ISA هو أبسط غطاء ضريبي في المملكة المتحدة: تودع أموالك، وكل ما ينمو بداخله يكون معفى من ضريبة الدخل وضريبة أرباح رأس المال إلى الأبد. بالنسبة لعام 2026/27 يبلغ الإعفاء £20,000، ويمكنك تقسيمه كما تشاء بين حسابات Cash وStocks and Shares وLifetime وInnovative Finance ISA. يشرح هذا الدليل كل نوع من أنواع ISA، وحد Lifetime ISA البالغ £4,000 الواقع ضمن مبلغ £20,000، وقواعد ISA المرنة التي تتيح لك استبدال ما تسحبه خلال نفس السنة، وكيف تحافظ التحويلات على وضعك المعفى من الضريبة دون المساس بإعفائك، وأسلوب bed-and-ISA لنقل الاستثمارات الحالية إلى هذا الغطاء الضريبي — مع مثال تطبيقي.
في 2026/27 يمكنك إيداع ما يصل إلى £20,000 في حسابات ISA خلال السنة الضريبية. يُشارَك هذا الإجمالي عبر كل حساب ISA تملكه وكل نوع — لا يوجد حد منفصل لكل حساب. كل ما بداخله ينمو معفى من ضريبة الدخل وضريبة أرباح الأسهم وضريبة أرباح رأس المال، ولا يُبلَّغ عنه أبدًا لدى HMRC.
يُعاد ضبط الإعفاء في 6 أبريل ويخضع بصرامة لمبدأ استخدمه أو تفقده — لا يمكن ترحيل الإعفاء غير المستخدم. ينطبق إعفاء Junior ISA المنفصل البالغ £9,000 على الأطفال ولا يُحتسب ضمن £20,000 الخاصة بالبالغين.
أنواع ISA الأربعة
نوع ISA
الأنسب لـ
Cash ISA
مدخرات معفاة من الضريبة، أهداف قصيرة المدى، أموال الطوارئ
Stocks & Shares ISA
استثمار طويل المدى معفى من الضريبة في الصناديق والأسهم
Lifetime ISA
أول منزل أو التقاعد، مع مكافأة 25% (سقف £4,000)
Innovative Finance ISA
إقراض نظير إلى نظير — مخاطرة أعلى، عائد أعلى
يمكنك امتلاك عدة أنواع والإيداع فيها في آن واحد — ومنذ أبريل 2024، حتى أكثر من حساب من نفس النوع — طالما بقي إجمالي المساهمات ضمن £20,000. قارن الخيارات في مقارنة Cash ISA مقابل Stocks & Shares ISA.
Lifetime ISA وسقف £4,000
يتيح Lifetime ISA لمن هم دون سن الأربعين ادخار ما يصل إلى £4,000 سنويًا — يُحتسب ضمن £20,000، وليس إضافة عليها — وتضيف الحكومة مكافأة 25%، تصل إلى £1,000 سنويًا.
صُمم لتحقيق هدفين: شراء أول منزل بقيمة تصل إلى £450,000، أو التقاعد ابتداءً من سن 60. السحب لأي سبب آخر يخضع لرسوم 25%، مما قد يترك لك مبلغًا أقل مما ساهمت به. بالنسبة للمشترين لأول مرة، يُعد من أكثر الحسابات سخاءً المتاحة؛ قارنه بالبدائل في مقارنة ISA مقابل LISA للمشترين لأول مرة.
قواعد ISA المرنة
يتيح لك ISA المرن سحب الأموال وإعادة إيداعها خلال نفس السنة الضريبية دون أن تُحتسب إعادة الإيداع ضمن إعفائك. فإذا أودعت كامل مبلغ £20,000، وسحبت £5,000، ثم أعدت إيداعها قبل 5 أبريل، فأنت لم تتجاوز الحد.
بدون المرونة، ستُعامل إعادة إيداع تلك الـ £5,000 كمساهمة جديدة تمامًا وتدفعك لتجاوز الحد. تعتمد المرونة على مزود الخدمة، لذا تحقق منها قبل الاعتماد عليها — ولاحظ أن Lifetime ISA ليست مرنة أبدًا. هذه الميزة مفيدة إذا كنت بحاجة إلى وصول مؤقت للنقد دون التضحية الدائمة بغطائك الضريبي.
التحويلات
يمكنك نقل الأموال بين حسابات ISA — للحصول على سعر أفضل، أو من Cash إلى Stocks and Shares — دون استخدام أي جزء من إعفائك السنوي، شريطة استخدام إجراء التحويل الرسمي لدى مزود الخدمة. لا تسحب الأموال بنفسك أبدًا، فذلك يُسقط الوضع المعفى من الضريبة.
يجب تحويل مساهمات السنة الحالية بالكامل؛ أما أموال السنوات الضريبية السابقة فيمكن نقلها كليًا أو جزئيًا. اطلب دائمًا من المزود الجديد ترتيب التحويل — فهم يسحبون الأموال مباشرة، مع الإبقاء عليها بالكامل داخل الغطاء الضريبي. راجع دليل قواعد تحويل ISA للتفاصيل.
Bed-and-ISA
إذا كنت تملك استثمارات خارج ISA، فإن bed-and-ISA ينقلها إلى الغطاء الضريبي. تبيع الحيازات في حسابك الخاضع للضريبة وتعيد شراءها فورًا داخل حساب Stocks and Shares ISA الخاص بك، مستخدمًا إعفاءك البالغ £20,000.
قد يؤدي البيع إلى ضريبة أرباح رأس المال إذا تجاوز ربحك مبلغ الإعفاء السنوي البالغ £3,000، لذا غالبًا ما يُوزَّع على عدة سنوات ضريبية للبقاء ضمن الإعفاء. بمجرد أن تصبح الاستثمارات داخل ISA، يكون كل النمو المستقبلي وأرباح الأسهم والمكاسب معفاة من الضريبة — وهو أمر قيّم الآن مع انخفاض إعفاء CGT وإعفاء أرباح الأسهم إلى هذا الحد. احسب الربح باستخدام حاسبة ضريبة أرباح رأس المال.
مثال تطبيقي: تقسيم مبلغ £20,000
تخيل مشتريًا لأول مرة يبلغ من العمر 35 عامًا ويرغب أيضًا في الاستثمار. يقسّم إعفاء 2026/27 على النحو التالي. الأرقام توضيحية فقط.
Lifetime ISA: £4,000 (الحد الأقصى) ← إضافة مكافأة حكومية £1,000 = £5,000 نحو دفعة أولى.
Stocks & Shares ISA: £12,000 مستثمرة على المدى الطويل، معفاة من الضريبة.
Cash ISA: £4,000 كاحتياطي طوارئ معفى من الضريبة وسهل الوصول إليه.
تبقى جميع المساهمات ضمن حد £20,000 الواحد، ومكافأة LISA أموال مجانية نحو منزل، وكل جنيه من الفائدة وأرباح الأسهم والمكاسب المستقبلية محمي من الضريبة. خطط لتقسيمك الخاص باستخدام حاسبة ISA و حاسبة Lifetime ISA.
حد إعفاء ISA لعام 2026/27 هو £20,000. هذا هو إجمالي المبلغ الذي يمكنك إيداعه في حسابات ISA خلال السنة الضريبية، بغض النظر عن عدد الحسابات التي تملكها أو أنواعها. أي فوائد أو أرباح أسهم أو مكاسب رأسمالية تتحقق داخل ISA تكون معفاة تمامًا من الضريبة ولا تحتاج إلى الإبلاغ عنها لدى HMRC. يُعاد ضبط الإعفاء في 6 أبريل من كل عام ولا يمكن ترحيله — إذا لم تستخدمه بحلول 5 أبريل، فإنه يُفقد. يمكنك تقسيم مبلغ £20,000 على حسابات Cash وStocks and Shares وLifetime وInnovative Finance ISA حسب رغبتك.
ما هي الأنواع المختلفة لحسابات ISA؟
توجد أربعة أنواع رئيسية من ISA للبالغين. حساب Cash ISA يحتفظ بالمدخرات ويدفع فائدة معفاة من الضريبة. حساب Stocks and Shares ISA يحتفظ باستثمارات مثل الصناديق والأسهم، مع نمو وأرباح أسهم معفاة من الضريبة. حساب Lifetime ISA (LISA) مخصص لأول منزل أو للتقاعد، مع مكافأة حكومية بنسبة 25% لكن بحد سنوي قدره £4,000 وغرامات عند السحب. حساب Innovative Finance ISA (IFISA) يحتفظ بقروض نظير إلى نظير (peer-to-peer) وينطوي على مخاطرة أعلى. توجد أيضًا Junior ISA منفصلة للأطفال، بإعفاء خاص بها قدره £9,000 لا يُحتسب ضمن £20,000 الخاصة بالبالغين.
كم يمكنني إيداعه في Lifetime ISA؟
يمكنك إيداع ما يصل إلى £4,000 سنويًا في Lifetime ISA، ويُحتسب هذا ضمن إعفاء ISA الإجمالي البالغ £20,000 — وليس إضافة عليه. تضيف الحكومة مكافأة بنسبة 25%، تصل إلى £1,000 سنويًا، مما يجعل LISA خيارًا قويًا للمشترين لأول مرة ومدخري التقاعد دون سن 40. المشكلة تكمن في إمكانية الوصول: يمكنك السحب دون غرامة فقط لشراء أول منزل بقيمة تصل إلى £450,000 أو ابتداءً من سن 60. أي سحب آخر يخضع لرسوم 25%، وقد يعيد لك مبلغًا أقل مما أودعته.
Show 7 more questionsShow fewer questions
ما هو ISA المرن (flexible ISA)؟
يتيح لك ISA المرن سحب الأموال وإعادة إيداعها خلال نفس السنة الضريبية دون أن تُحتسب تلك الإعادة ضمن إعفائك السنوي. على سبيل المثال، إذا أودعت كامل مبلغ £20,000، وسحبت £5,000، ثم أعدت إيداعها قبل 5 أبريل، فأنت لم تتجاوز الحد. بدون المرونة، ستُعامل إعادة إيداع تلك الـ £5,000 كإيداع جديد وتتجاوز الحد. ليست جميع حسابات ISA مرنة — فالأمر يعتمد على مزود الخدمة — لذا تحقق قبل الاعتماد على ذلك. حسابات Lifetime ISA ليست مرنة أبدًا.
كيف تعمل تحويلات ISA؟
يمكنك تحويل الأموال بين حسابات ISA — على سبيل المثال من Cash ISA إلى Stocks and Shares ISA، أو إلى مزود يدفع عائدًا أفضل — دون أن يستهلك ذلك إعفاءك السنوي، شريطة استخدام إجراء التحويل الرسمي لدى مزود الخدمة بدلاً من السحب وإعادة الإيداع. يجب تحويل الأموال المودعة في ISA خلال السنة الضريبية الحالية بالكامل؛ أما أموال السنوات السابقة فيمكن تحويلها كليًا أو جزئيًا. اطلب دائمًا من المزود الجديد ترتيب التحويل حتى يُحافَظ على الوضع المعفى من الضريبة؛ ولا تسحب النقود بنفسك أبدًا.
ما هو bed-and-ISA؟
bed-and-ISA أسلوب لنقل الاستثمارات التي تملكها بالفعل خارج ISA إلى الغطاء المعفى من الضريبة. تبيع الاستثمارات في حسابك الخاضع للضريبة (حساب الاستثمار العام) وتعيد شراءها فورًا داخل حساب Stocks and Shares ISA الخاص بك، مستخدمًا إعفاءك السنوي. قد تؤدي عملية البيع إلى ضريبة أرباح رأسمالية إذا تجاوز ربحك مبلغ الإعفاء السنوي البالغ £3,000، لذا غالبًا ما يُوزَّع الأمر على عدة سنوات ضريبية للبقاء ضمن الإعفاء. بمجرد أن تصبح الاستثمارات داخل ISA، يكون النمو المستقبلي وأرباح الأسهم والمكاسب معفاة من الضريبة، مما يحمي الحيازة من ضريبة أرباح رأس المال (CGT) وضريبة أرباح الأسهم مستقبلاً.
هل يمكنني الإيداع في أكثر من ISA خلال نفس السنة؟
نعم. منذ أبريل 2024 يمكنك الإيداع في عدة حسابات ISA من نفس النوع خلال نفس السنة الضريبية — على سبيل المثال حسابي Cash ISA مختلفين — وكذلك عبر أنواع مختلفة، شريطة أن يبقى إجمالي مساهماتك ضمن إعفاء £20,000. الاستثناء هو Lifetime ISA، حيث لا يزال بإمكانك المساهمة في حساب واحد فقط في سنة معينة، مع تطبيق الحد الفرعي البالغ £4,000. تجعل هذه المرونة من الأسهل مطاردة أفضل الأسعار وتوزيع الأموال بين المزودين دون انتظار سنة ضريبية جديدة.
هل تُحتسب مدخرات ISA ضمن Personal Savings Allowance؟
لا. الفائدة المكتسبة داخل Cash ISA معفاة تمامًا من الضريبة وتقع بالكامل خارج نطاق Personal Savings Allowance (PSA). ينطبق PSA — £1,000 لدافعي الضريبة بالمعدل الأساسي، و£500 لمعدل الشريحة الأعلى، وصفر لمعدل الشريحة الإضافية — فقط على الفائدة من المدخرات العادية غير المعفاة (non-ISA). لذا تُعد حسابات ISA قيّمة بشكل خاص لدافعي الضريبة بمعدل الشريحة الأعلى والإضافية، الذين يحصلون على PSA ضئيل أو معدوم، ولأي شخص قد تتجاوز فائدة مدخراته الإعفاء المتاح. لا تحتاج فائدة ISA إلى الإفصاح عنها أبدًا في الإقرار الضريبي.
ماذا يحدث لإعفاء ISA إذا لم أستخدمه؟
يُفقد. إعفاء ISA البالغ £20,000 يخضع بصرامة لمبدأ "استخدمه أو تفقده" في كل سنة ضريبية ولا يمكن ترحيله إلى سنة مستقبلية. إذا ساهمت بمبلغ £8,000 فقط بحلول 5 أبريل، فإن المبلغ المتبقي البالغ £12,000 يختفي — وتبدأ من جديد بإعفاء £20,000 جديد في 6 أبريل. لهذا السبب يقوم كثير من المدخرين بإيداع مبلغ قبل نهاية السنة الضريبية، ولو صغيرًا، للاستفادة من أكبر قدر ممكن من هذا الغطاء الضريبي. لا توجد غرامة لاستخدام جزء فقط من الإعفاء؛ أنت ببساطة تتنازل عن الجزء غير المستخدم.
ماذا يحدث لحساب ISA عند وفاة صاحبه؟
يحصل الزوج أو الشريك المدني الباقي على حياة على Additional Permitted Subscription (APS)، وهو إعفاء إضافي لمرة واحدة يعادل قيمة ISA المتوفى عند الوفاة (أو عند الإغلاق، إذا كانت أعلى)، بالإضافة إلى حده السنوي الخاص البالغ £20,000. يتيح هذا انتقال الوضع المعفى من الضريبة لحساب ISA فعليًا إلى الشريك الباقي على قيد الحياة. يتحول الحساب نفسه عادةً إلى "continuing ISA" ويحتفظ بمعاملته المعفاة من الضريبة حتى إغلاقه أو اكتمال إدارة التركة، بدلاً من فقدان هذا الوضع فورًا عند الوفاة.
إخلاء مسؤولية: يعكس هذا الدليل قواعد ISA في المملكة المتحدة لعام 2026/27. إعفاء £20,000، وحد Lifetime ISA البالغ £4,000، وقواعد التحويل والمرونة، ومبلغ الإعفاء السنوي من CGT، كلها عرضة للتغيير في المناسبات المالية. ينطوي الاستثمار على مخاطرة وقد تنخفض قيمة حسابات Stocks and Shares ISA. هذه معلومات عامة وليست نصيحة شخصية؛ راجع gov.uk للاطلاع على الأسعار الرسمية الحالية وفكر في استشارة مستشار مرخّص.
