Canllaw · Cynilo a Threth
Treth ar Log Cynilo yn y DU: PSA, Cyfradd Gychwynnol a Sut Mae CThEM yn ei Chasglu
Nid yw'r rhan fwyaf o oedolion y DU yn talu unrhyw dreth ar log eu cynilion. Rhwng y Lwfans Cynilo Personol, y gyfradd gychwynnol ar gyfer cynilion a'r wrapiwr ISA, gall trethdalwr cyfradd sylfaenol gysgodi sawl mil o bunnoedd o log cyn i CThEM gymryd ceiniog. Mae'r canllaw hwn yn mynd trwy bob rheol, sut maent yn pentyrru, a beth mae CThEM yn ei wneud os ewch dros eich lwfans.
- Log Cash ISA: bob amser yn ddi-dreth, dim angen adrodd cyfyngiad.
- Lwfans Cynilo Personol: £1,000 cyfradd sylfaenol, £500 cyfradd uwch, £0 cyfradd ychwanegol.
- Cyfradd gychwynnol ar gyfer cynilion: hyd at £5,000 ar 0%, ond yn diflannu'n raddol os yw incwm arall dros £12,570.
- Sut mae CThEM yn casglu: banciau'n adrodd, CThEM yn addasu eich cod treth y flwyddyn nesaf — dim angen Hunanasesiad i'r rhan fwyaf.
Lwfans Cynilo Personol (PSA)
Wedi'i gyflwyno ym mis Ebrill 2016, mae'r Lwfans Cynilo Personol yn fand o log a drethir ar 0%. Mae faint a gewch yn dibynnu ar eich cyfradd dreth uchaf ar gyfer y flwyddyn — nid faint a enillwch:
| Eich cyfradd dreth uchaf | Band incwm (rUK, 2025/26) | PSA |
|---|---|---|
| Cyfradd sylfaenol (20%) | £12,571 – £50,270 | £1,000 |
| Cyfradd uwch (40%) | £50,271 – £125,140 | £500 |
| Cyfradd ychwanegol (45%) | Dros £125,140 | £0 |
Yn hollbwysig, penderfynir ar y "gyfradd dreth uchaf" ar ôl ychwanegu eich log cynilo at eich incwm arall. Felly byddai cyflog o £49,000 + £2,000 o log yn gwthio £730 o log i'r band cyfradd uwch — sy'n golygu bod eich PSA i bob pwrpas yn gostwng o £1,000 i £500 ar gyfer y flwyddyn honno. Dyma'r "dibyn log" sy'n dal llawer o gynilwyr wrth ymddeol.
Cyfradd gychwynnol ar gyfer cynilion (£5,000)
Ar ben y PSA, mae band "cyfradd gychwynnol ar gyfer cynilion" ar wahân o hyd at £5,000 a drethir ar 0%. Ond mae ar gael dim ond os yw eich incwm arall (cyflogaeth, pensiwn, rhent, difidend) islaw £17,570. Am bob £1 o incwm nad yw'n gynilion dros y lwfans personol o £12,570, rydych yn colli £1 o'r band cyfradd gychwynnol £5,000.
| Incwm arall | Band cyfradd gychwynnol | Ynghyd â PSA | Cyfanswm log di-dreth |
|---|---|---|---|
| £0 (dim incwm arall) | £5,000 | £1,000 | £18,570 (PA £12,570 + £5,000 + £1,000) |
| £12,570 (yn defnyddio'r PA yn llawn) | £5,000 | £1,000 | £6,000 |
| £15,000 | £2,570 | £1,000 | £3,570 |
| £17,570 neu fwy | £0 (wedi'i ddiflannu'n llwyr) | £1,000 (os cyfradd sylfaenol) | £1,000 |
Mae hyn yn gwneud y gyfradd gychwynnol yn arbennig o werthfawr i ymddeolwyr â Phensiwn Gwladol bach a chynilion mawr, neu bobl sydd â blwyddyn sabothol. Mae Pensiwn Gwladol nodweddiadol (tua £12,548 ar gyfer 2026/27) yn gadael bron y £5,000 llawn o'r gyfradd gychwynnol yn gyfan.
ISAs — ar wahân i bopeth uchod
Mae log a enillir y tu mewn i unrhyw wrapiwr ISA (Cash, Stocks & Shares, Innovative Finance, LISA) yn gwbl y tu allan i'r system dreth. Nid yw byth yn cyfrif tuag at y PSA, byth yn diflannu'r gyfradd gychwynnol, byth yn ymddangos ar ffurflen dreth. Mae lwfans ISA 2025/26 yn £20,000 ar draws pob wrapiwr, wedi'i rewi ers 2017.
I drethdalwyr cyfradd uwch a chyfradd ychwanegol, mae'r wrapiwr ISA bellach yn fwy gwerthfawr yn gwbl na chynilion trethadwy. Ar gyfradd enillion o 4%, mae £20,000 o log yn £800/blwyddyn — sy'n defnyddio'n llwyr PSA o £500 trethdalwr cyfradd uwch ac yn gadael £300 yn drethadwy ar 40% (£120 o dreth) os cedwir y tu allan i ISA.
Trethdalwyr yr Alban
Naws bwysig: mae'r Alban yn gosod ei bandiau treth incwm ei hun ar incwm nad yw'n gynilion — ond mae'r PSA a'r gyfradd gychwynnol yn ddarpariaethau a gedwir yn ôl (ar draws y DU gyfan). Felly penderfynir ar PSA trethdalwr yn yr Alban gan y band rUK y mae ei incwm cynilo yn syrthio iddo, hyd yn oed os yw ei gyflog yn cael ei drethu ar gyfradd Albanaidd. Yn ymarferol mae hyn yn golygu bod y rhan fwyaf o drethdalwyr cyfradd uwch yn yr Alban (trothwy'r Alban yw £43,663 o'i gymharu â £50,270 rUK) yn dal i gael y PSA llawn o £1,000, gan fod eu hincwm cynilo yn cael ei drin yn erbyn trothwy cyfradd uwch rUK.
Sut mae CThEM yn casglu'r dreth
Ers Ebrill 2016 mae banciau'n talu log yn gros — dim treth wedi'i didynnu wrth y ffynhonnell. Yn hytrach mae CThEM yn casglu mewn ôl-ddyled:
- Ebrill – Mai: banciau'n adrodd yr holl log i CThEM ar gyfer y flwyddyn dreth a ddaeth i ben.
- Gorffennaf – Awst: mae CThEM yn cyfrifo eich rhwymedigaeth os aethoch dros eich PSA.
- Mae CThEM yn addasu eich cod treth ar gyfer y flwyddyn dreth ganlynol i adennill y dreth — byddwch yn gweld cyflog cartref llai.
- Os nad oes gennych incwm PAYE (wedi ymddeol, hunangyflogedig), mae CThEM yn cyhoeddi llythyr asesiad syml.
Dim ond os oes gennych fwy na £10,000 o log mewn blwyddyn dreth (y trothwy y mae CThEM yn ei gwneud yn ofynnol cael Hunanasesiad drosto) y mae angen i chi hunanddatgan drwy Hunanasesiad. Islaw hynny, gadewch i CThEM wneud y syms.
Senarios cyffredin
Senario A — Gweithiwr cyfradd sylfaenol, cyflog £40k, cynilion £30k @ 4%
Log: £1,200. PSA: £1,000. Trethadwy: £200 × 20% = £40 o dreth. Mae CThEM yn addasu'r cod treth y flwyddyn ganlynol i'w gasglu.
Senario B — Gweithiwr proffesiynol cyfradd uwch, cyflog £75k, cynilion £100k @ 4%
Log: £4,000. PSA: £500. Trethadwy: £3,500 × 40% = £1,400 o dreth. Mae symud £20k i mewn i Cash ISA yn torri treth flynyddol o £320 — yn ad-daladwy o lwfans un flwyddyn.
Senario C — Ymddeolwr, pensiwn £14k, cynilion £150k @ 4%
Log: £6,000. Mae incwm arall o £14,000 yn gadael £3,570 o fand cyfradd gychwynnol (£17,570 − £14,000). Mae'r gyfradd gychwynnol yn talu am £3,570, mae'r PSA yn talu am £1,000 arall → £4,570 di-dreth. Trethadwy: £1,430 × 20% = £286 o dreth. Dyma'r achos effaith-uchel lle mae ymddeolwyr yn anaml yn sylweddoli faint o'u log sy'n cael ei gysgodi.
Cyfrifon ar y cyd
Mae log ar gyfrifon a ddelir ar y cyd yn cael ei rannu 50/50 yn ddiofyn, gyda phob deiliad yn cyfrif ei gyfran yn erbyn ei PSA a'i gyfradd gychwynnol ei hun. Mae hyn yn gwneud cyfrifon ar y cyd yn effeithlon i gyplau ag un partner mewn band treth is. Ar gyfer perchnogaeth fuddiannol anghyfartal, gallwch ddewis rhaniad gwahanol drwy ffurflen 17 CThEM (rhaid dal asedau ar y cyd ond mewn cyfrannau anghyfartal).
Beth sy'n cyfrif fel "log cynilo"?
- Log banc a chymdeithas adeiladu (cyfrif cyfredol, cynilo, bondiau cyfradd sefydlog)
- Difidendau undeb credyd a log cyfranddaliadau
- Cynhyrchion NS&I ac eithrio Premium Bonds (di-dreth) a thystysgrifau di-dreth
- Log platfform benthyca cymar-i-gymar
- Log bondiau'r llywodraeth a chorfforaethol (mae gan gilts driniaeth arbennig ar gyfer CGT ond mae'r log yn drethadwy)
- Dosraniadau log cronfa fuddsoddi awdurdodedig
- Incwm blwydd-dal bywyd a brynwyd (yr elfen incwm)
Nid yw incwm difidend, enillion ecwiti nac incwm rhent yn cyfrif fel log cynilo — mae ganddynt eu lwfansau a'u cyfraddau eu hunain.
Cwestiynau cyffredin
- A wyf yn talu treth ar log Cash ISA?
- Nac ydych. Mae log a enillir y tu mewn i unrhyw ISA — Cash, Stocks & Shares, Innovative Finance neu LISA — yn gwbl ddi-dreth ac nid yw'n cyfrif tuag at eich Lwfans Cynilo Personol. Nid yw log ISA byth yn ymddangos ar eich ffurflen dreth.
- Beth yw'r Lwfans Cynilo Personol ar gyfer 2025/26?
- Mae trethdalwyr cyfradd sylfaenol (incwm hyd at £50,270) yn cael £1,000. Mae trethdalwyr cyfradd uwch (£50,271 – £125,140) yn cael £500. Mae trethdalwyr cyfradd ychwanegol (dros £125,140) yn cael £0. Nid yw'r symiau hyn wedi newid ers cyflwyno'r PSA ym mis Ebrill 2016.
- Sut mae'r gyfradd gychwynnol £5,000 ar gyfer cynilion yn gweithio?
- Os yw eich incwm nad yw'n gynilion nac yn ddifidend islaw £17,570, gallwch ennill hyd at £5,000 o log cynilo ar gyfradd 0% cyn i'r PSA hyd yn oed fod yn berthnasol. Am bob £1 o incwm trethadwy arall dros £12,570, rydych yn colli £1 o'r band £5,000. Caiff ei ddefnyddio'n llawn erbyn £17,570 o incwm arall.
- Sut mae CThEM yn gwybod am fy log?
- Mae banciau a chymdeithasau adeiladu'r DU yn adrodd yr holl log a delir i CThEM bob blwyddyn. Os oes arnoch dreth, mae CThEM fel arfer yn ei chasglu drwy addasu eich cod treth y flwyddyn ganlynol — nid oes angen i chi lenwi Hunanasesiad dim ond am eich bod wedi mynd dros y PSA, oni bai bod gennych resymau eraill dros wneud hynny.
- A oes angen i mi ddatgan log os yw'n is na'r PSA?
- Nac oes. Os yw cyfanswm eich log yn is na'ch trothwy PSA, nid oes treth yn ddyledus ac nid oes angen i chi wneud dim. Mae CThEM yn dal i dderbyn y data gan eich banc ond ni chesglir unrhyw dreth.
- Pryd mae log yn cyfrif? Ai pan delir ynteu pan gronnir?
- I CThEM, mae log cynilo yn drethadwy yn y flwyddyn dreth y daw ar gael i chi (h.y. pan gaiff ei gredydu i'ch cyfrif neu ei wneud ar gael fel arall). Mae bondiau tymor penodol sy'n talu'r holl log ar aeddfedu yn aml yn cynhyrchu swm trethadwy mawr mewn un flwyddyn — hyd yn oed os gwnaethoch glustnodi'r arian flynyddoedd ynghynt.
- A allaf hawlio'n ôl dreth a ddidynnwyd ar gam o fy log?
- Gallwch. Ers Ebrill 2016 mae banciau'n talu log yn gros (dim treth wedi'i didynnu), felly mae hyn yn brin. Fodd bynnag, gall rhai bondiau, cynhyrchion NS&I neu gyfrifon hŷn fod wedi didynnu treth o hyd. Defnyddiwch ffurflen R40 i'w hawlio'n ôl — ac mae gennych 4 blynedd o ddiwedd y flwyddyn dreth i wneud hynny o dan y rheolau rhyddhad gordaliad.
- A yw cyplau priod yn cael Lwfans Cynilo Personol ar y cyd neu gyfunol?
- Na, mae'r PSA yn gwbl unigol — nid oes lwfans cyfunol na throsglwyddadwy ar gyfer cyplau. Mae pob priod neu bartner sifil yn cael ei fand £1,000/£500/£0 ei hun yn seiliedig ar ei gyfradd dreth ei hun, a dyna pam y gall rhannu cynilion tuag at y partner a drethir yn is leihau cyfanswm yr aelwyd.
- A yw log Premium Bond yn cyfrif tuag at fy Lwfans Cynilo Personol?
- Nac ydy. Mae gwobrau Premium Bond yn gwbl ddi-dreth ac ni chânt eu dosbarthu fel log cynilo o gwbl, felly nid ydynt byth yn defnyddio dim o'ch PSA, eich band cyfradd gychwynnol na'ch lwfans ISA ac nid oes angen eu hadrodd i CThEM.
- Beth sy'n digwydd os wyf yn mynd dros £10,000 o log cynilo mewn blwyddyn?
- Dros £10,000 o log mewn blwyddyn dreth, mae CThEM yn ei gwneud yn ofynnol i chi gofrestru ar gyfer Hunanasesiad a'i adrodd ar ffurflen dreth yn hytrach na'i gasglu drwy addasiad cod treth yn unig. Islaw'r trothwy hwnnw, gall y rhan fwyaf o bobl adael i CThEM gyfrifo a chasglu unrhyw dreth ddyledus yn awtomatig.