SME ਸਕੀਮ, ਮਰਜਡ RDEC ਸਕੀਮ ਜਾਂ ਅਪ੍ਰੈਲ-2023 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦੇ SME ਨਿਯਮਾਂ ਅਧੀਨ UK R&D ਟੈਕਸ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਲਾਭ ਦਾ ਅੰਦਾਜ਼ਾ ਲਗਾਓ।
ਸਕੀਮ ਚੁਣੋ
ਮਰਜਡ RDEC (1 ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੋਂ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਸਮੇਂ), SME (ਅਪ੍ਰੈਲ-2024 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਦੇ ਸਮੇਂ ਜਾਂ ਯੋਗ ਪਰਿਵਰਤਨਸ਼ੀਲ ਦਾਅਵੇ), ਜਾਂ ERIS R&D-ਤੀਬਰ (≥30% R&D ਖਰਚ ਵਾਲੇ ਘਾਟਾ ਖਾਣ ਵਾਲੇ SMEs) ਵਿੱਚੋਂ ਚੁਣੋ।
ਯੋਗ R&D ਖਰਚ ਦਰਜ ਕਰੋ
ਸਟਾਫ਼ ਲਾਗਤਾਂ, ਸਬਕੰਟ੍ਰੈਕਟਰ/EPW ਲਾਗਤਾਂ ਦਾ 65% (ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੋਂ UK-ਖੇਤਰੀ), ਖਪਤਯੋਗ ਵਸਤਾਂ, ਸਾਫਟਵੇਅਰ, ਕਲਾਊਡ ਅਤੇ ਡੇਟਾ ਲਾਗਤਾਂ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰੋ। ਵਿਗਿਆਨਕ ਜਾਂ ਤਕਨੀਕੀ ਅਨਿਸ਼ਚਿਤਤਾ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਰੁਟੀਨ ਕੰਮ ਨੂੰ ਛੱਡ ਦਿਓ।
ਲਾਭ ਜਾਂ ਘਾਟੇ ਦੀ ਸਥਿਤੀ ਚੁਣੋ
ਘਾਟਾ ਖਾਣ ਵਾਲੇ SMEs ਲਈ, ਤੁਸੀਂ 10% (ਜਾਂ R&D-ਤੀਬਰ ਹੋਣ 'ਤੇ 14.5%) 'ਤੇ ਅਦਾਯੋਗ ਨਕਦ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਲਈ ਘਾਟੇ ਸਮਰਪਣ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਲਾਭ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲੇ SMEs ਨੂੰ ਇਹ ਬੱਚਤ ਆਪਣੇ ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਵਿੱਚ ਕਟੌਤੀ ਵਜੋਂ ਮਿਲਦੀ ਹੈ।
ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਟੈਕਸ ਦਰ ਸੈੱਟ ਕਰੋ
2026/27 ਲਈ, £250,000 ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਮੁਨਾਫ਼ੇ 25% ਵਰਤਦੇ ਹਨ, £50,000 ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ 19% ਵਰਤਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਵਿਚਕਾਰ ਮਾਰਜਿਨਲ ਰਾਹਤ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਮਰਜਡ ਸਕੀਮ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੈ ਇਸ ਲਈ ਸ਼ੁੱਧ ਲਾਭ CT ਦਰ ਨਾਲ ਬਦਲਦਾ ਹੈ।
ਦਾਅਵਾ ਦਾਖਲ ਕਰੋ
L ਪੂਰਕ ਪੰਨਿਆਂ ਅਤੇ ਅਗਸਤ 2023 ਤੋਂ ਲਾਜ਼ਮੀ ਵਧੀਕ ਜਾਣਕਾਰੀ ਫਾਰਮ (AIF) ਨਾਲ ਇੱਕ CT600 ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰੋ। ਪਹਿਲੀ ਵਾਰ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਵਾਲਿਆਂ ਨੂੰ ਸਮੇਂ ਦੇ ਅੰਤ ਦੇ 6 ਮਹੀਨਿਆਂ ਅੰਦਰ HMRC ਨੂੰ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਸੂਚਿਤ ਵੀ ਕਰਨਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ।
The old SME and RDEC R&D schemes have been merged into a single scheme for most companies, with a separate, more generous regime for R&D-intensive loss-making SMEs. Here's exactly how the rates work now.
What happens after you submit your Self Assessment return — refunds, balancing payments, amendments, HMRC enquiries, the SA302 for mortgages, and the 5-year record-keeping rule
Making Tax Digital for Income Tax (MTD ITSA) starts April 2026 for £50k+ self-employed and landlords. Here's what it means, when it applies to you, the software requirements and how it changes Self Assessment forever.
Disclaimer: All results are estimates for guidance only and do not constitute financial, tax or legal advice. Always consult a qualified professional.
