Калькулятор ISA

Індивідуальний ощадний рахунок (ISA) — це основний інструмент у Великобританії для зберігання заощаджень та інвестицій без оподаткування. Ліміт ISA на 2025/26 рік становить £20 000 на дорослу особу за кожен податковий рік, оновлюється щорічно 6 квітня, і може бути розподілений між чотирма типами ISA: Cash ISA, Stocks and Shares ISA, Innovative Finance ISA (p2p-кредитування) і Lifetime ISA. Lifetime ISA має власний суб-ліміт £4 000 у межах загального ліміту £20 000. Важливо: з квітня 2024 року можна вносити кошти до кількох ISA одного типу в межах одного податкового року — давнє обмеження, скасоване в рамках весняного бюджету 2024 року, — що суттєво спрощує перехід до іншого постачальника для отримання кращої ставки. Усі кошти всередині ISA звільнені від податку на доходи у Великобританії на відсотки, від дивідендного податку на доходи від акцій та від Capital Gains Tax на продаж активів. Немає потреби декларувати зростання ISA у Self Assessment. Протягом 25 робочих років укладання £20 000/рік (де це посильно) дає змогу сформувати обгортку вартістю потенційно £1–2 мільйони залежно від дохідності — повністю без оподаткування у Великобританії. Для платників податків за вищою та додатковою ставкою, де особистий ліміт на заощадження (Personal Savings Allowance) становить £500 або £0, обгортка ISA є фактично безцінною для будь-якого залишку, що приносить відсотки понад кілька тисяч фунтів. Цей калькулятор охоплює прогнозування Cash ISA (за поточними ставками AER 4–5% у 2025 році), Stocks and Shares ISA (за обраним вами припущенням щодо реального доходу — історичний реальний дохід від акцій Великобританії становить близько 5%), а також комбіновані сценарії Lifetime ISA з 25% державною премією. Він моделює внески за кілька років до ліміту £20 000 щорічно, застосовує правила щодо внесків і порівнює зростання ISA з еквівалентним оподатковуваним рахунком за вашою граничною ставкою. Основні правила. Ви повинні бути податковим резидентом Великобританії, віком від 18 років для дорослих ISA (від 16 для Cash ISA; від 18 до 39 для відкриття LISA). Не можна вносити кошти до ISA на ім'я іншої особи, крім Junior ISA (ліміт £9 000/рік, відкривається батьком/опікуном для дітей до 18 років). ISA не переходять у спадок без використання Additional Permitted Subscription (APS) — подружній партнер або цивільний партнер, що пережив власника, може успадкувати його ліміт ISA через APS. Кошти залишаються захищеними від податків в межах обгортки, якщо їх не виводити. Калькулятор не враховує гнучкі ISA (де виведені кошти поповнюють ліміт протягом того ж податкового року), операції типу bed-and-ISA для фіксації приросту капіталу та пропозицію British ISA, яку відкладено. Для моделювання LISA використовуйте калькулятор Lifetime ISA; для чистих розрахунків складних відсотків — калькулятор складних відсотків.