ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਟੈਕਸ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ

ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਟੈਕਸ (CT) ਉਹ ਟੈਕਸ ਹੈ ਜੋ UK ਲਿਮਟਿਡ ਕੰਪਨੀਆਂ ਆਪਣੇ ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁਨਾਫ਼ੇ — ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਮੁਨਾਫ਼ਾ, ਨਿਵੇਸ਼ ਆਮਦਨ, ਅਤੇ ਚਾਰਜਯੋਗ ਲਾਭਾਂ — ਉੱਤੇ ਅਦਾ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ, ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਖਰਚੇ, ਕੈਪੀਟਲ ਅਲਾਉਂਸ ਅਤੇ ਕਿਸੇ ਵੀ ਰਿਲੀਫ਼ ਨੂੰ ਘਟਾਉਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ। 2025/26 ਲਈ ਮੁੱਖ ਢਾਂਚਾ 2024/25 ਤੋਂ ਅਣਬਦਲਿਆ ਹੈ: £250,000 ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ 'ਤੇ 25% ਮੇਨ ਰੇਟ, £50,000 ਤੱਕ ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਲਈ 19% ਸਮਾਲ ਪ੍ਰੌਫਿਟਸ ਰੇਟ, ਅਤੇ £50,000 ਤੋਂ £250,000 ਦੇ ਵਿਚਕਾਰ ਮੁਨਾਫ਼ੇ 'ਤੇ 19% ਅਤੇ 25% ਦੇ ਵਿਚਕਾਰ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਦਰਾਂ ਪੈਦਾ ਕਰਨ ਵਾਲਾ ਮਾਰਜਿਨਲ ਰਿਲੀਫ਼ ਸਲਾਈਡਿੰਗ ਸਕੇਲ। ਇਹ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਮਾਰਜਿਨਲ ਰਿਲੀਫ਼ ਦੀ ਗਣਨਾ ਨੂੰ ਸਟੀਕਤਾ ਨਾਲ ਸੰਭਾਲਦਾ ਹੈ। 2025/26 ਲਈ ਮਿਆਰੀ ਅੰਸ਼ (ਫ੍ਰੈਕਸ਼ਨ) 3/200 ਹੈ (£50,000-£250,000 ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਮੁਨਾਫ਼ੇ 'ਤੇ 26.5% ਮਾਰਜਿਨਲ ਟੈਕਸ ਦਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ — ਹਾਂ, 25% ਤੋਂ ਵੱਧ, ਕਿਉਂਕਿ ਇਸ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਹਰ ਪੌਂਡ ਸਮਾਲ ਪ੍ਰੌਫਿਟਸ ਲਾਭ ਦਾ ਇੱਕ ਹਿੱਸਾ ਵਾਪਸ ਲੈ ਲੈਂਦਾ ਹੈ)। £100,000 ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਲਈ ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਦਰ ਲਗਭਗ 23.5% ਹੈ; £200,000 ਲਈ ਇਹ ਲਗਭਗ 24.65% ਹੈ। ਜੇ ਕੰਪਨੀ ਕੋਲ ਸਬੰਧਿਤ ਕੰਪਨੀਆਂ (ਸਾਂਝੇ ਨਿਯੰਤਰਣ ਅਧੀਨ) ਹਨ ਤਾਂ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਅਨੁਪਾਤ ਅਨੁਸਾਰ ਘੱਟ ਜਾਂਦੇ ਹਨ — ਦੋ ਸਬੰਧਿਤ ਕੰਪਨੀਆਂ ਹਰ ਇੱਕ £25,000/£125,000 ਸਾਂਝਾ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ, ਜੋ ਵੱਧ ਕੰਪਨੀਆਂ ਨੂੰ 25% ਮੇਨ ਰੇਟ ਵਿੱਚ ਖਿੱਚਦਾ ਹੈ। ਕਾਰਪੋਰੇਸ਼ਨ ਟੈਕਸ UK-ਵਿਆਪੀ ਹੈ — ਇੱਥੇ ਕੋਈ ਡੀਵੋਲਿਊਸ਼ਨ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਵੈਲਸ਼, ਸਕਾਟਿਸ਼ ਅਤੇ ਉੱਤਰੀ ਆਇਰਿਸ਼ ਕੰਪਨੀਆਂ ਉਹੀ ਦਰਾਂ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ (ਭਾਵੇਂ ਉੱਤਰੀ ਆਇਰਲੈਂਡ ਨੇ ਇਤਿਹਾਸਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਡੀਵੋਲਵਡ CT ਦੀ ਪੜਚੋਲ ਕੀਤੀ ਹੈ)। £1.5m ਤੋਂ ਘੱਟ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਵਾਲੀਆਂ ਕੰਪਨੀਆਂ ਲਈ ਅਦਾਇਗੀ ਲੇਖਾ ਅਵਧੀ ਦੇ ਅੰਤ ਤੋਂ 9 ਮਹੀਨੇ ਅਤੇ 1 ਦਿਨ ਬਾਅਦ ਦੇਣ ਯੋਗ ਹੁੰਦੀ ਹੈ; ਵੱਡੀਆਂ ਕੰਪਨੀਆਂ ਤਿਮਾਹੀ ਕਿਸ਼ਤਾਂ ਅਦਾ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ। CT600 ਰਿਟਰਨ ਅਵਧੀ ਦੇ ਅੰਤ ਤੋਂ 12 ਮਹੀਨੇ ਬਾਅਦ ਦੇਣ ਯੋਗ ਹੈ, ਹਾਲਾਂਕਿ ਅਮਲ ਵਿੱਚ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਕੰਪਨੀਆਂ ਅਦਾਇਗੀ ਦੇ ਨਾਲ ਹੀ ਫਾਈਲ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ। ਮੁੱਖ ਰਿਲੀਫ਼ ਬਿੱਲ ਨੂੰ ਘਟਾਉਂਦੇ ਹਨ: ਐਨੁਅਲ ਇਨਵੈਸਟਮੈਂਟ ਅਲਾਉਂਸ ਯੋਗ ਪਲਾਂਟ ਅਤੇ ਮਸ਼ੀਨਰੀ ਦੇ ਪਹਿਲੇ £1m 'ਤੇ 100% ਰਿਲੀਫ਼ ਦਿੰਦਾ ਹੈ; ਫੁੱਲ ਐਕਸਪੈਂਸਿੰਗ ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ ਨਵੇਂ ਉਪਕਰਣਾਂ ਲਈ ਇਸ ਨੂੰ ਸਥਾਈ ਬਣਾਉਂਦੀ ਹੈ; R&D ਟੈਕਸ ਰਿਲੀਫ਼ (ਹੁਣ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ 20% 'ਤੇ ਮਰਜਡ RDEC ਅਬਵ-ਦ-ਲਾਈਨ — ਸ਼ੁੱਧ ਲਾਭ ~15-16%, ਸਾਡਾ R&D ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਦੇਖੋ); ਪੇਟੈਂਟਡ ਖੋਜਾਂ ਤੋਂ ਮੁਨਾਫ਼ੇ 'ਤੇ 10% Patent Box; 75%-ਮਾਲਕੀ ਵਾਲੀਆਂ ਗਰੁੱਪ ਕੰਪਨੀਆਂ ਦੇ ਵਿਚਕਾਰ ਨੁਕਸਾਨਾਂ 'ਤੇ ਗਰੁੱਪ ਰਿਲੀਫ਼। ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਇਹਨਾਂ ਰਿਲੀਫ਼ਾਂ ਨੂੰ ਵਿਸਤਾਰ ਵਿੱਚ ਮਾਡਲ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ — ਸਹੀ CT ਅੰਕੜਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਲਈ ਰਿਲੀਫ਼ਾਂ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਆਪਣਾ ਟੈਕਸਯੋਗ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਦਾਖਲ ਕਰੋ। ਸ਼ੇਅਰਧਾਰਕਾਂ ਨੂੰ ਅਦਾ ਕੀਤੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੇ (ਇਹ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੋਂ ਆਉਂਦੇ ਹਨ), ਪਰ ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਤਨਖਾਹਾਂ ਅਤੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ ਕਟੌਤੀਯੋਗ ਹੁੰਦੇ ਹਨ — ਜੋ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਮਾਲਕ-ਪ੍ਰਬੰਧਿਤ ਕੰਪਨੀਆਂ ਦੀ ਟੈਕਸ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਦਾ ਆਧਾਰ ਹੈ।