Oszacuj korzyść z ulgi podatkowej R&D w UK w ramach programu MŚP, połączonego programu RDEC lub zasad MŚP obowiązujących przed kwietniem 2023 r.
Wybierz program
Wybierz połączony RDEC (większość okresów od 1 kwietnia 2024 r.), MŚP (okresy przed kwietniem 2024 r. lub kwalifikujące się roszczenia przejściowe) albo ERIS dla intensywnych R&D (MŚP wykazujące stratę z wydatkami na R&D ≥30%).
Podaj kwalifikujące się wydatki na R&D
Uwzględnij koszty pracownicze, 65% kosztów podwykonawców/EPW (terytorialnie w UK od kwietnia 2024 r.), materiały eksploatacyjne, oprogramowanie, chmurę obliczeniową i koszty danych. Wyklucz rutynowe prace nieobejmujące niepewności naukowej lub technologicznej.
Określ pozycję zysku lub straty
W przypadku MŚP wykazujących stratę można zrezygnować z odliczenia strat na rzecz płatnej ulgi gotówkowej w wysokości 10% (lub 14,5% w przypadku firm intensywnych R&D). MŚP rentowne uzyskują oszczędność jako redukcję rachunku CIT.
Ustaw stawkę podatku od osób prawnych
W roku 2025/26 zyski powyżej £250 000 są opodatkowane stawką 25%, poniżej £50 000 stawką 19%, a pomiędzy tymi wartościami stosuje się ulgę marginalną. Ulga w ramach połączonego programu jest opodatkowana, więc korzyść netto zależy od stawki CIT.
Złóż wniosek
Złóż zeznanie CT600 z uzupełniającymi stronami L oraz obowiązkowym formularzem dodatkowych informacji (AIF) obowiązującym od sierpnia 2023 r. Firmy składające wniosek po raz pierwszy muszą również wcześniej powiadomić HMRC w ciągu 6 miesięcy od zakończenia okresu.
What happens after you submit your Self Assessment return — refunds, balancing payments, amendments, HMRC enquiries, the SA302 for mortgages, and the 5-year record-keeping rule
Making Tax Digital for Income Tax (MTD ITSA) starts April 2026 for £50k+ self-employed and landlords. Here's what it means, when it applies to you, the software requirements and how it changes Self Assessment forever.
How HMRC's payments-on-account system works, why your first January bill is bigger than expected, when to reduce them, and the trap of treating January and July as separate
Disclaimer: All results are estimates for guidance only and do not constitute financial, tax or legal advice. Always consult a qualified professional.