Посібник із заощаджень · 2025/26
Види ISA у Великій Британії: повний посібник 2025/26
Individual Savings Account (ISA) — це податкова оболонка, яка захищає ваші заощадження чи інвестиції від прибуткового податку, податку на дивіденди та податку на приріст капіталу. Ліміт ISA на 2025/26 становить £20,000 на особу за податковий рік. Цей посібник пояснює всі 5 типів ISA, правила та як обрати між ними.
1. Cash ISA
Найпростіший ISA — працює як звичайний ощадний рахунок, але відсотки не оподатковуються. Доступний у банках, будівельних товариствах і кредитних спілках у вигляді фіксованої ставки, змінної ставки, рахунків з вільним доступом та з попереднім повідомленням.
Підходить для: короткострокових заощаджень (резервний фонд, депозит на житло на 1–3 роки), обережних вкладників, або будь-кого, чиї відсотки за заощадженнями перевищують Personal Savings Allowance (£1,000 для базової ставки, £500 для вищої ставки, £0 для додаткової ставки).
Типові ставки 2025 року: 4–5% для Cash ISA з фіксованою ставкою.
3. Lifetime ISA (LISA)
LISA — найщедріший рахунок із державним бонусом. Ви можете вносити до £4,000 на рік (у межах загального ліміту £20k), і HMRC додає бонус 25% — до £1,000 безкоштовно щороку, максимум £32,000 за 32 роки.
Два варіанти використання:
- Перше житло — до £450,000, будь-де у Великій Британії
- Пенсія — зняття без штрафу з 60 років
Право на відкриття: відкрити можна у віці 18–39 років, вносити кошти — до 50 років.
Штраф за зняття: 25% від усієї суми (фактично 6,25% втрата власних коштів плюс втрата бонусу), якщо ви знімаєте кошти з іншої причини до 60 років.
4. Junior ISA (JISA)
Для осіб до 18 років, відкривається батьком або опікуном. Річний ліміт становить £9,000 (окремо від дорослого ліміту £20k). Дитина отримує контроль з 16 років, але не може знімати кошти до 18 років.
Доступний у варіантах Cash або Stocks & Shares. Потужний інструмент для довгострокового складного зростання — £9,000 на рік, інвестовані під 7% зростання протягом 18 років, можуть скласти £300,000+.
5. Innovative Finance ISA (IFISA)
Peer-to-peer кредитування в оболонці ISA. Вищий потенційний дохід (7–10%), але суттєво вищий ризик — багато P2P-кредиторів збанкрутували з 2018 року. Не захищений FSCS (Financial Services Compensation Scheme). Підходить лише досвідченим інвесторам, готовим до кредитного ризику.
Ліміти ISA на 2025/26
| Тип ISA | Річний ліміт | Враховується у загальних £20k? |
|---|---|---|
| Cash ISA | £20,000 | Так |
| Stocks & Shares ISA | £20,000 | Так |
| Lifetime ISA | £4,000 | Так |
| Innovative Finance ISA | £20,000 | Так |
| Junior ISA | £9,000 | Ні — окремо |
Як обрати правильний ISA
- Цілі на 1–3 роки (депозит, резервний фонд): Cash ISA
- Цілі на 5+ років: Stocks & Shares ISA (розгляньте недорогі індексні фонди на кшталт Vanguard FTSE Global All Cap)
- Перше житло та вік до 40 років: Lifetime ISA (максимум £4k + £1k бонус, далі поповнюйте через Cash або S&S)
- Майбутнє дітей: Junior ISA (варіант S&S для довгострокового зростання)
- Досвід P2P-кредитування: IFISA (обережно)
Переведення ISA
Ви можете переводити ISA між провайдерами без втрати податкового статусу. Завжди користуйтеся формою переведення нового провайдера — якщо ви знімете кошти й повторно внесете їх, ліміт за рік обнуляється. Переведення Cash ISA зазвичай триває 15 робочих днів; переведення S&S ISA може зайняти 4–6 тижнів. Ви можете вільно переводити кошти між Cash і S&S ISA.