ਕੰਟਰੈਕਟਰ ਟੇਕ-ਹੋਮ ਪੇ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ (IR35)

UK ਕੰਟਰੈਕਟਰਾਂ ਨੂੰ ਤਿੰਨ ਬਹੁਤ ਵੱਖਰੀਆਂ ਟੈਕਸ ਸਥਿਤੀਆਂ ਦਾ ਸਾਹਮਣਾ ਕਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਇਸ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਉਹ ਕਿਵੇਂ ਜੁੜਦੇ ਹਨ। ਇੱਕ ਲਿਮਿਟਡ ਕੰਪਨੀ ਰਾਹੀਂ outside IR35, ਕੰਟਰੈਕਟਰ ਆਪਣੇ ਆਪ ਨੂੰ ਘੱਟ ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਸੈਲਰੀ ਅਤੇ ਨਾਲ ਹੀ corporation-tax ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੋਂ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਦਿੰਦੇ ਹਨ — ਸਭ ਤੋਂ ਟੈਕਸ-ਕੁਸ਼ਲ ਰਸਤਾ। Inside IR35 (ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਮੱਧਮ/ਵੱਡੇ ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਜਾਂ ਪਬਲਿਕ ਸੈਕਟਰ ਕਲਾਇੰਟ), ਪੂਰੀ ਡੇ-ਰੇਟ ਆਮਦਨ ਨੂੰ deemed salary ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਵਿੱਚੋਂ ਤੁਹਾਡੇ ਹੱਥ ਇੱਕ ਪੈਨੀ ਆਉਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ employer NI ਅਤੇ PAYE ਕੱਟ ਲਏ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਇੱਕ umbrella ਕੰਪਨੀ ਵਿਚਕਾਰ ਆਉਂਦੀ ਹੈ — ਤਕਨੀਕੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨੌਕਰੀ ਵਾਲੀ ਪਰ umbrella ਮਾਰਜਿਨ, employer NI ਅਤੇ apprenticeship levy ਡੇ ਰੇਟ ਵਿੱਚ ਖਾਂਦੇ ਹਨ। ਇਹ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ ਇੱਕੋ ਡੇ ਰੇਟ 'ਤੇ ਤਿੰਨੇ ਦ੍ਰਿਸ਼ਾਂ ਲਈ ਪੂਰਾ 2026/27 ਬ੍ਰੇਕਡਾਊਨ ਦਿਖਾਉਂਦਾ ਹੈ। Outside IR35 Ltd ਅਨੁਕੂਲ £12,570 ਡਾਇਰੈਕਟਰ ਸੈਲਰੀ ਵਰਤਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਬਾਕੀ ਡਿਵੀਡੈਂਡ ਵਜੋਂ ਕੱਢੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ; ਮੁਨਾਫ਼ੇ 'ਤੇ 19%–25% corporation tax ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। Inside IR35 ਜ਼ੀਰੋ ਖਰਚਾ ਭੱਤਾ ਮਾਡਲ ਕਰਦਾ ਹੈ — 2021 ਦੇ off-payroll working ਸੁਧਾਰਾਂ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਪਬਲਿਕ ਸੈਕਟਰ ਅਤੇ ਵੱਡੇ ਪ੍ਰਾਈਵੇਟ ਸੈਕਟਰ ਲਈ ਸਥਿਤੀ। Umbrella ਮਾਡਲ employer NI 15%, apprenticeship levy 0.5%, ਅਤੇ ਇੱਕ ਆਮ ਹਫ਼ਤਾਵਾਰੀ umbrella ਮਾਰਜਿਨ ਕੱਟਦਾ ਹੈ। £500/ਦਿਨ ਰੇਟ 'ਤੇ outside ਅਤੇ inside IR35 ਵਿਚਕਾਰ ਅੰਤਰ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ £15,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ। IR35 ਸਥਿਤੀ ਤਿੰਨ ਮੁੱਖ ਟੈਸਟਾਂ ਦੁਆਰਾ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ: substitution (ਕੀ ਤੁਸੀਂ ਬਦਲ ਭੇਜ ਸਕਦੇ ਹੋ?), control (ਕੀ ਕਲਾਇੰਟ ਨਿਰਦੇਸ਼ ਦਿੰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕਿਵੇਂ ਅਤੇ ਕਦੋਂ?), ਅਤੇ mutuality of obligation। HMRC ਦਾ CEST ਟੂਲ ਅਜਿਹੇ ਨਿਰਧਾਰਣ ਦਿੰਦਾ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ 'ਤੇ HMRC ਟਿਕਿਆ ਰਹੇਗਾ। ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਕੰਟਰੈਕਟਾਂ ਲਈ ਹਮੇਸ਼ਾਂ ਮਾਹਰ ਸਲਾਹ ਲਓ।