પિલર ગાઈડ · મે 2026માં અપડેટ થયું
UK બિઝનેસ રેટ્સ સમજાવ્યા 2026/27: રેટેબલ વેલ્યુ × મલ્ટિપ્લાયર 49.9p, સ્મોલ બિઝનેસ રિલીફ 100%, રિટેલ હોસ્પિટાલિટી લેઝર 40% ડિસ્કાઉન્ટ અને અપીલ કેવી રીતે કરવી
બિઝનેસ રેટ્સ (નોન-ડોમેસ્ટિક રેટ્સ) UKમાં કોમર્શિયલ પ્રોપર્ટી પર એક ટેક્સ છે, જેની ગણતરી પ્રોપર્ટીનારેટેબલ વેલ્યુને સરકાર દ્વારા નક્કી કરેલમલ્ટિપ્લાયર સાથે ગુણાકાર કરીને કરવામાં આવે છે. ઈંગ્લેન્ડમાં 2025/26 માટે, સ્ટાન્ડર્ડ મલ્ટિપ્લાયર 54.6p છે અને સ્મોલ બિઝનેસ મલ્ટિપ્લાયર 49.9p છે. £12,000 સુધીની રેટેબલ વેલ્યુ ધરાવતી પ્રોપર્ટીઓ 100% સ્મોલ બિઝનેસ રેટ રિલીફ (શૂન્ય બિઝનેસ રેટ્સ)નો દાવો કરી શકે છે. રિટેલ, હોસ્પિટાલિટી અને લેઝર પ્રોપર્ટીઓને દરેક બિઝનેસ દીઠ £110,000 સુધી મર્યાદિત 40% ડિસ્કાઉન્ટ મળે છે. વેલ્યુએશન ઓફિસ એજન્સીએ એપ્રિલ 2023માં (એપ્રિલ 2021ના ભાડા મૂલ્યોના આધારે) એક મોટું રિવેલ્યુએશન પૂર્ણ કર્યું, જેની ટ્રાન્ઝિશનલ વ્યવસ્થાઓ એપ્રિલ 2026માં પૂરી થાય છે. આ માર્ગદર્શિકા સમજાવે છે કે રેટ્સની ગણતરી કેવી રીતે થાય છે, ઉપલબ્ધ દરેક મુખ્ય રિલીફ, ખાલી પ્રોપર્ટીના નિયમો, ચેક ચેલેન્જ અપીલ પ્રક્રિયા દ્વારા તમારી રેટેબલ વેલ્યુને કેવી રીતે પડકારવી, અને 2026/27 માટે સ્કોટલેન્ડ, વેલ્સ, અને ઉત્તર આયર્લેન્ડમાં અલગ નિયમો.
બિઝનેસ રેટ્સ શું છે?
બિઝનેસ રેટ્સ એ UKમાં નોન-ડોમેસ્ટિક (કોમર્શિયલ) બિલ્ડિંગોના ઓક્યુપાયર્સ દ્વારા ચૂકવવામાં આવતો પ્રોપર્ટી ટેક્સ છે. ઈંગ્લેન્ડમાં તેમનું સંચાલન સ્થાનિક કાઉન્સિલો (બિલિંગ ઓથોરિટીઝ) દ્વારા કરવામાં આવે છે, જેની આવક આંશિક રીતે સ્થાનિક સરકારને અને આંશિક રીતે કેન્દ્ર સરકારને (પૂલ્ડ રેટ્સ સિસ્ટમ) જાય છે.
લગભગ તમામ કોમર્શિયલ પ્રોપર્ટી ઓક્યુપાયર્સ બિઝનેસ રેટ્સ ચૂકવે છે: દુકાનો, ઓફિસો, ફેક્ટરીઓ, વેરહાઉસ, હોટેલો, રેસ્ટોરાં, શાળાઓ, હોસ્પિટલો, અને બીજી ઘણી. કેટલીક પ્રોપર્ટીઓ કાયદા દ્વારા મુક્ત છે (કૃષિ જમીન, ફિશ ફાર્મ, જાહેર પાર્ક, ચર્ચ, કેટલીક ચેરિટીઓ). ઘરેથી કામ કરતા સોલ ટ્રેડર્સ તેમના ઘર પર કાઉન્સિલ ટેક્સ (ડોમેસ્ટિક રેટ્સ) ચૂકવે છે, બિઝનેસ રેટ્સ નહીં.
તમારા બિઝનેસ રેટ્સ બિલની ગણતરી કેવી રીતે કરવી
ફોર્મ્યુલા: રેટેબલ વેલ્યુ × મલ્ટિપ્લાયર = રિલીફ પહેલાં વાર્ષિક બિઝનેસ રેટ્સ.
ઈંગ્લેન્ડ મલ્ટિપ્લાયર્સ 2025/26
| મલ્ટિપ્લાયર | રેટ (પાઉન્ડ દીઠ પેન્સ) | લાગુ પડે છે |
|---|---|---|
| સ્ટાન્ડર્ડ | 54.6p | RV ≥ £51,000 ધરાવતી પ્રોપર્ટીઓ |
| સ્મોલ બિઝનેસ | 49.9p | RV < £51,000 ધરાવતી પ્રોપર્ટીઓ |
ઉદાહરણ — રિલીફ પહેલાં
- પ્રોપર્ટી: માર્કેટ ટાઉનમાં નાની રિટેલ દુકાન
- રેટેબલ વેલ્યુ: £18,000
- મલ્ટિપ્લાયર: 49.9p (સ્મોલ બિઝનેસ રેટ)
- વાર્ષિક રેટ્સ: £18,000 × 0.499 = £8,982/વર્ષ
- 40% RHL ડિસ્કાઉન્ટ (રિટેલ પ્રોપર્ટી) પછી: £8,982 × 60% = £5,389/વર્ષ
- નોંધ: RV £18,000 SBRR માટે લાયક નથી (£15,000 થ્રેશોલ્ડથી ઉપર)
સ્મોલ બિઝનેસ રેટ રિલીફ (SBRR) — મુખ્ય રિલીફ
SBRR નાના બિઝનેસ માટે સૌથી મહત્વપૂર્ણ રિલીફ છે. 2025/26 માટે ઈંગ્લેન્ડમાં:
- RV £12,000 સુધી: 100% રિલીફ — શૂન્ય બિઝનેસ રેટ્સ ચૂકવવાપાત્ર
- RV £12,001–£15,000: 100%થી 0% સુધીની ટેપર્ડ રિલીફ
- RV £15,000થી વધુ: કોઈ SBRR નથી (સ્ટાન્ડર્ડ રેટ લાગુ પડે છે)
ટેપર્ડ રિલીફ ફોર્મ્યુલા: (£15,000 − RV) ÷ £3,000
SBRR ટેપર ઉદાહરણો
| રેટેબલ વેલ્યુ | SBRR રિલીફ | નેટ રેટ્સ/વર્ષ |
|---|---|---|
| £8,000 | 100% | £0 |
| £12,000 | 100% | £0 |
| £13,000 | 66.7% | £2,163 |
| £14,000 | 33.3% | £4,659 |
| £15,000 | 0% | £7,485 |
| £20,000 | 0% | £9,980 |
નેટ રેટ્સ સ્મોલ બિઝનેસ મલ્ટિપ્લાયર 49.9p વાપરે છે, RHL અથવા અન્ય રિલીફ પહેલાં.
SBRR આપોઆપ નથી — તમારે અરજી કરવી પડશે
તમારી સ્થાનિક કાઉન્સિલ (બિલિંગ ઓથોરિટી)ને અરજી કરો. મોટાભાગની કાઉન્સિલો પાસે ઓનલાઈન ફોર્મ છે. એકવાર મંજૂર થયા પછી, રિલીફ વાર્ષિક ધોરણે ચાલુ રહે છે જ્યાં સુધી તમારા સંજોગો બદલાય નહીં (દા.ત., તમે વધારાની પ્રોપર્ટીઓ લો છો).
રિટેલ, હોસ્પિટાલિટી અને લેઝર (RHL) રિલીફ
2025/26 માટે, લાયક રિટેલ, હોસ્પિટાલિટી અને લેઝર પ્રોપર્ટીઓને તેમના બિઝનેસ રેટ્સ બિલ પર 40% ડિસ્કાઉન્ટ મળે છે, જે (તમામ પ્રોપર્ટીઓ પર) દરેક બિઝનેસ દીઠ £110,000 સુધી મર્યાદિત છે.
લાયક પ્રોપર્ટી ઉપયોગોમાં શામેલ છે: દુકાનો, રેસ્ટોરાં, કાફે, બાર, પબ, હોટેલો, B&Bs, જિમ, સ્પોર્ટ્સ સેન્ટર, મ્યુઝિક વેન્યુ, સિનેમા, થિયેટર. ઓફિસ ઉપયોગ, ફાઇનાન્શિયલ સર્વિસીસ, અને લોજિસ્ટિક્સ/વેરહાઉસિંગ લાયક નથી.
કેપનો અર્થ એ છે કે મોટા મલ્ટિ-સાઈટ બિઝનેસ (દા.ત., રાષ્ટ્રીય પબ ચેઈન) અમર્યાદિત રિલીફનો દાવો કરી શકતા નથી. નાના ઓપરેટર્સ (સામાન્ય રીતે સરેરાશ RV પર ~7 સાઈટ્સથી ઓછા) કેપથી અસરગ્રસ્ત નથી.
અન્ય ફરજિયાત અને વિવેકાધીન રિલીફ
ફરજિયાત રિલીફ
- ચેરિટીઓ: સંપૂર્ણપણે અથવા મુખ્યત્વે ચેરિટેબલ હેતુઓ માટે ઉપયોગમાં લેવાતી પ્રોપર્ટીઓ પર 80% ફરજિયાત રિલીફ. કાઉન્સિલો વધારાની 20% વિવેકાધીન રિલીફ આપી શકે છે (કુલ 100% રિલીફ આપીને).
- કોમ્યુનિટી એમેચ્યોર સ્પોર્ટ્સ ક્લબ (CASCs): 80% ફરજિયાત રિલીફ.
- રૂરલ રેટ રિલીફ: ગ્રામીણ સેટલમેન્ટ વિસ્તારો (વસ્તી 3,000થી ઓછી)માં ગ્રામીણ પ્રોપર્ટીઓ પર 50% ફરજિયાત રિલીફ. ગ્રામીણ સેટલમેન્ટમાં એકમાત્ર ગામની દુકાન, પોસ્ટ ઓફિસ, પબ, અથવા પેટ્રોલ સ્ટેશન.
- ટ્રાન્ઝિશનલ રિલીફ: 2023ના રિવેલ્યુએશનથી થતા મોટા વધારાને અનેક વર્ષોમાં (એપ્રિલ 2026માં પૂરા થતા) તબક્કાવાર લાગુ કરે છે.
વિવેકાધીન રિલીફ (કાઉન્સિલ ગ્રાન્ટ્સ)
- વધારાની ચેરિટી રિલીફ (કુલ 100% સુધી)
- હાર્ડશિપ રિલીફ (અસાધારણ નાણાકીય મુશ્કેલી)
- સ્થાનિક ન્યૂઝપેપર રિલીફ (£1,500/વર્ષ, લાયક ન્યૂઝપેપર)
- પબ રિલીફ (£1,000, લાયક પરિસર — 2025/26 સ્કીમ)
ખાલી પ્રોપર્ટી બિઝનેસ રેટ્સ
ખાલી પ્રોપર્ટી રેટ્સ મકાનમાલિકો અને કામચલાઉ પરિસર ખાલી કરતા બિઝનેસ માટે સૌથી નોંધપાત્ર પ્રોપર્ટી ખર્ચમાંનો એક છે.
- ઔદ્યોગિક પ્રોપર્ટી (ફેક્ટરીઓ, વેરહાઉસ): 6-મહિનાની ખાલી રેટ્સ મુક્તિ, ત્યારબાદ 100% રેટ્સ
- અન્ય કોમર્શિયલ પ્રોપર્ટી: 3-મહિનાની ખાલી રેટ્સ મુક્તિ, ત્યારબાદ 100% રેટ્સ
- લિસ્ટેડ બિલ્ડિંગો અને RV £2,900થી ઓછી ધરાવતી પ્રોપર્ટીઓ: અનિશ્ચિત મુક્તિ
મુક્તિ સમયગાળા પછી, ખાલી પ્રોપર્ટી પર સંપૂર્ણ બિઝનેસ રેટ્સ લાગુ પડે છે — સ્ટાન્ડર્ડ મલ્ટિપ્લાયર (સ્મોલ બિઝનેસ નહીં) પર. આ ખાલી કોમર્શિયલ પ્રોપર્ટી રાખવાનું અત્યંત મોંઘું બનાવી શકે છે.
રેટેબલ વેલ્યુ — VOA તેને કેવી રીતે નક્કી કરે છે
વેલ્યુએશન ઓફિસ એજન્સી (VOA) ઈંગ્લેન્ડ અને વેલ્સમાં તમામ કોમર્શિયલ પ્રોપર્ટીઓ માટે રેટેબલ વેલ્યુનું મૂલ્યાંકન કરે છે. રેટેબલ વેલ્યુ એ સંબંધિત વેલ્યુએશન તારીખે ઓપન માર્કેટ પર પ્રોપર્ટી કમાન્ડ કરી શકે તેવા વાર્ષિક ભાડાનો અંદાજ છે, જે ધારીને:
- ટેનન્ટ તમામ આઉટગોઈંગ ચૂકવે છે (ટેનન્ટની રિપેરિંગ લીઝ)
- પ્રોપર્ટી વ્યાજબી સમારકામ સ્થિતિમાં છે
- વર્તમાન 2023 લિસ્ટ માટે વેલ્યુએશન તારીખ 1 એપ્રિલ 2021 છે
એપ્રિલ 2026થી, સરકારે વાર્ષિક રિવેલ્યુએશનની જાહેરાત કરી છે (અગાઉના મલ્ટિ-યર સાયકલોને બદલીને), જે આગળ જતાં રેટેબલ વેલ્યુને માર્કેટ ભાડાની નજીક રાખવી જોઈએ.
તમારી રેટેબલ વેલ્યુ સામે કેવી રીતે અપીલ કરવી (ચેક ચેલેન્જ અપીલ)
ઈંગ્લેન્ડ માટે ચેક, ચેલેન્જ, અપીલ (CCA) પ્રક્રિયા:
- VOA પોર્ટલ પર નોંધણી કરો (voa.service.gov.uk) અને તમારી પ્રોપર્ટીનો દાવો કરો
- ચેક: હકીકતલક્ષી વિગતો ચકાસો (ફ્લોર એરિયા, ઉપયોગ વર્ગ, સ્થિતિ). જો ખોટું હોય તો સુધારા સબમિટ કરો. VOA પાસે જવાબ આપવા માટે 12 મહિના છે.
- ચેલેન્જ: જો તમે વેલ્યુએશન સાથે અસંમત હો, તો સ્થાનિક વિસ્તારમાં એપ્રિલ 2021ની તારીખે તુલનાત્મક ભાડા વ્યવહારોના પુરાવા સબમિટ કરો. VOA પાસે જવાબ આપવા માટે 18 મહિના છે. આ તબક્કો ટેકનિકલ છે — મહત્વપૂર્ણ પ્રોપર્ટીઓ માટે RICS રેટિંગ સર્વેયર પાસેથી વ્યાવસાયિક સલાહની ભલામણ કરવામાં આવે છે.
- અપીલ: જો ચેલેન્જ પરિણામથી અસંતુષ્ટ હો, તો વેલ્યુએશન ટ્રિબ્યુનલ ફોર ઈંગ્લેન્ડ (VTE)ને અપીલ કરો. ટ્રિબ્યુનલ સુનાવણી બંને પક્ષોના પુરાવા રજૂ કરે છે.
સામાન્ય ભૂલ: અપીલ દરમિયાન રેટ્સ ન ચૂકવવા
અપીલ પ્રક્રિયા દરમિયાન તમારે બિઝનેસ રેટ્સ ચૂકવવાનું ચાલુ રાખવું જ પડશે. ચૂકવણી ન કરવી એ એક અલગ કાનૂની મુદ્દો છે. જો અપીલમાં સફળ થાઓ, તો તમને બેકડેટેડ ક્રેડિટ અથવા રિફંડ મળે છે. પરિણામની રાહ જોતાં ચુકવણી રોકશો નહીં.
સ્કોટલેન્ડ, વેલ્સ અને ઉત્તર આયર્લેન્ડ
બિઝનેસ રેટ્સ ડિવોલ્વ કરવામાં આવ્યા છે. દરેક રાષ્ટ્રનું પોતાનું મલ્ટિપ્લાયર, રિલીફ અને અપીલ માર્ગો છે:
- સ્કોટલેન્ડ: સ્મોલ બિઝનેસ બોનસ સ્કીમ — RV £12,000 સુધી 100% રિલીફ; £12k-£35k માટે 25% રિલીફ. મલ્ટિપ્લાયર ≈49.8p (2025/26). તમારી સ્થાનિક સ્કોટિશ કાઉન્સિલને અરજી કરો.
- વેલ્સ: સ્મોલ બિઝનેસ રેટ્સ રિલીફ — RV £6,000 સુધી 100%; £6,001-£12,000 માટે 50%; £12,001-£15,000 ટેપર્ડ. વેલ્શ મલ્ટિપ્લાયર ≈56.2p (2025/26). તમારી વેલ્શ સ્થાનિક ઓથોરિટીને અરજી કરો.
- ઉત્તર આયર્લેન્ડ: નેટ એન્યુઅલ વેલ્યુ (NAV) પર આધારિત નોન-ડોમેસ્ટિક રેટ્સ. લેન્ડ એન્ડ પ્રોપર્ટી સર્વિસીસ (LPS) દ્વારા મૂલ્યાંકિત. અલગ ગણતરી પદ્ધતિ. રિલીફ માટે LPS મારફતે અરજી કરો.