Canllaw Piler · Diweddarwyd Mai 2026
Rhyddhad Treth Gweithio o Gartref DU 2026/27: Cyfradd Wastad £6/Wythnos CThEM, Costau Gwirioneddol, Swyddfa Gartref Hunangyflogedig a Sut i Hawlio drwy P87 neu Hunanasesiad
Gall cyflogeion DU y mae'n rhaid iddynt weithio o gartref hawlio cyfradd wastad CThEM o £6 yr wythnos (£312/blwyddyn) heb dderbynebau, gwerth £62.40 i drethdalwyr cyfradd sylfaenol neu £124.80 i drethdalwyr cyfradd uwch yn flynyddol. Gwneir yr hawliad ar-lein drwy P87 (dim angen ffurflen Hunanasesiad) neu ar eich ffurflen dreth. Gall pobl hunangyflogedig ddefnyddio cyfraddau gwastad symlach CThEM (hyd at £26/mis am 101+ awr/mis gartref) neu'r dull cyfran-wirioneddol yn erbyn costau ynni a band eang gwirioneddol. Tynhawyd cymhwysedd yn sylweddol o Ebrill 2022: rhaid ichi gael eich gorfodi'n wirioneddol gan eich cyflogwr i weithio o gartref — nid yw gweithio hybrid gwirfoddol yn gymwys. Gellir ôl-ddyddio hawliadau hyd at 4 blwyddyn dreth. Mae'r canllaw hwn yn ymdrin â rheolau cymhwysedd, y ddau ddull ar gyfer cyflogeion a'r hunangyflogedig, sut i hawlio, triniaeth band eang, peryglon Treth Enillion Cyfalaf ar gyfer swyddfeydd cartref hunangyflogedig, a'r camgymeriadau mwyaf cyffredin sy'n sbarduno gwiriadau cydymffurfio CThEM yn 2026/27.
Pwy All Hawlio Rhyddhad Treth Gweithio o Gartref yn 2026/27?
Mae rhyddhad gweithio o gartref CThEM ar gael i gyflogeion (PAYE neu Hunanasesiad), masnachwyr unigol, a phartneriaid mewn partneriaeth. Mae'r rheolau cymhwysedd yn wahanol i gyflogeion a'r hunangyflogedig, ac mae newidiadau ôl-bandemig wedi gwneud rheolau'r cyflogai yn llawer llymach.
Cymhwysedd cyflogeion (gweithwyr PAYE)
O 6 Ebrill 2022 ymlaen, dychwelodd CThEM i'r rheol lem cyn-bandemig: dim ond os yw eich cyflogwr yn eich gorfodi i weithio o gartref yr ydych yn gymwys. Y tri senario cymhwysol yw:
- Dim gweithle cyflogwr: nid oes gan eich cyflogwr unrhyw swyddfa na man gwaith parhaol o gwbl (yn gyffredin i gyflogwyr sy'n gwbl bell)
- Eich cartref yw eich gweithle dynodedig: mae eich contract cyflogaeth yn nodi'n benodol mai eich cartref yw eich man gwaith
- Cyfleuster cyflogwr ddim ar gael: nid oes gan weithle'r cyflogwr gyfleusterau digonol ar gyfer y gwaith a wnewch (e.e., swyddogaeth arbenigol sy'n gofyn am gyfarpar cartref penodol)
Ni allwch hawlio os: rydych yn dewis gweithio o gartref yn wirfoddol; mae gan eich cyflogwr swyddfa hygyrch ond rydych yn well gennych WFH; mae gennych drefniant hybrid lle rydych yn mynychu'r swyddfa ar rai dyddiau a WFH ar ddyddiau eraill yn ôl dewis. Mae CThEM wedi cynnal ymgyrchoedd cydymffurfio ers 2022 yn targedu cyflogeion a hawliodd o dan lacio'r pandemig ond nad ydynt bellach yn gymwys.
Oes y pandemig (2020/21 a 2021/22): caniataodd CThEM i unrhyw gyflogai a weithiodd o gartref hyd yn oed un diwrnod hawlio rhyddhad y flwyddyn gyfan. Mae'r blynyddoedd hyn bellach y tu allan i'r ffenestr ôl-ddyddio 4 blynedd (yn cau Ebrill 2025 ac Ebrill 2026 yn eu tro), felly mae'r rhan fwyaf o hawliadau oes-bandemig ar gau bellach.
Cymhwysedd hunangyflogedig
Mae masnachwyr unigol a phartneriaid sy'n defnyddio eu cartref ar gyfer busnes bob amser yn gymwys i gael rhywfaint o ryddhad swyddfa gartref — nid oes gofyniad i gael eich 'gorfodi' i weithio o gartref. Y cwestiwn yw faint y gallwch ei hawlio. Mae CThEM yn derbyn dau ddull (gweler isod). Nid oes cyfyngiadau amser ar ôl-ddyddio drwy Hunanasesiad (o fewn y ffenestr diwygio 4 blynedd arferol).
Dull 1 — Cyfradd Wastad CThEM i Gyflogeion (£6/Wythnos)
Y llwybr symlaf: hawliwch £6 yr wythnos (£312 y flwyddyn) heb gadw unrhyw dderbynebau na gwneud unrhyw gyfrifiad. Mae CThEM yn gosod y gyfradd hon i gwmpasu'r costau ynni a band eang ychwanegol o weithio o gartref. Nid oes angen ichi wirio eich biliau gwirioneddol.
Gwerth cyfradd wastad cyflogai (2025/26)
| Band treth | Rhyddhad blynyddol | Arbediad treth |
|---|---|---|
| Cyfradd sylfaenol (20%) | £312 | £62.40 |
| Cyfradd uwch (40%) | £312 | £124.80 |
| Cyfradd ychwanegol (45%) | £312 | £140.40 |
Cyfradd: £6/wythnos × 52 wythnos = £312. Dim angen derbynebau na chyfrifiad.
Sut i hawlio fel cyflogai (P87)
Nid yw'r rhan fwyaf o gyflogeion yn ffeilio ffurflen Hunanasesiad. Maent yn hawlio drwy P87 ar-lein ar wefan CThEM (gov.uk/claim-tax-relief-for-your-job-expenses). Bydd angen y canlynol arnoch:
- Eich rhif Yswiriant Gwladol
- Cyfeirnod PAYE (o P60, slip cyflog, neu gyflogwr)
- Eich manylion cyflogaeth (enw cyflogwr, dyddiad dechrau/gorffen ar gyfer pob blwyddyn dreth)
- Y swm rydych yn ei hawlio (cyfradd wastad £312/blwyddyn, neu gostau gwirioneddol os yn uwch)
Mae CThEM yn prosesu'r hawliad ac naill ai (a) yn addasu eich cod treth PAYE i roi rhyddhad parhaus — rydych wedyn yn talu llai o dreth bob mis — neu (b) yn cyhoeddi siec ad-daliad / trosglwyddiad banc ar gyfer blynyddoedd ôl-ddyddiedig. Mae'r amser prosesu fel arfer yn 4-6 wythnos.
Os ydych yn ffeilio Hunanasesiad, cynhwyswch y rhyddhad WFH ar eich tudalen gyflogaeth (Blwch 20: Treuliau eraill a lwfansau cyfalaf).
Dull 2 — Costau Gwirioneddol (Cyflogeion)
Os yw eich costau ychwanegol gwirioneddol yn y cartref yn fwy na £6/wythnos, efallai y byddai'n well gennych ddull y costau gwirioneddol. Mae hyn yn gofyn am gadw cofnodion a gwneud cyfrifiad, ond gall arwain at ryddhad uwch.
Dull a dderbynnir gan CThEM ar gyfer cyflogeion:
- Adiwch eich costau rhedeg cartref blynyddol: nwy, trydan, dŵr, band eang. Peidiwch â chynnwys morgais, rhent, treth gyngor, ac yswiriant (nid ydynt yn ganiataol i gyflogeion).
- Rhannwch â nifer yr ystafelloedd yn y cartref (ac eithrio ystafelloedd ymolchi a chynteddau).
- Lluoswch â'r gyfran o amser y defnyddir yr ystafell honno ar gyfer gwaith (oriau gweithio o gartref ÷ oriau mewn wythnos).
Enghraifft wedi'i gweithio — dull costau gwirioneddol (cyflogai)
- Nwy + trydan + dŵr + band eang blynyddol: £3,200
- Ystafelloedd yn y cartref (ac eithrio ystafelloedd ymolchi): 5
- Cost fesul ystafell: £3,200 ÷ 5 = £640
- Oriau WFH yr wythnos: 37.5 allan o 168 cyfanswm = 22.3%
- Cyfran waith yr ystafell: 37.5 ÷ 168 = 22.3%
- Hawliadwy: £640 × 22.3% = £142.72/blwyddyn
- o gymharu â'r gyfradd wastad: £312/blwyddyn
- → Mae'r gyfradd wastad yn ennill yn yr enghraifft hon
Dim ond pan fo biliau ynni'n uchel iawn a'r cartref yn fach (ychydig ystafelloedd) y mae costau gwirioneddol yn curo'r gyfradd wastad. Cyfradd wastad £6/wythnos yw'r dewis cywir i'r mwyafrif helaeth o gyflogeion.
Pwysig: dewiswch un dull y flwyddyn
Rhaid ichi ddefnyddio naill ai'r gyfradd wastad NEU gostau gwirioneddol ar gyfer blwyddyn dreth benodol — nid y ddau. Cymharwch pa un sydd uchaf cyn ffeilio.
Rhyddhad Gweithio o Gartref i'r Hunangyflogedig
Mae gan fasnachwyr unigol a phartneriaid fwy o hyblygrwydd na chyflogeion. Mae CThEM yn cynnig dau ddull:
Dull A — Cyfraddau gwastad symlach (tabl cyhoeddedig CThEM)
Symiau misol sefydlog yw'r rhain yn seiliedig ar oriau a weithir gartref y mis. Dim angen derbynebau.
Cyfraddau syml WFH hunangyflogedig (2025/26)
| Oriau a weithir gartref y mis | Lwfans misol | Uchafswm blynyddol |
|---|---|---|
| 25 i 50 awr | £10 | £120 |
| 51 i 100 awr | £18 | £216 |
| 101 awr neu fwy | £26 | £312 |
Ffynhonnell: treuliau syml CThEM (gov.uk/simpler-income-tax-simplified-expenses). Uchafswm = £312/blwyddyn os yn gweithio 101+ awr/mis gartref.
Mae'r gyfradd hon yn gyffredinol yn llai hael na'r dull cyfran-wirioneddol i fasnachwyr unigol sydd â chostau cartref sylweddol. Defnyddiwch hi dim ond os ydych am symlrwydd.
Dull B — Cyfran wirioneddol o gostau cartref
Gall pobl hunangyflogedig hawlio cyfran o BOB cost rhedeg cartref: llog morgais (nid cyfalaf), rhent, treth gyngor, nwy, trydan, dŵr, band eang, yswiriant adeiladau, a hyd yn oed lanhau. Mae hyn yn llawer mwy hael na dull y cyflogai.
Y cyfrifiad: nodwch pa gyfran o'r cartref a ddefnyddir ar gyfer busnes — yn ôl arwynebedd (metrau sgwâr o le gwaith penodol ÷ cyfanswm arwynebedd llawr) ac yn ôl amser (oriau a ddefnyddir ar gyfer busnes ÷ cyfanswm oriau ar gael). Lluoswch y ddwy gyfran i gael ffactor dyraniad cyffredinol, yna cymhwyswch i gyfanswm costau'r cartref.
Enghraifft wedi'i gweithio — cyfran wirioneddol (hunangyflogedig)
- Cyfanswm costau cartref blynyddol (rhent + ynni + band eang + treth gyngor): £14,400
- Arwynebedd cartref: 80m sgwâr; swyddfa gartref: 10m sgwâr → cyfran arwynebedd: 12.5%
- Oriau a ddefnyddir ar gyfer gwaith: 40/wythnos ÷ 168 ar gael = 23.8%
- Cyfran gyfunol: 12.5% × 23.8% = 2.98%
- Didyniad blynyddol: £14,400 × 2.98% = £429/blwyddyn
- → Llawer gwell na chyfradd syml £312
Rhybudd Treth Enillion Cyfalaf ar gyfer swyddfeydd cartref hunangyflogedig
Os hawliwch fod ystafell yn cael ei defnyddio'n unswyddar gyfer busnes (100% defnydd busnes, dim defnydd personol), gall CThEM ddyrannu Rhyddhad Preswylfa Breifat (PRR) ar eich cartref pan fyddwch yn ei werthu, sy'n golygu bod rhan o unrhyw enillion yn drethadwy. I gadw PRR llawn, sicrhewch fod gan yr ystafell rywfaint o ddefnydd personol — e.e., yn dyblu fel ystafell westai neu stydi. Mae defnyddio cyfran o ystafell a rennir (yn hytrach nag ystafell benodol) yn osgoi'r broblem hon yn gyfan gwbl.
Costau Band Eang — Beth Allwch Chi Ei Hawlio?
Mae band eang yn hawliadwy i gyflogeion a'r hunangyflogedig fel ei gilydd, ond dim ond y gost ychwanegol neu gyfrannol a briodolir i waith:
- Cyflogeion (cyfradd wastad): mae band eang wedi'i gynnwys yn ddamcaniaethol yn y £6/wythnos. Ni allwch ychwanegu band eang ar ben y gyfradd wastad.
- Cyflogeion (costau gwirioneddol): cynhwyswch fand eang yn eich cyfanswm costau cartref a chymhwyswch yr un gyfran amser/ystafell.
- Hunangyflogedig: os yw band eang yn hanfodol ar gyfer busnes, hawliwch gyfran y busnes o'r gost flynyddol. Pe byddech wedi cael band eang beth bynnag ar gyfer defnydd personol, hawliwch dim ond y ffracsiwn gwaith (e.e., 60% gwaith = 60% o £600/flwyddyn = £360 didynadwy).
- Llinell fand eang busnes-yn-unig benodol: os oes gennych gontract band eang ar wahân yn unswydd ar gyfer busnes, hawliwch 100% o'r gost honno. Cadwch y ddesgloriaeth fel tystiolaeth.
Ôl-ddyddio Eich Hawliad — Hyd at 4 Blwyddyn Dreth
Mae CThEM yn caniatáu hawliadau rhyddhad yn mynd yn ôl 4 blwyddyn dreth gyflawn. O fis Mai 2026, y blynyddoedd agored yw:
- 2025/26 (blwyddyn gyfredol — hawliwch nawr neu ar ddiwedd y flwyddyn)
- 2024/25 (terfyn amser 5 Ebrill 2029)
- 2023/24 (terfyn amser 5 Ebrill 2028)
- 2022/23 (terfyn amser 5 Ebrill 2027)
Caeodd blwyddyn 2021/22 (llacio'r pandemig) ar gyfer hawliadau P87 ar 5 Ebrill 2026. I gyflogeion, cyflwynwch P87 ar wahân ar gyfer pob blwyddyn. Gall CThEM brosesu'r rhain gyda'i gilydd ond rhaid iddynt gyfeirio at y flwyddyn gywir. Ar gyfer Hunanasesiad, diwygiwch y ffurflen berthnasol (ar gael ar-lein yn eich Cyfrif Treth Personol am hyd at 12 mis ar ôl cyflwyno; y tu hwnt i hynny, drwy hawliad gorbryniant).
Uchafswm hawliad ôl-ddyddiedig cyflogai (trethdalwr cyfradd sylfaenol)
£312 × 4 blynedd = £1,248 rhyddhad × 20% = £249.60 ad-daliad. Cyfradd uwch: £312 × 4 × 40% = £499.20. Dim angen derbynebau ar gyfer y gyfradd wastad.
Ad-daliad Cyflogwr yn erbyn Rhyddhad Treth
Os yw eich cyflogwr yn talu lwfans gweithio o gartref ichi, mae'r rhyngweithiad â rhyddhad treth yn dibynnu ar y swm:
- Cyflogwr yn talu £6/wythnos neu lai: yn hollol ddi-dreth o dan eithriad CThEM (EIM01476). Ni allwch hefyd hawlio rhyddhad treth cyfradd wastad CThEM ar yr un £6 hwn — byddai hynny'n hawlio dwywaith. Os yw'r cyflogwr yn talu £4/wythnos, gallwch hawlio £2/wythnos ychwanegol o ryddhad treth.
- Cyflogwr yn talu mwy na £6/wythnos: mae'r gormodedd dros £6/wythnos yn incwm cyflogaeth trethadwy ac yn mynd drwy'r gyflogres (PAYE). Ni allwch hawlio rhyddhad treth ar ben hyn.
- Cyflogwr yn talu dim: hawliwch y gyfradd wastad lawn £6/wythnos eich hun drwy P87.
Camgymeriadau Cyffredin a Risgiau Cydymffurfio CThEM
Camgymeriadau cyffredin sy'n sbarduno cydymffurfio CThEM
- 1. Hawlio fel gweithiwr hybrid pan fo'r swyddfa ar gael. Os ydych yn dewis WFH ar rai dyddiau a mynd i'r swyddfa ar rai eraill, nid ydych yn gymwys ar ôl Ebrill 2022 — hyd yn oed os yw eich cyflogwr yn cynnig 'gweithio hyblyg' yn ffurfiol. Y prawf yw a yw'r cartref yn weithle GORFODOL ichi, nid a ydych weithiau'n WFH.
- 2. Hawlio rhent neu forgais fel cyflogai. Ni all cyflogeion hawlio costau meddiannaeth (rhent, morgais, treth gyngor). Dim ond nwy, trydan, dŵr, band eang sy'n ganiataol.
- 3. Cyfuno'r gyfradd wastad a chostau gwirioneddol yn yr un flwyddyn. Mae'r dulliau hyn yn gilyddol-eithriedig fesul blwyddyn dreth. Dewiswch yr un uchaf.
- 4. Hunangyflogedig: hawlio 100% defnydd busnes o ystafell. Yn sbarduno dyraniad CGT PRR wrth werthu'r cartref. Cadwch rywfaint o ddefnydd personol o bob ystafell a ddefnyddir ar gyfer busnes.
- 5. Anghofio ad-daliadau cyflogwr. Os yw eich cyflogwr yn talu £4/wythnos, dim ond £2/wythnos ychwanegol y gallwch ei hawlio (nid y gyfradd wastad lawn £6/wythnos).
- 6. Colli'r ffenestr 4 blynedd. Mae hawliadau y tu hwnt i 4 blynedd wedi'u rhwystro gan statud. Peidiwch â gadael hawliadau blynyddoedd blaenorol heb eu hawlio.
Cyfrifo Eich Rhyddhad Treth WFH — Defnyddiwch CalcHub
Defnyddiwch ein Cyfrifiannell Cyflog Net i fodelu effaith treuliau gweithio-o-gartref ar eich cyflog net blynyddol, neu ein Cyfrifiannell Treth Hunangyflogedig i weld sut mae didyniadau swyddfa-gartref yn lleihau eich bil Hunanasesiad.