ਗਾਈਡ · ਮਈ 2026 ਵਿੱਚ ਅੱਪਡੇਟ ਕੀਤਾ ਗਿਆ
UK Class 4 ਨੈਸ਼ਨਲ ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ ਸਮਝਾਇਆ ਗਿਆ: 2025/26
Class 4 ਨੈਸ਼ਨਲ ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ ਉਹ NI ਚਾਰਜ ਹੈ ਜੋ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰ ਅਤੇ ਪਾਰਟਨਰ ਆਪਣੇ ਸਲਾਨਾ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਉੱਤੇ ਭਰਦੇ ਹਨ। ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਦੇ ਵੱਡੇ ਸੁਧਾਰਾਂ ਬਾਅਦ — ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਲਾਜ਼ਮੀ Class 2 ਦੀ ਖ਼ਾਤਮਾ ਅਤੇ 9% ਤੋਂ 6% ਤੱਕ ਦੀ ਵੱਡੀ ਰੇਟ ਕਟੌਤੀ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ — 2025/26 ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਨਵੇਂ ਸਿਸਟਮ ਉੱਤੇ ਪਹਿਲਾ ਪੂਰਾ ਸਾਲ ਹੈ। ਇਹ ਗਾਈਡ ਹਰ ਰੇਟ, ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ, ਵਰਕਡ ਉਦਾਹਰਣ ਅਤੇ ਐਜ ਕੇਸ ਬਾਰੇ ਦੱਸਦੀ ਹੈ ਜੋ ਤੁਹਾਨੂੰ ਭਰੋਸੇ ਨਾਲ Self Assessment ਫਾਈਲ ਕਰਨ ਲਈ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ।
Class 4 ਨੈਸ਼ਨਲ ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ ਕੀ ਹੈ?
Class 4 ਨੈਸ਼ਨਲ ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ ਉਹ ਯੋਗਦਾਨ ਹੈ ਜੋ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰ ਅਤੇ ਪਾਰਟਨਰ ਆਪਣੇ ਟ੍ਰੇਡ ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਉੱਤੇ ਭਰਦੇ ਹਨ। Class 1 ਇੰਪਲਾਈ NI ਦੇ ਉਲਟ, ਜੋ ਹਫ਼ਤੇ-ਦਰ-ਹਫ਼ਤਾ PAYE ਰਾਹੀਂ ਕੱਟੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, Class 4 ਤੁਹਾਡੀ Self Assessment ਵਿੱਚ ਐਲਾਨੇ ਗਏ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਤੋਂ ਸਲਾਨਾ ਕੈਲਕੁਲੇਟ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਅਤੇ 31 ਜਨਵਰੀ ਤੱਕ ਲੰਪ ਸਮ ਵਿੱਚ ਭਰੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ (ਜੇ ਤੁਸੀਂ £1,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰ ਹੋ ਤਾਂ ਹਰ 31 ਜੁਲਾਈ ਨੂੰ ਵੀ ਇੱਕ ਪੇਮੈਂਟ ਆਨ ਅਕਾਊਂਟ)।
Class 4 ਦਾ ਆਧਾਰ ਤੁਹਾਡਾ ਟੈਕਸਯੋਗ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਹੈ: ਟਰਨਓਵਰ ਵਿੱਚੋਂ ਮਨਜ਼ੂਰਸ਼ੁਦਾ ਬਿਜ਼ਨਸ ਖ਼ਰਚੇ, ਕੈਪੀਟਲ ਅਲਾਊਂਸ, ਅਤੇ ਅੱਗੇ ਲਿਆਂਦੇ ਗਏ ਕੋਈ ਵੀ ਨੁਕਸਾਨ ਘਟਾ ਕੇ। ਨਿਵੇਸ਼ ਆਮਦਨ, ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਡਿਵੀਡੈਂਡ Class 4 NI ਦੇ ਅਧੀਨ ਨਹੀਂ ਆਉਂਦੇ — ਸਿਰਫ਼ UK ਵਿੱਚ ਚਲਾਏ ਗਏ ਟ੍ਰੇਡ, ਪ੍ਰੋਫੈਸ਼ਨ ਜਾਂ ਵੋਕੇਸ਼ਨ ਤੋਂ ਹੋਏ ਮੁਨਾਫ਼ੇ।
ਬਹੁਤੇ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਲੋਕਾਂ ਲਈ, Class 4 ਹੀ ਮੁੱਖ NI ਚਾਰਜ ਹੈ। ਪੁਰਾਣਾ ਹਫ਼ਤਾਵਾਰ Class 2 ਯੋਗਦਾਨ, ਜੋ ਪਹਿਲਾਂ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਲੋਕਾਂ ਲਈ State Pension ਦਾ ਗੇਟਵੇ ਹੁੰਦਾ ਸੀ, ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਵਿੱਚ ਲਾਜ਼ਮੀ ਟੈਕਸ ਵਜੋਂ ਖ਼ਤਮ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ। ਅੱਜ, ਬਹੁਤੇ ਸੋਲ ਟ੍ਰੇਡਰਾਂ ਲਈ ਇਕੱਲਾ Class 4 ਹੀ ਮਾਲੀਆ ਵਧਾਉਣ ਅਤੇState Pension ਕੁਆਲੀਫਾਇੰਗ ਸਾਲ ਕਮਾਉਣ ਦਾ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ।
2025/26 Class 4 ਰੇਟ ਅਤੇ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ
Class 4 NI ਦੋ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਸੀਮਾਵਾਂ ਨਾਲ ਜੁੜੀ ਸਾਦੀ ਟੂ-ਬੈਂਡ ਬਣਤਰ ਵਰਤਦੀ ਹੈ: Lower Profits Limit (LPL) £12,570 — ਜੋ Income Tax Personal Allowance ਨਾਲ ਇੱਕੋ ਜਿਹਾ ਹੈ — ਅਤੇ Upper Profits Limit (UPL) £50,270, ਜੋ ਹਾਇਰ-ਰੇਟ Income Tax ਦੀ ਸ਼ੁਰੂਆਤ ਨਾਲ ਮਿਲਦਾ ਹੈ।
| ਸਲਾਨਾ ਮੁਨਾਫ਼ਾ | Class 4 ਰੇਟ | ਨਾਮ |
|---|---|---|
| £12,570 ਤੱਕ | 0% | Lower Profits Limit ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ |
| £12,570 – £50,270 | 6% | ਮੁੱਖ ਰੇਟ |
| £50,270 ਤੋਂ ਉੱਪਰ | 2% | ਉੱਚ ਰੇਟ |
6% ਮੁੱਖ ਰੇਟ ਇੱਕ ਹਾਲੀਆ ਅਤੇ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਕਟੌਤੀ ਹੈ। ਹਾਲੇ 2022/23 ਵਿੱਚ, ਮੁੱਖ Class 4 ਰੇਟ 9% ਸੀ। ਚਾਂਸਲਰ ਜੈਰਮੀ ਹੰਟ (ਪ੍ਰਧਾਨ ਮੰਤਰੀ ਰਿਸ਼ੀ ਸੁਨਕ ਦੇ ਅਧੀਨ) ਨੇ ਇਸਨੂੰ 6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੋਂ ਸਪਰਿੰਗ ਬਜਟ 2024 ਵਿੱਚ 8% ਤੱਕ ਅਤੇ ਫਿਰ ਉਸੇ ਸਾਲ ਬਾਅਦ ਵਿੱਚ 6% ਤੱਕ ਘਟਾ ਦਿੱਤਾ, ਜੋ ਆਧੁਨਿਕ ਸਿਸਟਮ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ NI ਦੀ ਸਭ ਤੋਂ ਘੱਟ ਮੁੱਖ ਰੇਟ ਹੈ। ਇਸ ਦੇ ਉਲਟ, 2% ਉੱਚ ਰੇਟ ਕਈ ਸਾਲਾਂ ਤੋਂ ਬਦਲੀ ਨਹੀਂ ਹੈ।
ਦੋਵੇਂ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਲਗਾਤਾਰ ਸਰਕਾਰਾਂ ਵੱਲੋਂ ਜਾਰੀ ਫਿਸਕਲ ਡਰੈਗ ਨੀਤੀ ਤਹਿਤ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ ਅਪ੍ਰੈਲ 2028 ਤੱਕ ਫ੍ਰੀਜ਼ ਹਨ, ਇਸ ਲਈ ਮਾਮੂਲੀ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਵਾਧਾ ਵੀ ਹਰ ਸਾਲ ਤੁਹਾਡੇ ਵਧੇਰੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਨੂੰ 6% ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਖਿੱਚ ਲਿਆਉਂਦਾ ਹੈ।
Class 2 — ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੋਂ ਵਲੰਟਰੀ
5 ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੱਕ, ਹਰ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਵਿਅਕਤੀ ਜਿਸਦਾ ਮੁਨਾਫ਼ਾ Small Profits Threshold (£6,725) ਤੋਂ ਵੱਧ ਸੀ, ਨੂੰ Class 2 NI ਭਰਨਾ ਪੈਂਦਾ ਸੀ — ਲਗਭਗ £3.45 ਪ੍ਰਤੀ ਹਫ਼ਤਾ, ਜਾਂ ਲਗਭਗ £179 ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ ਦਾ ਫਲੈਟ ਚਾਰਜ। Class 2 ਇਤਿਹਾਸਕ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉਹ ਯੋਗਦਾਨ ਸੀ ਜੋ State Pension ਵੱਲ ਕੁਆਲੀਫਾਇੰਗ ਸਾਲ ਕਮਾਉਂਦਾ ਸੀ, ਜਦਕਿ Class 4 ਨੂੰ ਸਿਰਫ਼ ਇੱਕ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਟੈਕਸ ਵਜੋਂ ਦੇਖਿਆ ਜਾਂਦਾ ਸੀ।
6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੋਂ ਲਾਜ਼ਮੀ Class 2 ਚਾਰਜ ਖ਼ਤਮ ਕਰ ਦਿੱਤਾ ਗਿਆ। ਤੁਹਾਨੂੰ ਹੁਣ ਇਹ ਭਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ, ਅਤੇ ਇਹ ਹੁਣ ਤੁਹਾਡੀ Self Assessment ਕੈਲਕੁਲੇਸ਼ਨ ਵਿੱਚ ਡਿਫਾਲਟ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨਹੀਂ ਦਿਖਦਾ। State Pension ਦੀ ਹੱਕਦਾਰੀ ਹੁਣ Class 4 ਤੋਂ (ਜਾਂ ਜੇ ਮੁਨਾਫ਼ਾ Small Profits Threshold £6,725 ਅਤੇ Lower Profits Limit £12,570 ਦਰਮਿਆਨ ਹੋਵੇ ਤਾਂ ਇੱਕ ਮੰਨੇ ਹੋਏ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਤੋਂ — HMRC ਇਸ ਬੈਂਡ ਨੂੰ ਬਿਨਾਂ ਕਿਸੇ ਪੇਮੈਂਟ ਦੇ ਕੁਆਲੀਫਾਇੰਗ ਸਾਲ ਵਜੋਂ ਮੰਨਦਾ ਹੈ) ਮਿਲਦੀ ਹੈ।
Class 2 ਹੁਣ ਵੀ ਮੌਜੂਦ ਹੈ, ਪਰ ਸਿਰਫ਼ £3.45 ਪ੍ਰਤੀ ਹਫ਼ਤਾ (2025/26 ਲਈ £179.40 ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ) ਦੀ ਉਸੇ ਫਲੈਟ ਰੇਟ 'ਤੇ ਵਲੰਟਰੀ ਯੋਗਦਾਨ ਵਜੋਂ। ਇਹ ਹੁਣ ਲਗਭਗ ਸਿਰਫ਼ ਉਨ੍ਹਾਂ ਲੋਕਾਂ ਵੱਲੋਂ ਵਰਤਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦਾ ਮੁਨਾਫ਼ਾ £6,725 ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ ਅਤੇ ਜੋ ਵਧੇਰੇ ਮਹਿੰਗੀ £18.40-ਪ੍ਰਤੀ-ਹਫ਼ਤਾ Class 3 ਰੇਟ ਭਰੇ ਬਿਨਾਂ ਆਪਣੇ NI ਰਿਕਾਰਡ ਦਾ ਸਾਲ ਭਰਨਾ ਚਾਹੁੰਦੇ ਹਨ।
ਵਲੰਟਰੀ Class 2 ਅਮਲ ਵਿੱਚ ਕਿਵੇਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ
2025/26 ਵਿੱਚ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਵਿਅਕਤੀ ਵਜੋਂ ਤੁਹਾਡੇ State Pension ਰਿਕਾਰਡ ਨਾਲ ਕੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਇਹ ਤਿੰਨ ਬੈਂਡ ਤੈਅ ਕਰਦੇ ਹਨ:
- £6,725 ਤੋਂ ਘੱਟ ਮੁਨਾਫ਼ਾ (Small Profits Threshold ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ): ਕੋਈ ਆਟੋਮੈਟਿਕ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਨਹੀਂ। ਕੁਆਲੀਫਾਇੰਗ ਸਾਲ ਪਾਉਣ ਲਈ, ਆਪਣੀ Self Assessment ਰਾਹੀਂ £3.45/ਹਫ਼ਤਾ 'ਤੇ ਵਲੰਟਰੀ Class 2 ਭਰਨ ਦੀ ਚੋਣ ਕਰੋ। ਅਜਿਹਾ ਨਾ ਕਰਨ 'ਤੇ, ਉਹ ਸਾਲ ਤੁਹਾਡੇ NI ਰਿਕਾਰਡ ਵਿੱਚ ਗੈਪ ਬਣ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
- £6,725 – £12,570 ਮੁਨਾਫ਼ਾ: HMRC ਆਪਣੇ ਆਪ ਇੱਕ ਮੁਫ਼ਤ Class 2 ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਕੁਆਲੀਫਾਇੰਗ ਸਾਲ ਵਜੋਂ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਤੁਸੀਂ ਕੁਝ ਵੀ ਨਹੀਂ ਭਰਦੇ — ਨਾ Class 2 ਨਾ Class 4 (ਕਿਉਂਕਿ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਅਜੇ ਵੀ £12,570 Lower Profits Limit ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ)।
- £12,570 ਤੋਂ ਵੱਧ ਮੁਨਾਫ਼ਾ: ਤੁਸੀਂ £12,570 ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਦੇ ਹਿੱਸੇ 'ਤੇ 6% Class 4 NI ਭਰਦੇ ਹੋ, ਅਤੇ ਸਾਲ ਆਪਣੇ ਆਪ ਕੁਆਲੀਫਾਇੰਗ ਸਾਲ ਬਣ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਟਾਪ-ਅੱਪ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ।
ਧਿਆਨ ਦਿਓ ਕਿ £12,570 ਦਾ ਅੰਕੜਾ ਦੋਹਰੀ ਭੂਮਿਕਾ ਨਿਭਾਉਂਦਾ ਹੈ: ਇਹ Income Tax Personal Allowance ਅਤੇ Class 4 Lower Profits Limit ਦੋਵੇਂ ਹੈ, ਪਰ ਕਾਨੂੰਨ ਵਿੱਚ ਇਹ ਵੱਖਰੇ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਹਨ। Income Tax ਕੁੱਲ ਟੈਕਸਯੋਗ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਕੈਲਕੁਲੇਟ ਹੁੰਦਾ ਹੈ; Class 4 ਸਿਰਫ਼ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਮੈਂਟ ਤੋਂ ਹੋਏ ਮੁਨਾਫ਼ੇ 'ਤੇ ਕੈਲਕੁਲੇਟ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਲਈ ਇੱਕੋ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ ਦੋਵੇਂ ਅੰਕੜੇ ਕਾਫ਼ੀ ਵੱਖਰੇ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ।
ਵਰਕਡ ਉਦਾਹਰਣ: £30,000 ਮੁਨਾਫ਼ਾ
ਪ੍ਰਿਯਾ ਨੂੰ ਲਓ, ਇੱਕ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਗ੍ਰਾਫ਼ਿਕ ਡਿਜ਼ਾਈਨਰ ਜਿਸਦਾ 2025/26 ਵਿੱਚ £30,000 ਟੈਕਸਯੋਗ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਹੈ ਅਤੇ ਕੋਈ ਹੋਰ ਆਮਦਨ ਨਹੀਂ। ਉਸਦਾ ਸੰਯੁਕਤ Self Assessment ਬਿੱਲ ਇਸ ਤਰ੍ਹਾਂ ਵੰਡਿਆ ਹੋਇਆ ਹੈ:
| ਹਿੱਸਾ | ਕੈਲਕੁਲੇਸ਼ਨ | ਰਕਮ |
|---|---|---|
| Personal Allowance | ਪਹਿਲੇ £12,570 | £0 |
| Income Tax (ਬੇਸਿਕ ਰੇਟ 20%) | (£30,000 − £12,570) × 20% | £3,486.00 |
| Class 4 NI (ਮੁੱਖ ਰੇਟ 6%) | (£30,000 − £12,570) × 6% | £1,045.80 |
| ਕੁੱਲ ਦੇਣਦਾਰੀ | Income Tax + Class 4 | £4,531.80 |
ਪ੍ਰਿਯਾ ਸਾਲ ਲਈ £25,468.20 ਸ਼ੁੱਧ ਰੱਖਦੀ ਹੈ — ਇੱਕ ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ ਸੰਯੁਕਤ ਰੇਟ ਸਿਰਫ਼ 15% ਤੋਂ ਵੱਧ। ਉਸਦਾ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਆਪਣੇ ਆਪ State Pension ਕੁਆਲੀਫਾਇੰਗ ਸਾਲ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਉਸਦਾ ਮੁਨਾਫ਼ਾ £12,570 Lower Profits Limit ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਕਿਸੇ ਵਲੰਟਰੀ Class 2 ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ।
ਵਰਕਡ ਉਦਾਹਰਣ: £80,000 ਮੁਨਾਫ਼ਾ
ਹੁਣ ਡੈਨੀਅਲ ਨੂੰ ਲਓ, ਇੱਕ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਸਾਫ਼ਟਵੇਅਰ ਕੰਸਲਟੈਂਟ ਜਿਸਦਾ £80,000 ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਹੈ। ਉਹ ਹੁਣ Income Tax ਦੇ ਹਾਇਰ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਅਤੇ Class 4 NI ਦੇ ਉੱਚ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਹੈ। Class 4 ਹਿੱਸਾ ਦੋ ਟੁਕੜਿਆਂ ਵਿੱਚ ਵੰਡਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ:
- ਮੁੱਖ-ਰੇਟ ਟੁਕੜਾ: (£50,270 − £12,570) × 6% = £37,700 × 6% = £2,262.00
- ਉੱਚ-ਰੇਟ ਟੁਕੜਾ: (£80,000 − £50,270) × 2% = £29,730 × 2% = £594.60
- ਕੁੱਲ Class 4 NI: £2,262.00 + £594.60 = £2,856.60
ਡੈਨੀਅਲ ਦੇ ਸਾਰੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ 'ਤੇ ਪ੍ਰਭਾਵਸ਼ਾਲੀ Class 4 ਰੇਟ ਲਗਭਗ 3.6% ਹੈ — ਭਾਵੇਂ ਸਿਖਰ 'ਤੇ ਉਸਦੀ ਮਾਰਜਿਨਲ ਰੇਟ ਸਿਰਫ਼ 2% ਹੈ, ਕਿਉਂਕਿ ਉਸਦਾ ਬਹੁਤਾ ਮੁਨਾਫ਼ਾ 6% ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਹੈ। ਉਹ ਲਗਭਗ £19,432 (ਬੇਸਿਕ + ਹਾਇਰ ਰੇਟ) Income Tax ਵੀ ਭਰੇਗਾ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਕੁੱਲ ਬਿੱਲ ਲਗਭਗ £22,289 ਅਤੇ ਸ਼ੁੱਧ ਲਗਭਗ £57,711 ਬਣਦਾ ਹੈ।
Class 1 vs Class 4 — ਨਾਲੋ-ਨਾਲ
ਇੱਕ ਉਪਯੋਗੀ ਜਾਂਚ ਹੈ ਇੱਕੋ ਕੁੱਲ ਅੰਕੜੇ 'ਤੇ ਇੱਕ ਇੰਪਲਾਈ ਅਤੇ ਇੱਕ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਵਿਅਕਤੀ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਕਰਨਾ। ਇੰਪਲਾਈ ਉਸੇ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ 'ਤੇ 8% / 2% Class 1 NI ਭਰਦੇ ਹਨ, ਇਸ ਲਈ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਮੁੱਖ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ 2 ਪ੍ਰਤੀਸ਼ਤ ਪੁਆਇੰਟ ਘੱਟ ਪਰ ਉੱਚ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਓਨਾ ਹੀ ਭਰਦੇ ਹਨ।
| ਕੁੱਲ / ਮੁਨਾਫ਼ਾ | ਇੰਪਲਾਈ (Class 1 8%/2%) | ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ (Class 4 6%/2%) | ਫ਼ਰਕ |
|---|---|---|---|
| £25,000 | £994.40 | £745.80 | £248.60 |
| £50,000 | £2,994.40 | £2,245.80 | £748.60 |
| £80,000 | £3,610.60 | £2,856.60 | £754.00 |
£50,000 'ਤੇ ਇੱਕ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਵਿਅਕਤੀ ਇੱਕ ਇੰਪਲਾਈ ਦੇ ਮੁਕਾਬਲੇ ਲਗਭਗ £748 NI ਦੀ ਬੱਚਤ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਇਹ ਤੁਲਨਾ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਬਰਾਬਰ ਨਹੀਂ ਹੈ: ਇੱਕ ਇੰਪਲਾਈ ਨੂੰ ਇੰਪਲਾਇਰ ਪੈਨਸ਼ਨ ਯੋਗਦਾਨ, ਸਟੈਚੂਟਰੀ ਸਿਕ ਪੇਅ, ਪੇਡ ਹੌਲੀਡੇ ਅਤੇ (ਅਕਸਰ) ਲਾਈਫ ਕਵਰ ਵੀ ਮਿਲਦਾ ਹੈ — ਜੋ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਆਪ ਨਹੀਂ ਮਿਲਦਾ।
State Pension ਅਤੇ ਕੁਆਲੀਫਾਇੰਗ ਸਾਲ
ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਵਿੱਚ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਡੀ ਤਬਦੀਲੀ — ਰੇਟ ਕਟੌਤੀ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ — ਇਹ ਸੀ ਕਿ ਹੁਣ ਇਕੱਲਾ Class 4 NI State Pension ਕੁਆਲੀਫਾਇੰਗ ਸਾਲ ਵੱਲ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ, ਸਿਰਫ਼ Class 2 ਯੋਗਦਾਨ ਹੀ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਲਈ ਕੁਆਲੀਫਾਇੰਗ ਸਾਲ ਕਮਾਉਂਦੇ ਸਨ; Class 4 ਇੱਕ ਟੈਕਸ ਸੀ ਜਿਸਦਾ ਪੈਨਸ਼ਨ ਨਾਲ ਕੋਈ ਸਬੰਧ ਨਹੀਂ ਸੀ। ਇਸ ਨਾਲ ਇੱਕ ਬੇਤੁਕੀ ਸਥਿਤੀ ਬਣੀ ਜਿੱਥੇ ਹਜ਼ਾਰਾਂ Class 4 ਭਰਨ ਵਾਲੇ ਉੱਚ-ਕਮਾਈ ਵਾਲੇ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਲੋਕ ਵੀ, ਜੇ ਉਹ ਛੋਟਾ Class 2 ਬਾਕਸ ਟਿੱਕ ਕਰਨਾ ਭੁੱਲ ਜਾਂਦੇ, ਤਾਂ State Pension ਦਾ ਸਾਲ ਗਵਾ ਸਕਦੇ ਸਨ।
ਹੁਣ ਨਿਯਮ ਸਿੱਧਾ ਹੈ: ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਸਲਾਨਾ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਮੁਨਾਫ਼ਾ Lower Profits Limit £12,570ਦੇ ਬਰਾਬਰ ਜਾਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਤਾਂ ਉਹ ਸਾਲ ਆਪਣੇ ਆਪ Class 4 ਰਾਹੀਂ ਕੁਆਲੀਫਾਇੰਗ ਸਾਲ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਪੂਰੀ ਨਵੀਂ State Pension ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰਨ ਲਈ ਤੁਹਾਨੂੰ 35 ਕੁਆਲੀਫਾਇੰਗ ਸਾਲਾਂ (ਸਾਰੀਆਂ ਕਲਾਸਾਂ ਅਤੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟਾਂ ਦੇ ਮਿਲਾ ਕੇ) ਦੀ ਲੋੜ ਹੈ, ਜੋ 2026/27 ਵਿੱਚ £241.30 ਪ੍ਰਤੀ ਹਫ਼ਤਾ ਹੈ।
ਤੁਸੀਂ ਆਪਣਾ NI ਰਿਕਾਰਡ ਕਦੇ ਵੀ gov.uk/check-national-insurance-record 'ਤੇ ਆਪਣੇ Government Gateway ਲੌਗਇਨ ਨਾਲ ਦੇਖ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਜੇ ਤੁਹਾਨੂੰ ਕੋਈ ਗੈਪ ਦਿਖੇ, ਤਾਂ (ਜੇ ਯੋਗ ਹੋ ਤਾਂ) ਵਲੰਟਰੀ Class 2 ਜਾਂ Class 3 ਭਰਨਾ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਤੁਹਾਡੀ ਭਵਿੱਖ ਦੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਬਹੁਤ ਵਧੀਆ ਨਿਵੇਸ਼ ਹੈ।
Self Assessment ਰਾਹੀਂ ਰਿਪੋਰਟਿੰਗ
ਤੁਹਾਨੂੰ ਆਪਣੀ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ Class 4 NI ਖ਼ੁਦ ਕੈਲਕੁਲੇਟ ਨਹੀਂ ਕਰਨੀ ਪੈਂਦੀ — HMRC ਇਸਨੂੰ ਤੁਹਾਡੇ SA103 ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਮੈਂਟ ਪੰਨਿਆਂ (ਜਾਂ ਪਾਰਟਨਰਸ਼ਿਪ SA104 ਪੰਨਿਆਂ, ਜਿੱਥੇ ਹਰ ਪਾਰਟਨਰ ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਦੇ ਹਿੱਸੇ 'ਤੇ ਵੱਖਰੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਚਾਰਜ ਲੱਗਦਾ ਹੈ) ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਦੇ ਅੰਕੜਿਆਂ ਤੋਂ ਆਪਣੇ ਆਪ ਕੈਲਕੁਲੇਟ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਅੰਕੜਾ ਸਿੱਧਾ ਤੁਹਾਡੇ SA302 ਟੈਕਸ ਕੈਲਕੁਲੇਸ਼ਨ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
Class 4 ਦੋ ਮੁੱਖ ਮੌਕਿਆਂ 'ਤੇ Income Tax ਨਾਲ ਇਕੱਠੇ ਵਸੂਲਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ: ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਦੇ ਖ਼ਤਮ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ 31 ਜਨਵਰੀ ਨੂੰ ਬੈਲੰਸਿੰਗ ਪੇਮੈਂਟ, ਅਤੇ 31 ਜਨਵਰੀ ਤੇ 31 ਜੁਲਾਈ ਨੂੰ ਦੋ ਪੇਮੈਂਟਸ ਆਨ ਅਕਾਊਂਟ, ਹਰ ਇੱਕ ਪਿਛਲੇ ਸਾਲ ਦੀ ਕੁੱਲ Income Tax + Class 4 ਦੇਣਦਾਰੀ ਦੇ ਅੱਧੇ ਬਰਾਬਰ। ਵਲੰਟਰੀ Class 2 (ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਚੁਣੋ) ਉਸੇ 31 ਜਨਵਰੀ ਦੇ ਬਿੱਲ ਵਿੱਚ £179.40 ਦੇ ਫਲੈਟ ਲੰਪ ਸਮ ਵਜੋਂ ਜੋੜਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਜੇ ਤੁਹਾਡੀ ਇੰਪਲਾਇਮੈਂਟ ਆਮਦਨ ਵੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਡੇ ਇੰਪਲਾਇਰ ਨੇ PAYE ਰਾਹੀਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ Class 1 NI ਕੱਟ ਲਈ ਹੋਵੇਗੀ। ਦੋਵੇਂ ਵੱਖਰੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਗਿਣੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਪਰ ਇੱਕ Annual Maximum ਸੀਮਾ ਤੁਹਾਨੂੰ ਸਾਰੀਆਂ NI ਕਲਾਸਾਂ ਵਿੱਚ ਮਿਲਾ ਕੇ ਇੱਕ ਤੈਅ ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਵੱਧ ਭਰਨ ਤੋਂ ਰੋਕਦੀ ਹੈ। ਦੋਵੇਂ ਰਿਟਰਨਾਂ ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਹੋਣ 'ਤੇ HMRC ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਾਧੂ ਰਕਮ ਆਪਣੇ ਆਪ ਵਾਪਸ ਕਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ।
Class 4 ਲਈ ਲੌਸ ਰਿਲੀਫ਼
ਜੇ ਤੁਹਾਡਾ ਸੈਲਫ-ਇੰਪਲਾਇਡ ਟ੍ਰੇਡ ਕਿਸੇ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਨੁਕਸਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ Income Tax ਬਿੱਲ ਖ਼ਿਲਾਫ਼ ਕਈ ਤਰ੍ਹਾਂ ਦੀ ਲੌਸ ਰਿਲੀਫ਼ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ — ਇੰਪਲਾਇਮੈਂਟ ਆਮਦਨ ਖ਼ਿਲਾਫ਼ ਸਾਈਡਵੇਜ਼ ਰਿਲੀਫ਼, ਪਿਛਲੇ ਸਾਲ ਦੇ ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਖ਼ਿਲਾਫ਼ ਕੈਰੀ-ਬੈਕ, ਅਤੇ ਹੋਰ। ਹਾਲਾਂਕਿ, Class 4 NI ਦੇ ਮਕਸਦ ਲਈ ਨਿਯਮ ਵਧੇਰੇ ਸਖ਼ਤ ਹਨ।
ਕੋਈ Class 4 ਨੁਕਸਾਨ ਸਿਰਫ਼ ਉਸੇ ਟ੍ਰੇਡ ਦੇ ਭਵਿੱਖ ਦੇ Class 4 ਮੁਨਾਫ਼ੇ ਖ਼ਿਲਾਫ਼ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਤੁਸੀਂ ਕਿਸੇ ਹੋਰ ਟ੍ਰੇਡ 'ਤੇ, ਇੰਪਲਾਇਮੈਂਟ ਆਮਦਨ ਖ਼ਿਲਾਫ਼, ਕਿਤੇ ਹੋਰੋਂ ਪਾਰਟਨਰਸ਼ਿਪ ਆਮਦਨ ਖ਼ਿਲਾਫ਼, ਜਾਂ ਪਿਛਲੇ ਸਾਲਾਂ ਦੇ Class 4 ਰਿਫੰਡ ਦਾ ਦਾਅਵਾ ਕਰਨ ਲਈ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਨੁਕਸਾਨ ਨਹੀਂ ਵਰਤ ਸਕਦੇ। ਨੁਕਸਾਨ ਤੁਹਾਡੇ ਰਿਕਾਰਡ 'ਤੇ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਖ਼ਤਮ ਹੋਣ ਤੱਕ ਅਗਲੇ ਸਾਲ ਦੇ Class 4 ਮੁਨਾਫ਼ਾ ਕੈਲਕੁਲੇਸ਼ਨ ਤੋਂ ਆਪਣੇ ਆਪ ਘਟਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
ਇਹ ਅਸਮਾਨਤਾ ਮਾਇਨੇ ਰੱਖਦੀ ਹੈ: ਇਹ ਕਾਫ਼ੀ ਆਮ ਹੈ ਕਿ ਕੋਈ ਵਿਅਕਤੀ Income Tax ਲਈ ਟ੍ਰੇਡਿੰਗ ਨੁਕਸਾਨ ਨੂੰ ਇੰਪਲਾਇਮੈਂਟ ਆਮਦਨ ਖ਼ਿਲਾਫ਼ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਸੈੱਟ ਕਰ ਲਵੇ, ਫਿਰ ਵੀ ਬਾਅਦ ਦੇ ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ Class 4 NI ਲਈ ਉਹੀ ਨੁਕਸਾਨ ਅੱਗੇ ਲੈ ਜਾਵੇ। ਹਮੇਸ਼ਾ ਇੱਕ ਵੱਖਰਾ Class 4 ਲੌਸ ਮੈਮੋਰੈਂਡਮ ਰੱਖੋ।
ਅਧਿਕਾਰਤ ਹਵਾਲੇ
- gov.uk: Self-employed National Insurance rates
- HMRC manual NIM24000 et seq. — Class 4 NICs ਬਣਤਰ ਅਤੇ ਕੈਲਕੁਲੇਸ਼ਨ
- HMRC manual NIM74250 — ਅਪ੍ਰੈਲ 2024 ਬਾਅਦ Class 2 ਵਲੰਟਰੀ ਯੋਗਦਾਨ
- gov.uk: Check your National Insurance record
- gov.uk: Self Assessment tax returns