 43 o Ddeddf Rheoli Trethi 1970 yn cyfyngu hawliadau ad-dalu treth i bedair blynedd o ddiwedd y flwyddyn dreth berthnasol. Mae'r cloc yn rhedeg o 5 Ebrill yn dilyn y flwyddyn rydych am ei hawlio'n ôl. Felly ar gyfer blwyddyn dreth 2021/22 (a ddaeth i ben 5 Ebrill 2022), y dyddiad cau yw 5 Ebrill 2026 — mae hawliadau a dderbynnir ar 6 Ebrill 2026 wedi'u cau beth bynnag am eu teilyngdod.
Ym mlwyddyn dreth 2025/26 gallwch felly gyflwyno hawliadau R40 ar gyfer unrhyw un neu bob un o: 2021/22, 2022/23, 2023/24 a 2024/25. Mae pob blwyddyn yn ffurflen ar wahân gyda'i bandiau a'i lwfansau ei hun wedi'u cymhwyso; peidiwch â chyfuno blynyddoedd. Mae pobl sy'n darganfod ad-daliad PPI hirsefydlog yn aml yn llenwi pedair R40 mewn un amlen — hollol ddilys cyn belled â bod pob un ar gyfer blwyddyn dreth wahanol ac wedi'i dystiolaethu'n briodol.
Mae HMRC yn gyffredinol yn llym ar y cap pedair blynedd, ond gall Consesiwn Statud Ychwanegol A19 yn achlysurol iawn ei ymestyn lle gwnaeth HMRC eu hunain gamgymeriad swyddogol a methu â gweithredu ar wybodaeth a ddelir ganddynt. Mae ESC A19 yn anodd ei ddefnyddio ar gyfer achosion R40 — fe'i defnyddir yn amlach ar gyfer gwallau codio PAYE — ond mae'n werth ei wybod os oes gennych hawliad hwyr ffiniol gyda oedi HMRC wedi'i ddogfennu.
Amser Prosesu a Mecanwaith Ad-daliad
Unwaith i HMRC dderbyn eich R40 — boed yn bapur neu'n ddigidol — maent yn dyrannu cyfeirnod achos iddo, yn rhedeg y cyfrifiad, yn ysgrifennu atoch i gadarnhau swm yr ad-daliad, ac yna'n trefnu taliad Bacs. Mae hawliadau ar-lein yn cymryd rhwng pedair a chwe wythnos ar gyfartaledd o'r dechrau i'r diwedd. Mae hawliadau papur yn cymryd 8 i 12 wythnos ar gyfartaledd, gyda brigau o 16 wythnos ar adegau prysur. Gallwch wirio cynnydd yn eich Cyfrif Treth Personol neu drwy ffonio 0300 200 3300.
Telir yr ad-daliad trwy drosglwyddiad Bacs i'r cyfrif banc DU rydych yn ei nodi ar y ffurflen. Ni fydd HMRC yn ad-dalu i gyfrif banc y tu allan i'r DU, ni fyddant yn ad-dalu trwy siec ac eithrio mewn achosion caledi arbennig, ac ni fyddant yn trosglwyddo'r ad-daliad i drydydd parti (cyfrifydd, aelod o'r teulu, neu gwmni rheoli hawliadau) oni bai bod awdurdod ffurfiol — awdurdodiad asiant 64-8 neu fandad llofnodedig penodol — yn cael ei ddal ar ffeil.
Byddwch yn derbyn llythyr cyfrifiad treth (neu gyfwerth P800) sy'n dadansoddi'r mathemateg flwyddyn wrth flwyddyn, gan ddangos incwm, lwfansau a gymhwyswyd, treth ddyledus, treth a ddidynnwyd wrth y ffynhonnell, a'r ad-daliad net. Cadwch y llythyr hwnnw — dyma'r cofnod archwiliadwy os cyfyd unrhyw gwestiwn yn ddiweddarach, a dyma'r ddogfen y byddech yn ei hatodi i hawliad Lwfans Priodas neu R40 blwyddyn ddilynol i gyfeirio at y cyfrifiad blaenorol.
Gwrthbwyso Ad-daliadau
Mae gan HMRC hawl statudol i wrthbwyso unrhyw ad-daliad yn erbyn treth (neu rwymedigaethau eraill) sydd arnoch cyn talu'r gweddill. Rheolir hyn gan Adran 130 o Ddeddf Cyllid 2008 ac mae'n berthnasol yn eang: Treth Incwm sy'n ddyledus, tandaliad PAYE sy'n dal i gael ei gasglu trwy god treth, taliadau cydbwyso Hunanasesiad, dyledion Asesiad Syml, ôl-ddyledion Dosbarth 2 neu Ddosbarth 4 YG, a hyd yn oed ordaliadau credyd treth lle mae HMRC wedi cael dyraniad adfer dyled.
Cyfrifir y gwrthbwyso yn awtomatig a'i adrodd yn y llythyr cyfrifiad. Os yw eich R40 yn cynhyrchu ad-daliad o £600 ond mae gennych dandaliad PAYE o £200 sy'n cael ei adfer trwy eich cod treth dros y flwyddyn nesaf, bydd HMRC yn talu'r £200 yn erbyn y ddyled honno ac yn anfon £400 atoch trwy Bacs — ynghyd â chod treth wedi'i addasu ar gyfer gweddill y flwyddyn nad yw bellach yn cynnwys yr adferiad.
Os credwch fod gwrthbwyso yn anghywir (rydych eisoes wedi talu'r ddyled sylfaenol, er enghraifft) mae gennych 30 diwrnod o'r llythyr cyfrifiad i'w herio yn ysgrifenedig. Mae'r gwrthbwyso ei hun yn weinyddol — nid oes angen camau cyfreithiol — ond mae gwrthdroi un unwaith y caiff ei wneud yn gofyn am dystiolaeth newydd o'r taliad blaenorol.
R40M ar gyfer Parau Priod
Mae'r R40M yn swyddogaethol yr un fath â'r R40 gydag un ychwanegiad: adran i hawlio'r Lwfans Priodas trosglwyddadwy. Mae Lwfans Priodas yn caniatáu i briod neu bartner sifil sy'n ennill llai roi i fyny 10% o'i Lwfans Personol (£1,257 yn 2025/26) i'r partner sy'n ennill mwy, ar yr amod nad yw'r naill na'r llall yn talu uwchlaw'r gyfradd sylfaenol. Mae'r derbynnydd yn arbed hyd at £252 mewn treth ar gyfer y flwyddyn (£1,257 × 20%).
Gellir ôl-ddyddio Lwfans Priodas bedair blynedd ar yr un ffenestr â R40, felly os priodoch yn 2021 ac nid ydych erioed wedi hawlio, gallwch adfer hyd at £1,008 o arbedion treth cronnus trwy bedair hawliad R40M mewn un amlen (yn amodol ar na fydd y naill bartner na'r llall yn mynd dros y trothwy cyfradd uwch mewn unrhyw un o'r blynyddoedd hynny).
R40M yw'r ffurflen gywir pryd bynnag y mae'r ad-daliad cynilion a'r hawliad Lwfans Priodas yn cael eu gwneud yn yr un pecyn. Os ydych eisoes wedi dewis Lwfans Priodas ar wahân trwy'r llif ar-lein yn gov.uk/marriage-allowance, mae R40 plaen yn ddigonol ar gyfer yr ochr gynilion a bydd HMRC yn cyfuno'r ddau yn awtomatig.
Camgymeriadau Cyffredin i'w Hosgoi
Y gwall mwyaf cyffredin yn unig yw cyfuno blynyddoedd treth ar un ffurflen — rhaid i HMRC wrthod R40 aml-flwyddyn a gofyn am ail-gyflwyno, gan gostio wythnos 8 arall o oedi. Defnyddiwch un R40 fesul blwyddyn dreth.
Ail: nodi llog net yn hytrach na chrynswth. Mae'r blychau yn gofyn am y ffigur crynswth a'r dreth a ddidynnwyd ar wahân. Mae rhai hawlwyr yn nodi'r swm net a dderbynion mewn gwirionedd yn eu cyfrif banc, sy'n tanamcangyfrif yr ad-daliad. Bob amser darllenwch y cyfarwyddiadau ar gyfer pob blwch yn ofalus a defnyddiwch y ffigurau ar dystysgrif dreth y banc, nid eich datganiad o gredydau a dderbyniwyd.
Trydydd: anghofio'r Lwfans Cynilion Personol. Mae R40 yn cyfrifo hyn yn awtomatig unwaith y byddwch wedi nodi eich incwm arall, ond os byddwch yn eich dosbarthu'n anghywir fel dibreswdd treth pan fydd rhywfaint o incwm pensiwn mewn gwirionedd yn eich codi i gyfradd sylfaenol, efallai y byddwch yn disgwyl ad-daliad mwy nag y mae HMRC yn ei ddyfarnu mewn gwirionedd. Mae'r ffurflen ei hun yn gwneud y cyfrifiad cywir; mae'r dryswch yn codi ymlaen llaw.
Pedwerydd: defnyddio R40 ar gyfer y math anghywir o incwm. Mae gwallau cod treth PAYE yn mynd i'ch cyflogwr neu PAYE HMRC; mae hawliadau cyfandaliad pensiwn o fewn y flwyddyn yn mynd trwy P50Z/P53Z/P55; mae cofrestriadau Hunanasesiad yn gwbl ar wahân. Anfonwch y ffurflen gywir at y tîm cywir a bydd prosesu'n cyflymu.