TAW yw'r dreth y mae'r rhan fwyaf o fusnesau bach yn ei hofni — a'r un sydd fwyaf tebygol o'ch dal allan wrth i chi dyfu. Ewch dros £90,000 o drosiant ac nid yw cofrestru'n ddewisol mwyach; camgymerwch y cyfraddau a byddwch yn codi gormod neu'n rhy ychydig ar eich cwsmeriaid. Mae'r canllaw hwn ar gyfer 2026/27 yn esbonio'r trothwy cofrestru, y cyfradd safonol o 20% ochr yn ochr â'r cyfraddau gostyngol o 5% a sero o 0%, pryd mae cofrestru gwirfoddol yn helpu, sut y gall y Cynllun Cyfradd Unffurf symleiddio bywyd, beth mae Making Tax Digital ar gyfer TAW yn ei olygu'n ymarferol, a sut yn union mae ffurflen TAW a TAW mewnbwn/allbwn yn gweithio. Mae enghraifft waith yn dod â'r cyfan at ei gilydd.
Rhaid i chi gofrestru ar gyfer TAW cyn gynted ag y bydd eich trosiant trethadwy TAW yn fwy na £90,000 mewn unrhyw gyfnod treigl o 12 mis — neu os ydych yn disgwyl mynd y tu hwnt iddo o fewn y 30 diwrnod nesaf yn unig. Mae'r prawf ar sail dreigl, nid eich blwyddyn gyfrifyddu, felly gwiriwch eich trosiant treigl 12 mis bob mis wrth i chi agosáu at y terfyn.
Os collwch y dyddiad cau, gall CThEM ôl-ddyddio eich cofrestriad, gan eich gadael i fod yn ddyledus am TAW na wnaethoch chi ei godi erioed ynghyd â chosbau. Ar ôl cofrestru rhaid i chi godi TAW ar eich gwerthiannau trethadwy, cyflwyno ffurflenni, a chadw cofnodion digidol. Mae'r trothwy wedi'i rewi, felly mae mwy o fusnesau sy'n tyfu yn mynd drosto bob blwyddyn. Gweler y canllaw cofrestru TAW am y manylion.
Cyfraddau Safonol, Gostyngol a Sero
Nid un gyfradd yw TAW. Mae cael y gyfradd gywir ar bob cyflenwad yn hanfodol:
Cyfradd
Yn berthnasol i
20% safonol
Y rhan fwyaf o nwyddau a gwasanaethau
5% gostyngol
Tanwydd a phŵer domestig, seddi car plant, rhai deunyddiau arbed ynni
0% sero
Y rhan fwyaf o fwyd, dillad plant, llyfrau, papurau newydd
Wedi'i eithrio
Yswiriant, llawer o wasanaethau ariannol, iechyd ac addysg
Y gwahaniaeth hanfodol yw cyfradd sero yn erbyn wedi'i eithrio: mae'r ddau'n codi dim ar y cwsmer, ond mae cyflenwadau cyfradd sero yn dal i adael i chi adennill TAW mewnbwn, tra na all cyflenwadau wedi'u heithrio. Ychwanegwch neu dynnwch TAW o unrhyw ffigwr gyda'r cyfrifiannell TAW.
Cofrestru Gwirfoddol
Gallwch gofrestru o dan £90,000. Mae p'un a ddylech chi yn dibynnu ar eich cwsmeriaid:
Cwsmeriaid B2B yn bennaf (wedi'u cofrestru ar gyfer TAW): maen nhw'n adennill y TAW rydych chi'n ei godi, a chithau'n adennill TAW ar eich pryniannau eich hun — mantais net yn aml, ac mae'n edrych yn fwy sefydledig.
Defnyddwyr neu gwsmeriaid heb eu cofrestru yn bennaf: ni allan nhw adennill, felly mae ychwanegu 20% naill ai'n codi eich pris neu'n bwyta eich elw — fel arfer yn rheswm i beidio â chofrestru'n wirfoddol.
Pwyswch adennill eich TAW mewnbwn yn erbyn yr effaith ar eich prisiau cyn dewis cofrestru. Mae'r un rhesymeg, o chwith, yn berthnasol os byddwch yn ystyried dadgofrestru yn nes ymlaen.
Y Cynllun Cyfradd Unffurf
Mae'r Cynllun Cyfradd Unffurf (FRS), sydd ar agor i fusnesau gyda throsiant trethadwy TAW hyd at £150,000, yn cyfnewid olrhain manwl mewnbwn/allbwn am un ganran sefydlog o'ch trosiant gros (yn cynnwys TAW), wedi'i gosod gan eich sector masnach.
Rydych yn dal i godi 20% ar gwsmeriaid ond yn cadw'r gwahaniaeth rhwng hynny a'ch taliad cyfradd unffurf — a all adael gwarged bach i rai sectorau. Y broblem: yn gyffredinol ni allwch adennill TAW mewnbwn ar bryniannau, ac eithrio rhai asedau cyfalaf dros £2,000. Mae busnesau â chostau isel iawn yn cael eu dosbarthu fel “masnachwyr cost gyfyngedig” ac yn talu cyfradd unffurf uwch o 16.5%, sydd fel arfer yn dileu'r fantais.
Mae'r FRS yn addas i fusnesau gwasanaeth cost-isel gyda materion syml; mae busnesau cost-uchel fel arfer yn well eu byd ar gyfrifyddu safonol. Gweler y canllaw Cynllun Cyfradd Unffurf.
Making Tax Digital ar gyfer TAW
Mae Making Tax Digital (MTD) ar gyfer TAW yn berthnasol i bob busnes sydd wedi'i gofrestru ar gyfer TAW, waeth beth fo'i drosiant. Rhaid i chi gadw cofnodion TAW digidol a chyflwyno ffurflenni drwy feddalwedd sy'n cydymffurfio ag MTD — nid yr hen ffurflen ar-lein â llaw.
Yn ymarferol, golyga hynny ddefnyddio meddalwedd cadw cyfrifon neu bontio wedi'i chysylltu â CThEM, gyda "chysylltiad digidol" wedi'i gadw drwy eich cofnodion. Os ydych yn cofrestru nawr, dewiswch feddalwedd sy'n cydymffurfio ag MTD o'r cychwyn fel bod cydymffurfiaeth wedi'i hymgorffori. Mae hyn ar wahân i MTD ar gyfer Treth Incwm, sy'n cael ei gyflwyno'n raddol ar gyfer unig fasnachwyr a landlordiaid.
Ffurflenni TAW a TAW Mewnbwn/Allbwn
Mae ffurflen TAW — bob chwarter fel arfer — yn adrodd dau ffigwr: y TAW a godwyd gennych ar gwsmeriaid (TAW allbwn) a'r TAW a dalwyd gennych ar bryniannau busnes (TAW mewnbwn). Rydych yn talu'r gwahaniaeth i CThEM.
TAW allbwn > TAW mewnbwn: rydych yn talu'r gwahaniaeth i CThEM.
TAW mewnbwn > TAW allbwn: mae CThEM yn ad-dalu i chi — yn gyffredin i fusnesau sy'n gwneud pryniannau mawr neu werthiannau cyfradd sero.
Mae ffurflenni a thaliadau fel arfer yn ddyledus fis a saith diwrnod ar ôl diwedd y cyfnod, wedi'u cyflwyno drwy feddalwedd MTD. Cadwch bob anfoneb TAW — mae eu hangen arnoch i gefnogi hawliadau TAW mewnbwn, a gall CThEM ofyn i'w gweld.
Enghraifft Waith: Busnes Gwasanaeth £100,000
Ystyriwch ymgynghoriaeth wedi'i chofrestru ar gyfer TAW gyda £100,000 o werthiannau cyfradd safonol a £6,000 o TAW mewnbwn ar gostau mewn blwyddyn. Mae'r ffigurau'n enghreifftiol ar gyfer 2026/27.
TAW allbwn a godwyd: £100,000 × 20% = £20,000 wedi'i gasglu gan gleientiaid.
TAW mewnbwn wedi'i adennill: £6,000 ar bryniannau busnes.
TAW sy'n ddyledus i CThEM (cyfrifyddu safonol): £20,000 − £6,000 = £14,000.
Nid arian y busnes oedd y £20,000 erioed — cafodd ei gasglu ar ran CThEM.
O dan y Cynllun Cyfradd Unffurf byddai'r swm yn wahanol — canran sefydlog o'r trosiant gros o £120,000, heb hawl i adennill TAW mewnbwn. Cymharwch y ddwy ffordd ac ychwanegwch neu dynnwch TAW o unrhyw ffigwr gyda'r cyfrifiannell TAW.
Pryd mae'n rhaid i fusnes bach gofrestru ar gyfer TAW?
Rhaid i chi gofrestru ar gyfer TAW cyn gynted ag y bydd eich trosiant trethadwy TAW yn fwy na £90,000 mewn unrhyw gyfnod treigl o 12 mis, neu os ydych yn disgwyl mynd y tu hwnt iddo o fewn y 30 diwrnod nesaf yn unig. Y ffigwr £90,000 yw'r trothwy cofrestru ar gyfer 2026/27. Mae'r prawf ar sail dreigl, nid eich blwyddyn gyfrifyddu, felly dylech wirio eich trosiant treigl 12 mis bob mis wrth i chi dyfu. Gallwch hefyd gofrestru'n wirfoddol o dan y trothwy. Gall methu â chofrestru mewn pryd arwain at TAW ôl-ddyddiedig a chosbau, felly mae monitro trosiant yn hanfodol wrth i chi agosáu at y terfyn.
Beth yw cyfradd safonol TAW yn y DU?
Cyfradd safonol TAW yw 20% ac mae'n berthnasol i'r rhan fwyaf o nwyddau a gwasanaethau. Mae hefyd gyfradd ostyngol o 5% ar gyfer rhai cyflenwadau penodol fel tanwydd a phŵer domestig, seddi car plant a rhai deunyddiau arbed ynni, a chyfradd sero o 0% ar gyfer eitemau gan gynnwys y rhan fwyaf o fwyd, dillad plant, llyfrau a phapurau newydd. Mae rhai cyflenwadau wedi'u heithrio (er enghraifft yswiriant, rhai gwasanaethau ariannol, a rhai gwasanaethau addysg ac iechyd) — mae eithrio yn wahanol i gyfradd sero, gan na allwch adennill TAW mewnbwn ar gostau sy'n gysylltiedig â chyflenwadau wedi'u heithrio.
A ddylai busnes bach gofrestru ar gyfer TAW yn wirfoddol?
Mae'n dibynnu pwy yw eich cwsmeriaid. Os ydych yn gwerthu'n bennaf i fusnesau eraill sydd wedi'u cofrestru ar gyfer TAW, mae cofrestru gwirfoddol yn caniatáu i chi adennill y TAW ar eich pryniannau tra bo'ch cwsmeriaid yn adennill y TAW rydych yn ei godi arnynt — felly gall fod yn fantais net ac yn gwneud i chi edrych yn fwy sefydledig. Os ydych yn gwerthu'n bennaf i ddefnyddwyr neu fusnesau heb eu cofrestru na allant adennill TAW, mae ychwanegu 20% yn eich gwneud yn ddrutach neu'n gwasgu eich elw, felly fel arfer mae cofrestru gwirfoddol yn niweidiol. Pwyswch adennill eich TAW mewnbwn yn erbyn yr effaith ar eich prisiau cyn dewis cofrestru.
Show 7 more questionsShow fewer questions
Beth yw Cynllun Cyfradd Unffurf TAW?
Mae'r Cynllun Cyfradd Unffurf (FRS) yn symleiddio TAW ar gyfer busnesau bach gyda throsiant trethadwy TAW hyd at £150,000. Yn lle olrhain TAW mewnbwn ac allbwn ar bob trafodyn, rydych yn talu canran sefydlog o'ch trosiant gros (yn cynnwys TAW) i CThEM, gyda'r ganran wedi'i gosod gan eich sector masnach. Rydych yn dal i godi 20% ar gwsmeriaid ond yn cadw'r gwahaniaeth rhwng hynny a'ch taliad cyfradd unffurf, a all fod yn elw bach i rai busnesau. Y gost yw na allwch chi'n gyffredinol adennill TAW mewnbwn ar bryniannau (ac eithrio rhai asedau cyfalaf dros £2,000). Mae "masnachwyr cost gyfyngedig" yn talu cyfradd unffurf uwch o 16.5%.
Beth yw Making Tax Digital ar gyfer TAW?
Mae Making Tax Digital (MTD) ar gyfer TAW yn ei gwneud yn ofynnol i bob busnes sydd wedi'i gofrestru ar gyfer TAW gadw cofnodion TAW digidol a chyflwyno eu ffurflenni TAW gan ddefnyddio meddalwedd sy'n cydymffurfio ag MTD, yn hytrach na theipio ffigurau i mewn i'r hen ffurflen ar-lein. Mae'n berthnasol i bob busnes sydd wedi'i gofrestru ar gyfer TAW, waeth beth fo'i drosiant. Yn ymarferol, golyga hyn ddefnyddio meddalwedd cadw cyfrifon neu bontio sy'n cysylltu â systemau CThEM, gyda "chysylltiad digidol" wedi'i gadw drwy eich cofnodion. Os ydych yn cofrestru ar gyfer TAW, dylech ddewis meddalwedd sy'n cydymffurfio ag MTD o'r cychwyn cyntaf er mwyn aros yn gydnaws.
Sut mae ffurflen TAW yn gweithio?
Mae ffurflen TAW — a gyflwynir bob chwarter fel arfer — yn adrodd y TAW a godwyd gennych ar gwsmeriaid (TAW allbwn) a'r TAW a dalwyd gennych ar bryniannau busnes (TAW mewnbwn). Rydych yn talu'r gwahaniaeth i CThEM: TAW allbwn minws TAW mewnbwn adenilladwy. Os yw eich TAW mewnbwn yn fwy na'ch TAW allbwn mewn cyfnod (yn gyffredin i fusnesau sy'n gwneud pryniannau mawr neu werthiannau cyfradd sero), mae CThEM yn ad-dalu'r gwahaniaeth. Mae ffurflenni a thaliadau fel arfer yn ddyledus fis a saith diwrnod ar ôl diwedd y cyfnod TAW. O dan MTD rhaid eu cyflwyno drwy feddalwedd gydnaws.
Beth yw'r gwahaniaeth rhwng cyflenwadau cyfradd sero a chyflenwadau wedi'u heithrio?
Mae'r ddau yn golygu na chodir unrhyw TAW ar y cwsmer, ond mae'r canlyniadau'n wahanol. Mae cyflenwadau cyfradd sero (fel y rhan fwyaf o fwyd, llyfrau a dillad plant) yn drethadwy'n dechnegol ar 0% — felly gallwch chi barhau i adennill y TAW mewnbwn ar gostau cysylltiedig. Mae cyflenwadau wedi'u heithrio (fel yswiriant a llawer o wasanaethau ariannol ac iechyd) y tu allan i gwmpas adennill TAW — rydych yn codi dim TAW ond hefyd yn methu ag adennill TAW mewnbwn ar gostau sy'n gysylltiedig â nhw. Yn gyffredinol ni all busnes sy'n gwneud dim ond cyflenwadau wedi'u heithrio gofrestru ar gyfer TAW o gwbl, tra bo busnes cyfradd sero yn aml yn cofrestru er mwyn adennill ei TAW mewnbwn.
A allaf adennill TAW ar bryniannau busnes?
Os ydych wedi'ch cofrestru ar gyfer TAW (ac nid ar gynllun sy'n ei rwystro, fel y Cynllun Cyfradd Unffurf), gallwch adennill y TAW mewnbwn ar nwyddau a gwasanaethau a brynwyd ar gyfer eich busnes, cyn belled â bod gennych anfoneb TAW ddilys. Ni allwch adennill TAW ar eitemau personol pur, ar y rhan fwyaf o ddifyrrwch busnes, na ar geir a ddefnyddir yn breifat. Weithiau gallwch adennill TAW ar bryniannau a wnaed cyn cofrestru — hyd at bedair blynedd fel arfer ar gyfer nwyddau sydd gennych o hyd a chwe mis ar gyfer gwasanaethau. Cadwch bob anfoneb TAW, gan y gall CThEM ofyn i'w gweld.
Beth sy'n digwydd os byddaf yn dadgofrestru neu'n disgyn o dan y trothwy?
Gallwch ddadgofrestru os yw eich trosiant trethadwy TAW yn disgyn o dan y trothwy dadgofrestru (sydd ychydig o dan y trothwy cofrestru o £90,000). Mae dadgofrestru'n wirfoddol yn yr achos hwnnw — efallai y byddwch am aros wedi'ch cofrestru er mwyn parhau i adennill TAW mewnbwn. Ar ddadgofrestru efallai y bydd yn rhaid i chi gyfrifo TAW ar werth stoc ac asedau sydd gennych o hyd ac y gwnaethoch adennill TAW arnynt yn flaenorol. Os ydych yn peidio â masnachu neu os yw eich busnes yn newid fel nad yw bellach yn gwneud cyflenwadau trethadwy, rhaid i chi ddadgofrestru. Dylai'r penderfyniad bwyso proffil cwsmeriaid ac adennill TAW mewnbwn, yn debyg iawn i gofrestru gwirfoddol.
Faint o TAW y byddaf yn ei dalu i CThEM mewn gwirionedd?
O dan gyfrifyddu TAW safonol, rydych yn talu i CThEM eich TAW allbwn (20% o werthiannau cyfradd safonol, neu'r gyfradd berthnasol) minws y TAW mewnbwn rydych yn ei adennill ar bryniannau — nid 20% o'ch trosiant cyfan. Felly mae busnes gyda £100,000 o werthiannau cyfradd safonol yn codi £20,000 o TAW, ond os bu'n rhaid iddo dalu £6,000 o TAW mewnbwn ar gostau, mae'n talu £14,000 i CThEM. O dan y Cynllun Cyfradd Unffurf mae'r cyfrifiad yn wahanol: canran sefydlog o drosiant gros. Defnyddiwch gyfrifiannell TAW i ychwanegu neu dynnu TAW o ffigwr ac amcangyfrif eich sefyllfa net.
Ymwadiad: Mae'r canllaw hwn yn adlewyrchu rheolau TAW y DU ar gyfer 2026/27. Mae'r trothwy cofrestru, cyfraddau TAW, canrannau'r Cynllun Cyfradd Unffurf a gofynion MTD yn newid ar adegau cyllidol, ac mae rhwymedigaeth TAW yn dibynnu'n fawr ar ffeithiau eich cyflenwadau a'ch cwsmeriaid. Ymgynghorwch â chyfrifydd cymwysedig cyn cofrestru, dewis cynllun neu gyflwyno ffurflen, a chyfeiriwch at gov.uk am y cyfraddau swyddogol cyfredol.
