ISA este cel mai simplu adăpost fiscal din UK: depui bani, iar tot ce crește în interior este scutit pentru totdeauna de impozit pe venit și impozit pe câștigurile de capital. Pentru 2026/27 plafonul este de £20.000, pe care îl poți împărți cum dorești între Cash, Stocks and Shares, Lifetime și Innovative Finance ISA. Acest ghid explică fiecare tip de ISA, limita de £4.000 pentru Lifetime ISA care se încadrează în cei £20.000, regulile ISA flexibile care îți permit să înlocuiești retragerile în același an, modul în care transferurile păstrează statutul scutit de taxe fără a folosi plafonul tău, și tehnica bed-and-ISA pentru a muta investiții existente în acest înveliș — cu un exemplu practic.
În 2026/27 poți depune până la £20.000 în conturi ISA pe parcursul anului fiscal. Această sumă totală este comună pentru toate ISA-urile pe care le deții și pentru fiecare tip — nu există o limită separată pentru fiecare ISA. Tot ce se află în interior crește scutit de impozit pe venit, impozit pe dividende și impozit pe câștigurile de capital, și nimic nu este raportat vreodată la HMRC.
Plafonul se resetează pe 6 aprilie și este strict de tipul „folosește-l sau îl pierzi” — plafonul nefolosit nu poate fi reportat. Un plafon separat Junior ISA de £9.000 se aplică copiilor și nu se adaugă la plafonul adult de £20.000.
Cele Patru Tipuri de ISA
Tip de ISA
Cel mai potrivit pentru
Cash ISA
Economii scutite de taxe, obiective pe termen scurt, fonduri de urgență
Stocks & Shares ISA
Investiții pe termen lung, scutite de taxe, în fonduri și acțiuni
Lifetime ISA
Prima locuință sau pensionare, cu un bonus de 25% (plafon £4.000)
Innovative Finance ISA
Împrumuturi peer-to-peer — risc mai mare, randament mai mare
Poți deține și depune în mai multe tipuri simultan — iar din aprilie 2024, chiar mai mult de unul din același tip — atât timp cât contribuțiile totale rămân sub £20.000. Compară opțiunile în comparația cash vs stocks & shares ISA.
Lifetime ISA și Plafonul de £4.000
Lifetime ISA permite celor sub 40 de ani să economisească până la £4.000 pe an — inclus în plafonul de £20.000, nu în plus — iar guvernul adaugă un bonus de 25%, până la £1.000 anual.
Este conceput pentru două obiective: achiziția unei prime locuințe în valoare de până la £450.000, sau pensionarea de la vârsta de 60 de ani. Retragerea din orice alt motiv atrage o taxă de 25%, care poate lăsa o sumă mai mică decât ai contribuit. Pentru cei care cumpără o primă locuință este unul dintre cele mai avantajoase conturi disponibile; cântărește-l față de alternative în comparația ISA vs LISA.
Regulile ISA Flexibile
Un ISA flexibil îți permite să retragi bani și să-i redepui în același an fiscal fără ca redepunerea să se scadă din plafonul tău. Deci, dacă ai depus plafonul integral de £20.000, retragi £5.000, apoi îi redepui înainte de 5 aprilie, nu ai depășit limita.
Fără flexibilitate, redepunerea acelor £5.000 ar fi tratată ca o contribuție complet nouă și te-ar face să depășești plafonul. Flexibilitatea depinde de furnizor, deci verifică înainte să te bazezi pe ea — și reține că Lifetime ISA-urile nu sunt niciodată flexibile. Această caracteristică este utilă dacă ai nevoie de acces temporar la bani fără să renunți permanent la învelișul tău scutit de taxe.
Transferuri
Poți muta bani între ISA-uri — către o rată mai bună, sau din cash către stocks and shares — fără a folosi nimic din plafonul tău anual, cu condiția să folosești procesul oficial de transfer al furnizorului. Nu retrage niciodată banii tu însuți, deoarece acest lucru elimină statutul scutit de taxe.
Contribuțiile din anul curent trebuie transferate integral; banii din anii fiscali anteriori pot fi mutați integral sau parțial. Cere întotdeauna noului furnizor să inițieze transferul — aceștia preiau fondurile direct, păstrând totul în interiorul învelișului. Vezi ghidul regulilor de transfer ISA pentru detalii.
Bed-and-ISA
Dacă deții investiții în afara unui ISA, bed-and-ISA le mută în interiorul acestui înveliș. Vinzi investițiile din contul tău impozabil și le răscumperi imediat în interiorul stocks and shares ISA, folosind plafonul tău de £20.000.
Vânzarea poate declanșa impozit pe câștigurile de capital dacă profitul tău depășește suma anuală scutită de £3.000, așa că adesea operațiunea este eșalonată pe mai mulți ani fiscali pentru a rămâne în limita scutirii. Odată intrată în ISA, toată creșterea viitoare, dividendele și câștigurile sunt scutite de taxe — valoros acum că scutirea CGT și plafonul pentru dividende sunt atât de mici. Modelează câștigul cu calculatorul de impozit pe câștigurile de capital.
Exemplu Practic: Împărțirea celor £20.000
Imaginează-ți o persoană de 35 de ani care cumpără prima locuință și care dorește totodată să investească. Ea împarte plafonul 2026/27 astfel. Cifrele sunt ilustrative.
Lifetime ISA: £4.000 (plafonul) → bonus guvernamental de £1.000 adăugat = £5.000 către un avans.
Stocks & Shares ISA: £12.000 investiți pe termen lung, scutiți de taxe.
Cash ISA: £4.000 ca rezervă de urgență accesibilă, scutită de taxe.
Toate contribuțiile rămân în limita unică de £20.000, bonusul LISA este bani gratuiți către o locuință, și fiecare bănuț din dobânzi, dividende și câștiguri viitoare este scutit de taxe. Planifică-ți propria împărțire cu calculatorul ISA și cu calculatorul Lifetime ISA.
Plafonul ISA pentru 2026/27 este de £20.000. Aceasta este suma totală pe care o poți depune în conturi ISA pe parcursul anului fiscal, indiferent de câte ISA-uri deții sau de tipul lor. Orice dobândă, dividende sau câștiguri de capital obținute într-un ISA sunt complet scutite de taxe și nu trebuie raportate la HMRC. Plafonul se resetează în fiecare 6 aprilie și nu poate fi reportat — dacă nu îl folosești până pe 5 aprilie, se pierde. Poți împărți cei £20.000 după cum dorești între Cash, Stocks and Shares, Lifetime și Innovative Finance ISA.
Care sunt diferitele tipuri de ISA?
Există patru tipuri principale de ISA pentru adulți. Un Cash ISA păstrează economii și oferă dobândă scutită de taxe. Un Stocks and Shares ISA păstrează investiții precum fonduri și acțiuni, cu creștere și dividende scutite de taxe. Un Lifetime ISA (LISA) este destinat primei locuințe sau pensionării, cu un bonus guvernamental de 25%, dar o limită anuală de £4.000 și penalități la retragere. Un Innovative Finance ISA (IFISA) păstrează împrumuturi peer-to-peer și are un risc mai ridicat. Există și un Junior ISA separat pentru copii, cu propriul plafon de £9.000, care nu se adaugă la plafonul adult de £20.000.
Cât pot depune într-un Lifetime ISA?
Poți depune până la £4.000 pe an într-un Lifetime ISA, sumă care se include în plafonul global de £20.000 — nu se adaugă separat. Guvernul adaugă un bonus de 25%, până la £1.000 pe an, ceea ce face LISA foarte avantajos pentru cei care cumpără o primă locuință și pentru cei care economisesc pentru pensie sub 40 de ani. Restricția este accesul: poți retrage fără penalitate doar pentru a cumpăra o primă locuință în valoare de până la £450.000 sau de la vârsta de 60 de ani. Orice altă retragere atrage o taxă de 25%, care poate reduce suma sub cât ai depus.
Show 7 more questionsShow fewer questions
Ce este un ISA flexibil?
Un ISA flexibil îți permite să retragi bani și să-i redepui în același an fiscal fără ca acea redepunere să se scadă din plafonul anual. De exemplu, dacă ai depus deja plafonul integral de £20.000, retragi £5.000, apoi îi redepui înainte de 5 aprilie, nu ai depășit plafonul. Fără flexibilitate, redepunerea acelor £5.000 ar fi tratată ca o contribuție nouă și ar depăși limita. Nu toate ISA-urile sunt flexibile — depinde de furnizor — așa că verifică înainte să te bazezi pe asta. Lifetime ISA-urile nu sunt niciodată flexibile.
Cum funcționează transferurile ISA?
Poți transfera bani între ISA-uri — de exemplu dintr-un cash ISA într-un stocks and shares ISA, sau către un furnizor cu dobândă mai bună — fără ca acest lucru să folosească din plafonul tău anual, cu condiția să folosești procesul oficial de transfer al furnizorului și nu o retragere urmată de o redepunere. Banii depuși într-un ISA în anul fiscal curent trebuie transferați integral; banii din anii anteriori pot fi transferați integral sau parțial. Cere întotdeauna noului furnizor să inițieze transferul pentru a păstra statutul scutit de taxe; nu retrage niciodată banii cash direct.
Ce este bed-and-ISA?
Bed-and-ISA este o tehnică pentru a muta investiții pe care le deții deja în afara unui ISA în interiorul acestui înveliș scutit de taxe. Vinzi investițiile din contul tău impozabil (contul general de investiții) și le răscumperi imediat în interiorul stocks and shares ISA, folosind plafonul tău anual. Vânzarea poate declanșa impozit pe câștigurile de capital dacă profitul depășește suma anuală scutită de £3.000, deci de multe ori operațiunea este eșalonată pe mai mulți ani fiscali pentru a rămâne în limita scutirii. Odată intrată în ISA, creșterea, dividendele și câștigurile viitoare sunt scutite de taxe.
Pot depune în mai mult de un ISA în același an?
Da. Din aprilie 2024 poți depune în mai multe ISA-uri de același tip în același an fiscal — de exemplu în două cash ISA-uri diferite — precum și în tipuri diferite, cu condiția ca totalul contribuțiilor să rămână în limita plafonului de £20.000. Excepția este Lifetime ISA, unde poți contribui în continuare doar la unul singur într-un an dat, iar sub-limita de £4.000 se aplică. Această flexibilitate face mai ușor să urmărești cele mai bune rate și să împarți banii între furnizori fără să aștepți un nou an fiscal.
Economiile din ISA se numără la Personal Savings Allowance?
Nu. Dobânda obținută într-un Cash ISA este complet scutită de taxe și stă în totalitate în afara Personal Savings Allowance (PSA). PSA — £1.000 pentru contribuabilii cu rată de bază, £500 pentru cei cu rată superioară și zero pentru cei cu rată suplimentară — se aplică doar dobânzii din economii obișnuite, non-ISA. Astfel, ISA-urile sunt deosebit de valoroase pentru contribuabilii cu rată superioară și suplimentară, care beneficiază de puțin sau deloc de PSA, și pentru oricine ale cărui dobânzi la economii ar depăși altfel plafonul. Dobânda ISA nu trebuie niciodată declarată într-o declarație fiscală.
Ce se întâmplă cu plafonul meu ISA dacă nu îl folosesc?
Se pierde. Plafonul ISA de £20.000 este strict „folosește-l sau îl pierzi” în fiecare an fiscal și nu poate fi reportat pentru un an viitor. Dacă contribui doar cu £8.000 până pe 5 aprilie, restul de £12.000 dispare — începi din nou cu un plafon nou de £20.000 pe 6 aprilie. De aceea mulți economisitori fac o contribuție înainte de sfârșitul anului fiscal, chiar și una mică, pentru a folosi cât mai mult din acest înveliș. Nu există penalitate pentru folosirea doar a unei părți din plafon; pur și simplu renunți la partea nefolosită.
Ce se întâmplă cu un ISA când titularul decedează?
Un soț/soție sau partener civil supraviețuitor primește un Additional Permitted Subscription (APS), un plafon ISA suplimentar unic egal cu valoarea ISA-ului decedatului la momentul decesului (sau la închidere, dacă este mai mare), pe lângă propriul plafon anual de £20.000. Acest lucru permite ca statutul scutit de taxe al ISA-ului să treacă efectiv la supraviețuitor. ISA-ul în sine devine de obicei un „continuing ISA” și își păstrează tratamentul scutit de taxe până la închidere sau finalizarea administrării succesiunii, în loc să piardă acest statut imediat la deces.
Declinare de responsabilitate: Acest ghid reflectă regulile ISA din UK pentru 2026/27. Plafonul de £20.000, limita de £4.000 pentru Lifetime ISA, regulile de transfer și flexibilitate, precum și suma anuală scutită de CGT se pot modifica la evenimentele fiscale. Investițiile presupun riscuri, iar valoarea stocks and shares ISA poate scădea. Acestea sunt informații generale, nu consiliere personalizată; consultă gov.uk pentru ratele oficiale actuale și ia în considerare un consultant autorizat.
