Види пенсій у UK: повний гайд 2025/26

1. Державна пенсія

Державна пенсія — це регулярна виплата від держави, розрахована на основі вашого запису National Insurance. У 2026/27 повна нова державна пенсія становить £241.30 на тиждень (£12,548 на рік) — зростання на 4.8% за принципом “triple lock”^[gov.uk].

Для повної суми потрібно 35 залікових років внесків NI, а щонайменше 10 років — щоб отримати хоч якусь виплату^[gov.uk]. Пенсійний вік наразі становить 66 років, підвищиться до 67 у період з 2026 по 2028 рік.

Перевірте прогноз вашої державної пенсії на gov.uk/check-state-pension.

2. Корпоративні пенсії

З 2012 року роботодавці зобов\'язані автоматично зараховувати прийнятних працівників до корпоративної пенсійної схеми. Мінімальні внески — 5% працівник + 3% роботодавець = 8% від кваліфікованого заробітку (£6,240–£50,270). Багато роботодавців вносять більше.

Defined Contribution (DC)

Наразі найпоширеніший тип. Ваші внески та внески роботодавця інвестуються. На пенсії ви можете:

• Зняти 25% безподатково як одноразову суму (до £268,275 LSA)
• Придбати ануїтет для гарантованого доходу
• Скористатися flexi-access drawdown
• Зняти готівкою одноразовими сумами (UFPLS)

Defined Benefit (DB) / Final Salary

Виплачує гарантований дохід довічно, розрахований на основі стажу роботи та зарплати. Здебільшого закрита для нових учасників у приватному секторі (BT, BBC), але поширена у державному секторі (NHS, Civil Service, вчителі, місцеве самоврядування). Дуже цінна — еквівалентна вартість переказу часто становить £25–£30 на кожен £1 річного доходу.

3. SIPP (Self-Invested Personal Pension)

SIPP — це особиста пенсія, яку ви контролюєте самостійно — ви обираєте, куди інвестувати. Підходить самозайнятим, особам з високим доходом, які вичерпали корпоративні внески, або будь-кому, хто прагне більшого контролю над інвестиціями.

Провідні провайдери SIPP (2025): Hargreaves Lansdown, Vanguard, AJ Bell, InvestEngine, Interactive Investor. Комісії платформ — від 0.15% до 0.45%.

Ви отримуєте таку ж податкову пільгу, як і за корпоративною пенсією — базова ставка додається автоматично (тож £80 стає £100), higher rate заявляється через Self Assessment.

Податкова пільга — головна перевага

Пенсії у UK пропонують найкращу податкову пільгу серед усіх ощадних інструментів^[gov.uk]:

• Платники basic rate (20%): на кожні внесені £80 HMRC додає £20 = £100 на вашій пенсії
• Higher rate (40%): £100 на пенсії коштує вам лише £60 (заявіть додаткові 20% через SA)
• Additional rate (45%): £100 на пенсії коштує £55

Для платників higher rate внесення £1 у пенсію часто варте £1.67 порівняно з внесенням його в ISA (після зняття 25% безподаткової одноразової суми та сплати basic rate з решти).

Annual Allowance та Carry Forward

Annual Allowance становить £60,000 для 2025/26 — максимум, який ви можете внести до всіх пенсій за один податковий рік і отримати податкову пільгу. Обмежено 100% вашого заробітку^[gov.uk].

Tapered Annual Allowance: зменшується на £1 за кожні £2 скоригованого доходу понад £260,000, до мінімуму £10,000 (за доходу £360,000+).

Carry forward: ви можете використати невикористану пільгу за попередні 3 податкові роки — корисно для великих одноразових внесків (річний бонус, продаж бізнесу тощо).

LSA та LSDBA (після скасування Lifetime Allowance)

Lifetime Allowance у розмірі £1,073,100 скасовано у квітні 2024 року. Її замінили:

• Lump Sum Allowance (LSA): £268,275 — максимальна безподаткова готівка, яку можна зняти з усіх пенсій
• Lump Sum and Death Benefit Allowance (LSDBA): £1,073,100 — максимальні безподаткові виплати у разі смерті

Часті запитання