گائیڈ · بچت اور ٹیکس
برطانیہ میں بچت کے سود پر ٹیکس: PSA، اسٹارٹنگ ریٹ اور HMRC اسے کیسے وصول کرتا ہے
زیادہ تر برطانوی بالغ افراد اپنے بچت کے سود پر کوئی ٹیکس ادا نہیں کرتے۔ Personal Savings Allowance، starting rate for savings اور ISA wrapper کے درمیان، ایک basic-rate ٹیکس دہندہ HMRC کے ایک پینی لینے سے پہلے کئی ہزار پاؤنڈ کے سود کو محفوظ رکھ سکتا ہے۔ یہ گائیڈ ہر قاعدے، ان کے آپس میں ملنے کے طریقے، اور اگر آپ اپنے الاؤنس سے تجاوز کر جائیں تو HMRC کیا کرتا ہے، اس سب کی وضاحت کرتی ہے۔
- Cash ISA سود: ہمیشہ ٹیکس فری، رپورٹنگ کی کوئی حد نہیں۔
- Personal Savings Allowance: £1,000 basic rate، £500 higher rate، £0 additional rate۔
- Starting rate for savings: £5,000 تک 0% پر، لیکن اگر دیگر آمدنی £12,570 سے تجاوز کرے تو کم ہوتا جاتا ہے۔
- HMRC کیسے وصول کرتا ہے: بینک رپورٹ کرتے ہیں، HMRC اگلے سال آپ کا ٹیکس کوڈ ایڈجسٹ کرتا ہے — زیادہ تر کے لیے Self Assessment کی ضرورت نہیں۔
Personal Savings Allowance (PSA)
اپریل 2016 میں متعارف کرائی گئی، Personal Savings Allowance سود کا ایک ایسا بینڈ ہے جس پر 0% ٹیکس لگتا ہے۔ آپ کو کتنا ملتا ہے یہ سال کے لیے آپ کی سب سے زیادہ ٹیکس ریٹ پر منحصر ہے — نہ کہ آپ کتنا کماتے ہیں:
| آپ کی سب سے زیادہ ٹیکس ریٹ | آمدنی کا بینڈ (rUK, 2025/26) | PSA |
|---|---|---|
| Basic rate (20%) | £12,571 – £50,270 | £1,000 |
| Higher rate (40%) | £50,271 – £125,140 | £500 |
| Additional rate (45%) | £125,140 سے زیادہ | £0 |
اہم بات یہ ہے کہ "سب سے زیادہ ٹیکس ریٹ" کا تعین آپ کی بچت کے سود کو آپ کی دیگر آمدنی میں شامل کرنے کے بعد کیا جاتا ہے۔ لہٰذا £49,000 کی تنخواہ + £2,000 کا سود higher-rate بینڈ میں £730 کا سود دھکیل دے گا — یعنی اس سال آپ کا PSA مؤثر طور پر £1,000 سے £500 تک گر جاتا ہے۔ یہی وہ "interest cliff edge" ہے جو ریٹائرمنٹ میں بہت سے بچت کرنے والوں کو پکڑ لیتا ہے۔
Starting rate for savings (£5,000)
PSA کے علاوہ، ایک الگ "starting rate for savings" بینڈ بھی ہے جو £5,000 تک 0% پر ٹیکس ہوتا ہے۔ لیکن یہ صرف اسی صورت میں دستیاب ہے جب آپ کی دیگر آمدنی (ملازمت، پنشن، کرایہ، ڈیویڈنڈ) £17,570 سے کم ہو۔ £12,570 کے personal allowance سے زیادہ ہر £1 کی non-savings آمدنی پر، آپ £5,000 کے starting rate بینڈ میں سے £1 کھو دیتے ہیں۔
| دیگر آمدنی | Starting rate بینڈ | مزید PSA | کل ٹیکس فری سود |
|---|---|---|---|
| £0 (کوئی دیگر آمدنی نہیں) | £5,000 | £1,000 | £18,570 (PA £12,570 + £5,000 + £1,000) |
| £12,570 (پوری PA استعمال ہوتی ہے) | £5,000 | £1,000 | £6,000 |
| £15,000 | £2,570 | £1,000 | £3,570 |
| £17,570 یا اس سے زیادہ | £0 (مکمل طور پر ختم) | £1,000 (اگر basic rate ہو) | £1,000 |
یہ starting rate کو خاص طور پر ان ریٹائرڈ افراد کے لیے قیمتی بناتا ہے جن کی State Pension چھوٹی ہو اور بچت زیادہ ہو، یا جو کسی sabbatical سال میں ہوں۔ ایک عام State Pension (2026/27 کے لیے تقریباً £12,548) تقریباً پورا £5,000 کا starting rate برقرار چھوڑ دیتی ہے۔
ISAs — اوپر بیان کردہ سب کچھ سے الگ
کسی بھی ISA wrapper (Cash، Stocks & Shares، Innovative Finance، LISA) کے اندر کمایا گیا سود ٹیکس نظام سے مکمل طور پر باہر ہوتا ہے۔ یہ کبھی بھی PSA میں شمار نہیں ہوتا، starting rate کو کبھی کم نہیں کرتا، اور کبھی بھی ٹیکس ریٹرن پر ظاہر نہیں ہوتا۔ 2025/26 کا ISA allowance تمام wrappers میں کل £20,000 ہے، جو 2017 سے منجمد ہے۔
higher-rate اور additional-rate ٹیکس دہندگان کے لیے، ISA wrapper اب قابلِ ٹیکس بچت کے مقابلے میں سختی سے زیادہ قیمتی ہے۔ 4% کی شرحِ منافع پر، £20,000 کا سود £800/سال بنتا ہے — جو ایک higher-rate ٹیکس دہندہ کے £500 PSA کو مکمل طور پر ختم کر دیتا ہے اور اگر ISA کے باہر رکھا جائے تو £300 پر 40% (£120 ٹیکس) قابلِ ٹیکس چھوڑ دیتا ہے۔
اسکاٹش ٹیکس دہندگان
اہم باریکی: اسکاٹ لینڈ non-savings آمدنی پر اپنے انکم ٹیکس بینڈز خود مقرر کرتا ہے — لیکن PSA اور starting rate reserved (پورے UK کے لیے یکساں) دفعات ہیں۔ لہٰذا ایک اسکاٹش ٹیکس دہندے کا PSA اس rUK بینڈ کی بنیاد پر طے ہوتا ہے جس میں ان کی بچت کی آمدنی آتی ہے، چاہے ان کی تنخواہ اسکاٹش ریٹ پر ٹیکس زدہ ہو۔ عملی طور پر اس کا مطلب یہ ہے کہ زیادہ تر اسکاٹش higher-rate ٹیکس دہندگان (اسکاٹ لینڈ کی حد £43,663 بمقابلہ rUK £50,270) کو پھر بھی پورا £1,000 PSA ملتا ہے، کیونکہ ان کی بچت کی آمدنی کو rUK کے higher-rate تھریشولڈ کے خلاف تصور کیا جاتا ہے۔
HMRC ٹیکس کیسے وصول کرتا ہے
اپریل 2016 سے بینک سود gross ادا کرتے ہیں — ماخذ پر کوئی ٹیکس نہیں کاٹا جاتا۔ HMRC اس کے بجائے بعد میں وصول کرتا ہے:
- اپریل – مئی: بینک ابھی ختم ہونے والے ٹیکس سال کے لیے تمام سود کی رپورٹ HMRC کو دیتے ہیں۔
- جولائی – اگست: اگر آپ نے اپنی PSA سے تجاوز کیا ہو تو HMRC آپ کی واجب الادا رقم کا حساب لگاتا ہے۔
- HMRC ٹیکس وصول کرنے کے لیے اگلے ٹیکس سال کے لیے آپ کا ٹیکس کوڈ ایڈجسٹ کرتا ہے — آپ کو کم take-home pay نظر آتی ہے۔
- اگر آپ کی PAYE آمدنی نہیں ہے (ریٹائرڈ، خود ملازم)، تو HMRC ایک سادہ assessment لیٹر جاری کرتا ہے۔
آپ کو صرف Self Assessment کے ذریعے خود اعلان کرنے کی ضرورت ہے اگر آپ کے پاس ٹیکس سال میں £10,000 سے زیادہ کا سود ہو (وہ حد جس سے اوپر HMRC کو SA درکار ہے)۔ اس سے نیچے، بس HMRC کو حساب کرنے دیں۔
عام منظرنامے
منظرنامہ A — Basic-rate ملازم، £40k تنخواہ، 4% پر £30k بچت
سود: £1,200۔ PSA: £1,000۔ قابلِ ٹیکس: £200 × 20% = £40 ٹیکس۔ HMRC اسے وصول کرنے کے لیے اگلے سال ٹیکس کوڈ ایڈجسٹ کرتا ہے۔
منظرنامہ B — Higher-rate پیشہ ور، £75k تنخواہ، 4% پر £100k بچت
سود: £4,000۔ PSA: £500۔ قابلِ ٹیکس: £3,500 × 40% = £1,400 ٹیکس۔ £20k کو Cash ISA میں منتقل کرنے سے سالانہ ٹیکس £320 کم ہو جاتا ہے — ایک ہی سال کے allowance سے قابلِ ادائیگی۔
منظرنامہ C — ریٹائرڈ شخص، £14k پنشن، 4% پر £150k بچت
سود: £6,000۔ £14,000 کی دیگر آمدنی £3,570 کا starting rate بینڈ چھوڑتی ہے (£17,570 − £14,000)۔ Starting rate £3,570 کا احاطہ کرتا ہے، PSA مزید £1,000 کا احاطہ کرتا ہے → £4,570 ٹیکس فری۔ قابلِ ٹیکس: £1,430 × 20% = £286 ٹیکس۔ یہ وہ اعلیٰ اثر والا کیس ہے جہاں ریٹائرڈ افراد کو شاذ و نادر ہی اندازہ ہوتا ہے کہ ان کا کتنا سود محفوظ ہے۔
مشترکہ اکاؤنٹس
مشترکہ طور پر رکھے گئے اکاؤنٹس پر سود بطورِ ڈیفالٹ 50/50 تقسیم ہوتا ہے، ہر حاملِ اکاؤنٹ کا حصہ اپنی PSA اور starting rate کے خلاف شمار ہوتا ہے۔ یہ مشترکہ اکاؤنٹس کو ایسے جوڑوں کے لیے مؤثر بناتا ہے جن میں ایک پارٹنر کم ٹیکس بینڈ میں ہو۔ غیر مساوی beneficial ownership کے لیے، آپ HMRC فارم 17 کے ذریعے مختلف تقسیم منتخب کر سکتے ہیں (اثاثے مشترکہ طور پر لیکن غیر مساوی تناسب میں رکھے جانے چاہئیں)۔
"بچت کا سود" کیا شمار ہوتا ہے؟
- بینک اور بلڈنگ سوسائٹی کا سود (current، savings، fixed-rate bonds)
- Credit union ڈیویڈنڈ اور شیئر سود
- NS&I پراڈکٹس سوائے Premium Bonds (ٹیکس فری) اور ٹیکس فری certificates کے
- Peer-to-peer lending پلیٹ فارم کا سود
- حکومتی اور کارپوریٹ بانڈ کا سود (gilts کے لیے CGT کا خاص سلوک ہے لیکن سود قابلِ ٹیکس ہے)
- Authorised investment fund سود کی تقسیم
- Purchased life annuity آمدنی (آمدنی کا حصہ)
ڈیویڈنڈ آمدنی، equity gains اور کرایہ کی آمدنی بچت کے سود میں شمار نہیں ہوتیں — ان کے اپنے الگ allowances اور ریٹس ہیں۔
اکثر پوچھے جانے والے سوالات
- کیا مجھے Cash ISA کے سود پر ٹیکس دینا پڑتا ہے؟
- نہیں۔ کسی بھی ISA — Cash، Stocks & Shares، Innovative Finance یا LISA — کے اندر کمایا گیا سود مکمل طور پر ٹیکس فری ہوتا ہے اور آپ کے Personal Savings Allowance میں شمار نہیں ہوتا۔ ISA کا سود کبھی بھی آپ کے ٹیکس ریٹرن پر ظاہر نہیں ہوتا۔
- 2025/26 کے لیے Personal Savings Allowance کیا ہے؟
- Basic-rate ٹیکس دہندگان (آمدنی £50,270 تک) کو £1,000 ملتا ہے۔ Higher-rate ٹیکس دہندگان (£50,271 – £125,140) کو £500 ملتا ہے۔ Additional-rate ٹیکس دہندگان (£125,140 سے زیادہ) کو £0 ملتا ہے۔ یہ رقمیں اپریل 2016 میں PSA کے متعارف ہونے کے بعد سے تبدیل نہیں ہوئیں۔
- £5,000 کا starting rate for savings کیسے کام کرتا ہے؟
- اگر آپ کی non-savings، non-dividend آمدنی £17,570 سے کم ہے، تو آپ PSA لاگو ہونے سے پہلے £5,000 تک بچت کے سود پر 0% ریٹ حاصل کر سکتے ہیں۔ £12,570 سے زیادہ ہر £1 کی دیگر قابلِ ٹیکس آمدنی پر، آپ £5,000 کے بینڈ میں سے £1 کھو دیتے ہیں۔ یہ £17,570 کی دیگر آمدنی پر مکمل طور پر ختم ہو جاتا ہے۔
- HMRC کو میرے سود کے بارے میں کیسے پتا چلتا ہے؟
- برطانیہ کے بینک اور بلڈنگ سوسائٹیز ہر سال ادا کیے گئے تمام سود کی اطلاع HMRC کو دیتے ہیں۔ اگر آپ پر ٹیکس واجب الادا ہے، تو HMRC عام طور پر اگلے سال آپ کے ٹیکس کوڈ کو ایڈجسٹ کر کے اسے وصول کرتا ہے — آپ کو صرف PSA سے تجاوز کرنے کی وجہ سے Self Assessment فائل کرنے کی ضرورت نہیں، جب تک کہ آپ کے پاس اس کی دیگر وجوہات نہ ہوں۔
- کیا مجھے سود کا اعلان کرنا ضروری ہے اگر یہ PSA سے کم ہو؟
- نہیں۔ اگر آپ کا کل سود آپ کی PSA حد سے کم ہے، تو کوئی ٹیکس واجب الادا نہیں اور آپ کو کچھ کرنے کی ضرورت نہیں۔ HMRC کو پھر بھی آپ کے بینک سے ڈیٹا موصول ہوتا ہے لیکن کوئی ٹیکس وصول نہیں کیا جاتا۔
- سود کب شمار ہوتا ہے؟ ادائیگی کے وقت یا جمع ہونے کے وقت؟
- HMRC کے نزدیک، بچت کا سود اس ٹیکس سال میں قابلِ ٹیکس ہوتا ہے جس میں یہ آپ کے لیے دستیاب ہوتا ہے (یعنی جب یہ آپ کے اکاؤنٹ میں کریڈٹ ہو یا دیگر طریقے سے دستیاب کیا جائے)۔ Fixed-term bonds جو میعاد پوری ہونے پر تمام سود ادا کرتے ہیں اکثر ایک ہی سال میں ایک بڑی قابلِ ٹیکس رقم پیدا کرتے ہیں — چاہے آپ نے رقم برسوں پہلے لاک کی ہو۔
- کیا میں اپنے سود سے غلط طریقے سے کاٹا گیا ٹیکس واپس لے سکتا ہوں؟
- جی ہاں۔ اپریل 2016 سے بینک سود gross ادا کرتے ہیں (کوئی ٹیکس نہیں کاٹا جاتا)، اس لیے یہ نایاب ہے۔ تاہم، بعض bonds، NS&I پراڈکٹس یا پرانے اکاؤنٹس میں اب بھی ٹیکس کاٹا گیا ہو سکتا ہے۔ واپسی کے لیے فارم R40 استعمال کریں — اور overpayment relief قواعد کے تحت آپ کے پاس ٹیکس سال کے اختتام سے 4 سال کا وقت ہے۔
- کیا شادی شدہ جوڑوں کو مشترکہ یا combined Personal Savings Allowance ملتا ہے؟
- نہیں، PSA مکمل طور پر انفرادی ہے — جوڑوں کے لیے کوئی combined یا transferable allowance نہیں۔ ہر شریکِ حیات یا civil partner کو اپنی ٹیکس ریٹ کی بنیاد پر اپنا £1,000/£500/£0 بینڈ ملتا ہے، یہی وجہ ہے کہ بچت کو کم ٹیکس والے پارٹنر کی طرف تقسیم کرنے سے گھریلو کل ٹیکس کم ہو سکتا ہے۔
- کیا Premium Bond کا سود میرے Personal Savings Allowance میں شمار ہوتا ہے؟
- نہیں۔ Premium Bond کے انعامات مکمل طور پر ٹیکس فری ہوتے ہیں اور انہیں بالکل بھی بچت کا سود نہیں سمجھا جاتا، لہٰذا یہ کبھی بھی آپ کی PSA، starting rate بینڈ یا ISA allowance میں سے کچھ استعمال نہیں کرتے اور کبھی بھی HMRC کو رپورٹ کرنے کی ضرورت نہیں ہوتی۔
- اگر ایک سال میں میرا بچت کا سود £10,000 سے تجاوز کر جائے تو کیا ہوگا؟
- ایک ٹیکس سال میں £10,000 سے زیادہ سود پر، HMRC آپ کو Self Assessment کے لیے رجسٹر ہونے اور اسے ٹیکس ریٹرن پر رپورٹ کرنے کا تقاضا کرتا ہے، بجائے اس کے کہ اسے صرف ٹیکس کوڈ ایڈجسٹمنٹ کے ذریعے وصول کیا جائے۔ اس حد سے نیچے، زیادہ تر لوگ HMRC کو خود بخود کوئی واجب الادا ٹیکس شمار کر کے وصول کرنے دے سکتے ہیں۔