પિલર ગાઇડ · મે 2026માં અપડેટ કરાયું

નેશનલ ઇન્શ્યોરન્સ કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ 2026/27: તમામ ક્લાસ, દરો અને તમારા રેકોર્ડનું રક્ષણ કેવી રીતે કરવું

નેશનલ ઇન્શ્યોરન્સ કમાણી પરનો ટેક્સ છે જે State Pension, NHS, Jobseeker's Allowance અને અન્ય કોન્ટ્રિબ્યુટરી બેનિફિટ્સને ફંડ કરે છે. 2026/27માં એમ્પ્લોયીઓ £12,570 અને £50,270 વચ્ચેની કમાણી પર 8% ચૂકવે છે, જ્યારે એમ્પ્લોયર્સ £5,000થી ઉપર 15% ચૂકવે છે. સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ લોકો 6%Class 4 NI ચૂકવે છે. સંપૂર્ણ State Pension માટે તમારે 35 ક્વોલિફાઇંગ વર્ષોની જરૂર છે — આ ગાઇડ દરેક ક્લાસ, તમારો રેકોર્ડ કેવી રીતે ચેક કરવો, અને પેન્શનમાં હજારો ગુમાવતા પહેલા ગેપ કેવી રીતે ભરવા તે સમજાવે છે.

Last updated: 26 May 2026Last reviewed: 26 May 2026How we verify

નેશનલ ઇન્શ્યોરન્સ શું છે?

નેશનલ ઇન્શ્યોરન્સ (NI) એ એમ્પ્લોયીઓ, એમ્પ્લોયર્સ અને સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ લોકો દ્વારા ચૂકવવામાં આવતું ફરજિયાત કોન્ટ્રિબ્યુશન છે. ઇન્કમ ટેક્સ (જે સામાન્ય સરકારી ખર્ચને ફંડ કરે છે)થી વિપરીત, NI નામમાત્ર ચોક્કસ બેનિફિટ્સ માટે નિર્ધારિત છે: State Pension, NHS સર્વિસીસ, Jobseeker's Allowance (કોન્ટ્રિબ્યુશન-બેઝ્ડ), Employment and Support Allowance અને બિરિવમેન્ટ બેનિફિટ્સ.

ઇન્કમ ટેક્સથી મુખ્ય તફાવત: NIનું મૂલ્યાંકન કમાણી પર થાય છે, કુલ આવક પર નહીં. બચતમાંથી વ્યાજ, ડિવિડન્ડ, ભાડાની આવક અને પેન્શન NIને પાત્ર નથી — ફક્ત એમ્પ્લોયડ કમાણી (Class 1) અને સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ નફો (Class 2 અને 4) જ ગણાય છે. આ તફાવત બિઝનેસ માલિકો માટે પ્લાનિંગની તકો ઊભી કરે છે જેઓ પગાર (જેના પર NI લાગે છે) અને ડિવિડન્ડ (જેના પર NI લાગતું નથી) વચ્ચે સંતુલન પસંદ કરી શકે છે.

તમારો NI રેકોર્ડ State Pension (2026/27માં સંપૂર્ણ £241.30/અઠવાડિયું માટે 35 ક્વોલિફાઇંગ વર્ષો) અને અમુક અન્ય બેનિફિટ્સ માટે તમારો હક નક્કી કરે છે. તેથી તમારો NI રેકોર્ડ બનાવવો અને તેનું રક્ષણ કરવું એ તમે ચૂકવો છો તે રકમ જેટલું જ મહત્ત્વનું છે.

એક નજરમાં તમામ NI ક્લાસ

ક્લાસ	કોણ ચૂકવે છે	દર 2026/27	State Pension ક્રેડિટ?
Class 1 એમ્પ્લોયી	કમાણી પર એમ્પ્લોયીઓ	£12,570–£50,270 પર 8%; ઉપર 2%	હા
Class 1 એમ્પ્લોયર (સેકન્ડરી)	પેરોલ પર એમ્પ્લોયર્સ	£5,000/વર્ષથી ઉપર 15%	ના
Class 1A	બેનિફિટ્સ-ઇન-કાઇન્ડ પર એમ્પ્લોયર્સ	ટેક્સેબલ BIK મૂલ્ય પર 15%	ના
Class 1B	PSAs પર એમ્પ્લોયર્સ	PSA આઇટમ્સના મૂલ્ય પર 15%	ના
Class 2 (વોલન્ટરી, ફરજિયાત નાબૂદ)	સ્વૈચ્છિક રીતે સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ	£3.65/અઠવાડિયું વોલન્ટરી	હા
Class 3 વોલન્ટરી	ગેપ ભરતી વ્યક્તિઓ	£18.40/અઠવાડિયું	હા
Class 4	નફા પર સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ	£12,570–£50,270 પર 6%; ઉપર 2%	હા (2024થી)

Class 1 એમ્પ્લોયી NI

એમ્પ્લોયીઓ Primary Thresholdથી ઉપરની તેમની કમાણી પર Class 1 NI ચૂકવે છે:

Lower Earnings Limit (LEL): £6,708/વર્ષ — આનાથી ઉપરની કમાણી State Pension તરફ નામમાત્ર NI ક્રેડિટ આપે છે ભલે વાસ્તવમાં કોઈ NI ચૂકવવામાં ન આવે
Primary Threshold: £12,570/વર્ષ — આનાથી ઉપરની કમાણી પર NI 8%ના દરે લાગુ પડે છે
Upper Earnings Limit (UEL): £50,270/વર્ષ — આનાથી ઉપરની કમાણી પર NI ઘટીને 2% થાય છે

કમાણી બેન્ડ	એમ્પ્લોયી NI દર
£6,708/વર્ષથી ઓછું	0% (LELથી નીચે કોઈ ક્વોલિફાઇંગ ક્રેડિટ નહીં)
£6,708–£12,570/વર્ષ	0% (પરંતુ ક્વોલિફાઇંગ NI ક્રેડિટ મળે છે)
£12,570–£50,270/વર્ષ	8%
£50,270/વર્ષથી ઉપર	2%

એમ્પ્લોયી NI એમ્પ્લોયર દ્વારા PAYE મારફતે કાપવામાં આવે છે અને સીધું HMRCને ચૂકવવામાં આવે છે. એમ્પ્લોયડ લોકો માટે NI વર્ષ પે પિરિયડ પ્રમાણે સાપ્તાહિક અથવા માસિક ચાલે છે — દરેક પે પિરિયડમાં LELથી ઉપર કમાતો એમ્પ્લોયી ક્વોલિફાઇંગ અઠવાડિયા એકઠા કરે છે અને આમ State Pension હેતુ માટે ક્વોલિફાઇંગ વર્ષ.

Class 1 એમ્પ્લોયર NI

એમ્પ્લોયર્સ Secondary Thresholdથી ઉપરની દરેક એમ્પ્લોયીની કમાણી પર 15%ના દરે સેકન્ડરી Class 1 NI ચૂકવે છે. ઓક્ટોબર 2024ના બજેટે આ દર 13.8%થી વધારીને 15% કર્યો અને સાથે સાથે Secondary Threshold £9,100થી ઘટાડીને £5,000 પ્રતિ વર્ષ કર્યો — બંને ફેરફારો 6 એપ્રિલ 2025થી અમલમાં આવ્યા.

Employment Allowance (એપ્રિલ 2025થી £10,500) લાયક નાના એમ્પ્લોયર્સને તેમનું એમ્પ્લોયર NI બિલ ઘટાડવાની મંજૂરી આપે છે. અગાઉના વર્ષે £100,000થી ઓછી એમ્પ્લોયર NI જવાબદારી ધરાવતા એમ્પ્લોયર્સ તેમના પેરોલ સોફ્ટવેર મારફતે આ ઓફસેટ ક્લેમ કરી શકે છે. ઘણા નાના બિઝનેસ માલિકો Employment Allowanceનો ઉપયોગ કરીને તેમનું એમ્પ્લોયર NI બિલ સંપૂર્ણપણે નાબૂદ કરી શકે છે.

એમ્પ્લોયર NI એમ્પ્લોયીના State Pension રેકોર્ડમાં ફાળો આપતું નથી — તે સામાન્ય Exchequer રિસિપ્ટ્સમાં જાય છે. જોકે, તે એમ્પ્લોયર્સ માટે નોંધપાત્ર ખર્ચ છે: £40,000ના પગાર પર, એમ્પ્લોયર આશરે £5,250 NI ચૂકવે છે, જે વાસ્તવિક એમ્પ્લોયમેન્ટ ખર્ચ આશરે £45,250 બનાવે છે.

Class 1A અને 1B

Class 1A NI ફક્ત એમ્પ્લોયર્સ દ્વારા (એમ્પ્લોયીઓ દ્વારા નહીં) ટેક્સેબલ બેનિફિટ્સ ઇન કાઇન્ડ — કંપની કાર, પ્રાઇવેટ મેડિકલ ઇન્શ્યોરન્સ, જિમ મેમ્બરશિપ, અને P11D ફોર્મ પર રિપોર્ટ થયેલા અન્ય નોન-કેશ પર્ક્સ — પર ચૂકવવામાં આવે છે. દર P11D મૂલ્ય પર 15% (એપ્રિલ 2025થી) છે. Class 1A વાર્ષિક ધોરણે (ટેક્સ વર્ષના અંત પછી 22 જુલાઈ સુધીમાં ઇલેક્ટ્રોનિકલી) P11D(b) રિટર્ન મારફતે ચૂકવવામાં આવે છે.

Class 1B NI PAYE Settlement Agreement (PSA) ચલાવતા એમ્પ્લોયર્સ દ્વારા ચૂકવવામાં આવે છે — એક એવી વ્યવસ્થા જ્યાં એમ્પ્લોયર એમ્પ્લોયીઓ વતી નાના અથવા અનિયમિત બેનિફિટ્સ (જેમ કે સ્ટાફ એન્ટરટેઇનમેન્ટ, નાની ભેટો, અથવા ઇન્સેન્ટિવ એવોર્ડ્સ) પર ઇન્કમ ટેક્સ અને NI જવાબદારીનું સેટલમેન્ટ કરે છે. Class 1B PSA હેઠળ આવરી લેવાયેલા બેનિફિટ્સના ગ્રોસ્ડ-અપ મૂલ્ય પર ગણવામાં આવે છે.

Class 2 અને Class 4: સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ

એપ્રિલ 2024થી સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ NIમાં નોંધપાત્ર ફેરફાર થયો:

Class 2 (ફરજિયાત) એપ્રિલ 2024માં નાબૂદ: અગાઉ Small Profits Threshold (£12,570)થી ઉપરના નફા માટે £3.45/અઠવાડિયું. હવે ફરજિયાત કોન્ટ્રિબ્યુશન તરીકે નાબૂદ. જોકે, જેઓ ઓછો નફો ધરાવે છે અને તેમનો State Pension રેકોર્ડ સસ્તામાં જાળવવા ઇચ્છે છે તેમના માટે £3.65/અઠવાડિયુંનો વોલન્ટરી Class 2 ઉપલબ્ધ રહે છે.
Class 4: ફરજિયાત રહે છે — Self Assessment મારફતે ચૂકવવામાં આવે છે. દર: £12,570 અને £50,270 વચ્ચેના નફા પર 6%; £50,270થી ઉપરના નફા પર 2%. Class 4 કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ હવે State Pension માટે ક્વોલિફાઇંગ વર્ષોમાં ગણાય છે (આ એપ્રિલ 2024થી નવું છે — અગાઉ ફક્ત Class 2 જ સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ માટે ક્વોલિફાઇંગ વર્ષો બનાવતું હતું).

£12,570થી ઓછો નફો ધરાવતા સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ લોકોમાં એક ગેપ છે: તેઓ Class 4 NI ચૂકવતા નથી અને તેથી આપોઆપ ક્વોલિફાઇંગ NI વર્ષો બનાવતા નથી. તેઓ તેમનો રેકોર્ડ જાળવવા વોલન્ટરી Class 2 (£3.65/અઠવાડિયું) અથવા Class 3 (£18.40/અઠવાડિયું) ચૂકવી શકે છે — જો તેઓ લાયક હોય તો Class 2 ઘણું સસ્તું છે.

Class 3 વોલન્ટરી NI

Class 3 વોલન્ટરી NI કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ તેમના NI રેકોર્ડમાં ગેપ ધરાવતા કોઈપણને તે ભરવા અને State Pension તરફ ક્વોલિફાઇંગ વર્ષો બનાવવાની મંજૂરી આપે છે. 2026/27માં:

Class 3 ખર્ચ અને વળતર 2026/27

સાપ્તાહિક દર: £18.40
પ્રતિ ગેપ વર્ષ વાર્ષિક ખર્ચ: £956.80 (52 × £18.40)
પ્રતિ ક્વોલિફાઇંગ વર્ષ State Pension લાભ: £6.89/અઠવાડિયું = £358/વર્ષ (£241.30 ÷ 35)
બ્રેક-ઈવન: £956.80 ÷ £358 = આશરે 2.67 વર્ષ

તમે સામાન્ય રીતે 6 ટેક્સ વર્ષ પાછળ (2026/27માં 2020/21 સુધી) ગેપ ભરી શકો છો. 2006/07 સુધીનું વિશેષ એક્સ્ટેન્શન 5 એપ્રિલ 2025ના રોજ બંધ થયું. ચૂકવણી કરતા પહેલા હંમેશા તમારો NI રેકોર્ડ ચેક કરો — જો તમારી પાસે પહેલેથી 35+ ક્વોલિફાઇંગ વર્ષો હોય, તો વધારાની ચુકવણીઓ વ્યર્થ છે.

NI ક્રેડિટ્સ

NI ક્રેડિટ્સ તમને વાસ્તવિક કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ કર્યા વગર ક્વોલિફાઇંગ વર્ષો બનાવવાની મંજૂરી આપે છે. 2026/27માં સૌથી મહત્ત્વના ક્રેડિટ્સ:

ક્રેડિટ પ્રકાર	કોને મળે છે	શું પગલું જરૂરી છે?
Child Benefit ક્રેડિટ્સ	12 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના બાળક માટે CB ક્લેમ કરતા પેરેન્ટ	ચુકવણીમાંથી ઓપ્ટ આઉટ કરો તો પણ CB ક્લેમ કરો
Specified Adult Childcare ક્રેડિટ	ચાઇલ્ડકેર પૂરી પાડતા દાદા-દાદી/સંભાળ રાખનાર	ફોર્મ CA9176 વાપરીને અરજી કરો
Carer's Credit	અઠવાડિયે 20+ કલાક બિનવેતનિત સંભાળ પૂરી પાડવી	gov.uk/carers-credit મારફતે અરજી કરો
JSA ક્રેડિટ્સ	કોન્ટ્રિબ્યુશન-બેઝ્ડ JSA ક્લેમ કરવો	આપોઆપ
ESA ક્રેડિટ્સ	કોન્ટ્રિબ્યુશન-બેઝ્ડ ESA ક્લેમ કરવો	આપોઆપ
UC ક્રેડિટ્સ	LCW/LCWRA સાથે UC પર	UC પર હોય ત્યાં સુધી આપોઆપ
Home Responsibilities Protection	સંભાળ રાખનારાઓ માટે 2010 પહેલાના ક્રેડિટ્સ	તમારા રેકોર્ડમાં પહેલેથી હોઈ શકે

ડિરેક્ટર NI ગણતરી

કંપની ડિરેક્ટર્સ સામાન્ય સાપ્તાહિક અથવા માસિક પિરિયડને બદલે વાર્ષિક કમાણી પિરિયડની અલગ NI ગણતરી પદ્ધતિનો સામનો કરે છે. આનો અર્થ એ છે કે NI દરેક પેરોલ રનથી અલગ નહીં, પરંતુ સંપૂર્ણ ટેક્સ વર્ષ પરના સંચિત પગાર પર ગણવામાં આવે છે.

એક સામાન્ય ડિરેક્ટર સ્ટ્રેટેજી: State Pension હેતુઓ માટે શૂન્ય અથવા ન્યૂનતમ NI ખર્ચે ક્વોલિફાઇંગ NI વર્ષો બનાવવા Lower Earnings Limit (આશરે £559/મહિનો = £6,708/વર્ષ)ની થોડી ઉપર નિયમિત માસિક પગાર ચૂકવવો. પછી બાકીની ચુકવણી ડિવિડન્ડ તરીકે લેવી (જેના પર NI લાગતું નથી). આ એમ્પ્લોયર NIને નાબૂદ કરે છે (કારણ કે પગાર £5,000ના Secondary Thresholdથી નીચે આવે છે) અને એમ્પ્લોયી NIને શૂન્ય રાખે છે (પગાર £12,570ના Primary Thresholdથી નીચે છે).

એપ્રિલ 2025થી, એમ્પ્લોયર Secondary Threshold ઘટીને £5,000/વર્ષ થયું — જે ડિરેક્ટર્સ અગાઉ પોતાને £9,100 (જૂનું Secondary Threshold) ચૂકવતા હતા તેમને તેમની પગાર સ્ટ્રેટેજી ફરીથી તપાસવાની જરૂર પડી શકે છે, કારણ કે જો તેમની કંપની લાયક હોય તો Employment Allowance પરિણામી એમ્પ્લોયર NIનો કેટલોક અથવા બધો ભાગ ઓફસેટ કરી શકે છે.

તમારો NI રેકોર્ડ ચેક કરવો અને ભરવો

તમારો NI રેકોર્ડ ચેક કરવા માટે: gov.uk/check-national-insurance-recordપર જાઓ અને તમારા Government Gateway અથવા HMRC One Login ક્રેડેન્શિયલ્સ સાથે લોગ ઇન કરો. આ સર્વિસ 2006/07 સુધીનું દરેક ટેક્સ વર્ષ, તમારો State Pension ફોરકાસ્ટ, અને દરેક ગેપ વર્ષ ભરવાનો ખર્ચ બતાવે છે.

કોઈપણ ગેપ ભરતા પહેલા, તમારી જાતને પૂછો:

શું મારી પાસે પહેલેથી 35+ ક્વોલિફાઇંગ વર્ષો છે? જો હા, તો વધુ ગેપ ભરવાથી કંઈ ઉમેરાતું નથી.
શું હું સતત કામ મારફતે State Pension વય સુધીમાં કુદરતી રીતે 35 વર્ષ સુધી પહોંચીશ?
શું હું કોઈ ગેપ વર્ષો માટે સસ્તા Class 2 કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ માટે લાયક છું?
શું મારે મળવા જોઈતા કોઈ ક્રેડિટ્સ મારા રેકોર્ડમાંથી ગુમ છે?
શું હું Pension Credit મેળવવાની શક્યતા છું? જો હા, તો વધારાનું State Pension કુલ આવક વધારી ન શકે.

ગેપ વર્ષો માટે Class 3 કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ ચૂકવવા, HMRC (0300 200 3500)નો સંપર્ક કરો અથવા બાકી રકમની પુષ્ટિ કરવા અને ચુકવણી સૂચનાઓ મેળવવા ઓનલાઇન NI રેકોર્ડ સર્વિસનો ઉપયોગ કરો. દરેક ચોક્કસ ગેપ વર્ષ માટેની રકમની લેખિત પુષ્ટિ મેળવ્યા વગર ચૂકવણી ન કરો.

ઉકેલાયેલું ઉદાહરણ

ડેવિડ, ઉંમર 45, તેનો NI રેકોર્ડ ચેક કરે છે અને 3 ક્વોલિફાઇંગ વર્ષો ગુમ હોવાનું જણાય છે (2017/18, 2018/19, 2019/20)

3 ગેપ ભરવાનો ખર્ચ

3 × £956.80 (Class 3) = £2,870.40
અથવા 3 × £189.80 (Class 2, જો તે વર્ષોમાં સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ હોય તો) = £569.40
ડેવિડ 2017–2020 દરમિયાન એમ્પ્લોયડ હતો, તેથી Class 3 લાગુ પડે છે

State Pension લાભ

3 વધારાના ક્વોલિફાઇંગ વર્ષો × £6.89/અઠવાડિયું = £20.67/અઠવાડિયું વધારાનું
વાર્ષિક લાભ: £20.67 × 52 = £1,075/વર્ષ

State Pension વય (67)થી બ્રેક-ઈવન

£2,769.00 ÷ £1,075 = 2.58 વર્ષ
જો ડેવિડ 85 વર્ષ સુધી જીવે (પેન્શનના 18 વર્ષ): કુલ લાભ = 18 × £1,075 = £19,350
ખર્ચ બાદ કરતાં: £19,350 − £2,769 = £16,581 ચોખ્ખો લાભ

ડેવિડ પુષ્ટિ કરે છે કે 3 ગેપ 6-વર્ષની વિન્ડોમાં છે (2026/27માં 2020/21 સૌથી વહેલું ઍક્સેસિબલ છે). તે ચોક્કસ રકમ મેળવવા HMRCનો સંપર્ક કરે છે અને Class 3 ચૂકવે છે.

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો

સંપૂર્ણ State Pension માટે મારે કેટલા ક્વોલિફાઇંગ NI વર્ષોની જરૂર છે?

2026/27માં £241.30 પ્રતિ અઠવાડિયાના સંપૂર્ણ નવા State Pension માટે તમારે 35 ક્વોલિફાઇંગ નેશનલ ઇન્શ્યોરન્સ વર્ષોની જરૂર છે (2025/26માં £230.25થી ટ્રિપલ-લોક મિકેનિઝમ મારફતે અપરેટેડ). કોઈપણ State Pension મેળવવા માટે ઓછામાં ઓછા 10 ક્વોલિફાઇંગ વર્ષોની જરૂર છે. દરેક ક્વોલિફાઇંગ વર્ષ તમારા State Pension હકમાં આશરે £6.89 પ્રતિ અઠવાડિયું (£241.30 ÷ 35) ઉમેરે છે. જો તમારી પાસે 35 વર્ષથી ઓછા હોય, તો તમારું પેન્શન પ્રમાણસર છે — ઉદાહરણ તરીકે, 25 ક્વોલિફાઇંગ વર્ષો તમને 25/35 × £241.30 = £172.36 પ્રતિ અઠવાડિયું આપે છે.

શું હું મારો નેશનલ ઇન્શ્યોરન્સ રેકોર્ડ ઓનલાઇન ચેક કરી શકું?

હા — તમે gov.uk/check-national-insurance-record પર તમારા Government Gateway અથવા HMRC One Login એકાઉન્ટનો ઉપયોગ કરીને તમારો NI રેકોર્ડ જોઈ શકો છો. આ સર્વિસ 2006/07થી દરેક ટેક્સ વર્ષ બતાવે છે, દરેકને "ફુલ", "પાર્શિયલ" અથવા "ગેપ" તરીકે માર્ક કરે છે. તે તમારો હાલનો State Pension ફોરકાસ્ટ, તમે મેળવી શકો તેવી મહત્તમ રકમ, તમારી State Pension વય, અને દરેક ઉપલબ્ધ ગેપ વર્ષ ભરવાનો ખર્ચ પણ બતાવે છે. માહિતી સામાન્ય રીતે દરેક ટેક્સ વર્ષના અંત પછી થોડા મહિનામાં અપડેટ થાય છે. જો તમે ઓનલાઇન સર્વિસનો ઉપયોગ કરવા ન ઇચ્છતા હો, તો પેપર State Pension સ્ટેટમેન્ટ માટે વિનંતી કરવા Future Pension Centre (0800 731 0181)નો સંપર્ક કરો.

હું મારા NI રેકોર્ડમાં ગેપ કેવી રીતે ભરું?

તમારા NI રેકોર્ડમાં ગેપ ભરવા માટે, વોલન્ટરી Class 3 NI કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ ચૂકવો. 2026/27માં, Class 3નો ખર્ચ £18.40 પ્રતિ અઠવાડિયું (£956.80 પ્રતિ ગેપ વર્ષ) છે. તમે સામાન્ય રીતે ફક્ત 6 ટેક્સ વર્ષ પાછળ જ ગેપ ભરી શકો છો — તેથી 2026/27માં, સૌથી વહેલું ભરી શકાય તેવું વર્ષ 2020/21 છે. 2006/07 સુધી બેક-ફિલિંગની મંજૂરી આપતું વિશેષ સરકારી એક્સ્ટેન્શન 5 એપ્રિલ 2025ના રોજ બંધ થયું. ચૂકવણી કરતા પહેલા, તપાસો કે તમે સસ્તા Class 2 દર (£3.65/અઠવાડિયું) માટે લાયક છો કે નહીં, જે ગેપ વર્ષ દરમિયાન સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ હતા અને ઓછો નફો ધરાવતા લોકો માટે ઉપલબ્ધ છે. ચુકવણી કરતા પહેલા દરેક ગેપ માટે કયો ક્લાસ લાગુ પડે છે તેની પુષ્ટિ કરવા 0300 200 3500 પર HMRCનો સંપર્ક કરો.

Show 7 more questions

એપ્રિલ 2024 પછી Class 2 NI કોન્ટ્રિબ્યુશન્સનું શું થયું?

6 એપ્રિલ 2024થી, ફરજિયાત Class 2 NI કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ (અગાઉ Small Profits Threshold ઉપર નફો ધરાવતા સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ લોકો માટે £3.45/અઠવાડિયું) નાબૂદ કરવામાં આવ્યા. સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ લોકો હવે ફક્ત Class 4 NI ચૂકવે છે (£12,570 અને £50,270 વચ્ચેના નફા પર 6%, 2026/27માં તેનાથી ઉપર 2%). મહત્ત્વની વાત એ છે કે, Class 4 કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ હજુ પણ State Pension તરફ ગણાય છે — આ ક્યારેક ગેરસમજ થાય છે. £12,570થી વધુ નફો ધરાવતા સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ લોકો તેમના Class 4 ચુકવણીઓ મારફતે ક્વોલિફાઇંગ NI વર્ષો બનાવવાનું ચાલુ રાખે છે. £12,570થી ઓછો નફો ધરાવતા જેઓ તેમના State Pension રેકોર્ડનું રક્ષણ કરવા માંગે છે તેઓ હજુ પણ વોલન્ટરી Class 2 કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ (£3.65/અઠવાડિયું) અથવા Class 3 કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ (£18.40/અઠવાડિયું) ચૂકવી શકે છે.

સંભાળ રાખનારાઓ માટે કયા NI ક્રેડિટ્સ ઉપલબ્ધ છે?

સંભાળની જવાબદારીઓ ધરાવતા લોકો માટે અનેક NI ક્રેડિટ્સ ઉપલબ્ધ છે. સૌથી મહત્ત્વના છે: (1) Child Benefit ક્રેડિટ્સ — જો તમે 12 વર્ષથી ઓછી ઉંમરના બાળકના ક્લેમિંગ પેરેન્ટ છો, તો તમને આપોઆપ NI ક્રેડિટ્સ મળે છે, ભલે તમે HICBCને કારણે ચુકવણીમાંથી ઓપ્ટ આઉટ કરો. હંમેશા ક્લેમ કરો અને ક્લેમ ન કરવાને બદલે તરત જ ઓપ્ટ આઉટ કરો. (2) Carer's Credit — જો તમે કોઈ ક્વોલિફાઇંગ ડિસેબિલિટી બેનિફિટ (જેમ કે PIP ડેઇલી લિવિંગ, DLA કેર કમ્પોનન્ટ, અથવા Attendance Allowance) મેળવતી વ્યક્તિ માટે અઠવાડિયે ઓછામાં ઓછા 20 કલાક બિનવેતનિત સંભાળ પૂરી પાડો છો, તો તમે gov.uk/carers-credit મારફતે Carer's Credit માટે અરજી કરી શકો છો. (3) Specified Adult Childcare ક્રેડિટ્સ — જો તમે દાદા-દાદી અથવા બાળકના પેરેન્ટ કામ કરતી વખતે ચાઇલ્ડકેર પૂરી પાડતા અન્ય કુટુંબના સભ્ય છો, તો તમે Child Benefit ક્લેમન્ટ પાસેથી ક્રેડિટ્સ તમારામાં ટ્રાન્સફર કરાવવા અરજી કરી શકો છો (ફોર્મ CA9176).

2026/27માં એમ્પ્લોયડ NI સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ NI સાથે કેવી રીતે સરખાવાય છે?

£40,000 કમાતો એમ્પ્લોયી Class 1 એમ્પ્લોયી NI ચૂકવે છે: £12,570 અને £40,000 વચ્ચેની કમાણી પર 8% = £2,194/વર્ષ. તેમનો એમ્પ્લોયર પણ Class 1 એમ્પ્લોયર NI ચૂકવે છે: £5,000થી વધુની કમાણી પર 15% = £5,250/વર્ષ (એપ્રિલ 2025 પછીનો દર). £40,000ના પગાર પર કુલ NI: £7,444/વર્ષ. £40,000ના નફા ધરાવતી સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ વ્યક્તિ ફક્ત Class 4 NI ચૂકવે છે: £12,570–£40,000ના નફા પર 6% = £1,636/વર્ષ, વત્તા £50,270થી વધુના નફા પર 2% (અહીં લાગુ પડતું નથી). કુલ: £1,636/વર્ષ. સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ લોકો NI પર નોંધપાત્ર બચત કરે છે, પરંતુ એમ્પ્લોયર કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ, સ્ટેચ્યુટરી એમ્પ્લોયમેન્ટ બેનિફિટ્સ, અથવા Statutory Sick Payનો લાભ મેળવતા નથી. તેમને પેમેન્ટ્સ ઓન એકાઉન્ટ મારફતે ટેક્સ માટે અલગથી બચત કરવાની પણ જરૂર છે.

કંપની ડિરેક્ટર્સ માટે NI કેવી રીતે ગણવામાં આવે છે?

કંપની ડિરેક્ટર્સને સામાન્ય રીતે NI હેતુઓ માટે એમ્પ્લોયી ગણવામાં આવે છે પરંતુ સાપ્તાહિક અથવા માસિકને બદલે વાર્ષિક કમાણી પિરિયડનો ઉપયોગ કરવામાં આવે છે. આનો અર્થ એ છે કે NI પિરિયડ પ્રમાણે નહીં, પરંતુ સંપૂર્ણ ટેક્સ વર્ષ પરના સંચિત પગાર પર ગણવામાં આવે છે. વ્યવહારુ પરિણામ: જો કોઈ ડિરેક્ટર એપ્રિલમાં (ટેક્સ વર્ષનો પ્રથમ મહિનો) મોટો પગાર લે છે જે વાર્ષિક Primary Threshold (£12,570)થી વધુ છે, તો NI તે પ્રથમ ચુકવણીથી જ લાગુ પડે છે — 12 મહિનામાં પગાર ફેલાવવાનો લાભ મેળવતા એમ્પ્લોયીથી વિપરીત. ઘણા ડિરેક્ટર્સને NI Lower Earnings Limit (આશરે £6,708)ની થોડી ઉપર નાનો નિયમિત પગાર લેવાની સલાહ આપવામાં આવે છે જેથી ક્વોલિફાઇંગ NI વર્ષો શૂન્ય અથવા ન્યૂનતમ ખર્ચે જાળવવામાં આવે, અને બાકીની રકમ ડિવિડન્ડ તરીકે લેવામાં આવે (જેના પર NI લાગતું નથી).

બેનિફિટ્સ ઇન કાઇન્ડ પર કયું NI લાગુ પડે છે?

એમ્પ્લોયર્સ દ્વારા આપવામાં આવતા બેનિફિટ્સ ઇન કાઇન્ડ (કંપની કાર, પ્રાઇવેટ હેલ્થકેર, જિમ મેમ્બરશિપ જેવા નોન-કેશ પર્ક્સ) Class 1A નેશનલ ઇન્શ્યોરન્સને પાત્ર છે. Class 1A ફક્ત એમ્પ્લોયર દ્વારા (એમ્પ્લોયી દ્વારા નહીં) 15% (એપ્રિલ 2025થી) ના દરે બેનિફિટ્સના ટેક્સેબલ મૂલ્ય પર ચૂકવવામાં આવે છે, જે ટેક્સ વર્ષના અંત પછી 6 જુલાઈ સુધીમાં ફોર્મ P11D અને P11D(b) મારફતે રિપોર્ટ અને ચૂકવવામાં આવે છે. એમ્પ્લોયી તેમના PAYE ટેક્સ કોડ મારફતે બેનિફિટ-ઇન-કાઇન્ડ મૂલ્ય પર ઇન્કમ ટેક્સ ચૂકવે છે પરંતુ પોતે કોઈ NI ચૂકવતા નથી. કેટલાક બેનિફિટ્સ NI (અને ઇન્કમ ટેક્સ)માંથી મુક્તિ ધરાવે છે — ખાસ કરીને એમ્પ્લોયર પેન્શન કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ, ચાઇલ્ડકેર વાઉચર્સ (લેગસી સ્કીમ્સ), એમ્પ્લોયર-પ્રોવાઇડેડ Cycle to Work સ્કીમ્સ, અને HMRC મર્યાદામાં વર્ક-ફ્રોમ-હોમ ચુકવણીઓ.

શું પેન્શન માટે સેલેરી સેક્રિફાઇસ મારા NI કોન્ટ્રિબ્યુશન્સને અસર કરે છે?

હા — સેલેરી સેક્રિફાઇસ પેન્શન કોન્ટ્રિબ્યુશન્સ ફક્ત ઇન્કમ ટેક્સ માટે જ નહીં, પરંતુ NI હેતુઓ માટે પણ તમારી ગ્રોસ કમાણી ઘટાડે છે. જો તમે સેલેરી સેક્રિફાઇસ મારફતે એમ્પ્લોયર પેન્શન કોન્ટ્રિબ્યુશન માટે £5,000ના પગારની અદલાબદલી કરો છો, તો તમે £5,000 ઓછા પગાર પર NI ચૂકવો છો. 8% એમ્પ્લોયી NI દરે, આ એમ્પ્લોયીને £400 NIમાં બચાવે છે. એમ્પ્લોયર પણ સેક્રિફાઇસ કરેલી રકમ પર 15% એમ્પ્લોયર NI (£750) બચાવે છે — અને ઘણા એમ્પ્લોયર્સ આ બચતનો કેટલોક અથવા બધો ભાગ વધારાના કોન્ટ્રિબ્યુશન તરીકે એમ્પ્લોયીના પેન્શનમાં પાછો આપે છે. સેલેરી સેક્રિફાઇસ પેન્શન કોન્ટ્રિબ્યુશન કરવાની સૌથી કાર્યક્ષમ રીત છે કારણ કે તે પર્સનલ પેન્શન કોન્ટ્રિબ્યુશન્સથી વિપરીત, ઇન્કમ ટેક્સ ઉપરાંત NI પણ ઘટાડે છે, જે પેરોલ બહાર કરવામાં આવે છે.

શું State Pension વય પ્રાપ્ત કર્યા પછી પણ મારે NI ચૂકવવાનું ચાલુ રાખવું પડે છે?

ના — એકવાર તમે State Pension વય (હાલમાં 66) પ્રાપ્ત કરો, પછી તમે એમ્પ્લોયી તરીકે Class 1 NI, સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ તરીકે Class 2 NI, અને સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ નફા પર Class 4 NI ચૂકવવાનું બંધ કરો છો. તમારે કંઈ કરવાની જરૂર નથી — HMRC તમારો ટેક્સ કોડ અપડેટ કરે એટલે તમારો એમ્પ્લોયર આપોઆપ તમારા પગારમાંથી Class 1 એમ્પ્લોયી NI કાપવાનું બંધ કરી દેશે. જો તમારો એમ્પ્લોયર તમારી State Pension વય પછી ભૂલથી NI કાપવાનું ચાલુ રાખે, તો તમે રિફંડનો ક્લેમ કરી શકો છો. નોંધ લો કે એમ્પ્લોયર NI (Class 1 સેકન્ડરી) તમે State Pension વય પ્રાપ્ત કર્યા પછી પણ તમારી કમાણી પર તમારા એમ્પ્લોયર દ્વારા ચૂકવવાનું ચાલુ રહે છે — ફક્ત એમ્પ્લોયી કોન્ટ્રિબ્યુશન બંધ થાય છે. જો તમે સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ છો અને હજુ પણ કામ કરી રહ્યા છો, તો ખાતરી કરો કે તમારો SA રિટર્ન તમે SPA પ્રાપ્ત કરો તે વર્ષથી Class 4 જવાબદારીની સમાપ્તિ દર્શાવે છે.

સંબંધિત ગાઇડ્સ

State Pension ક્વોલિફાઇંગ વર્ષો

35 NI વર્ષો, ગેપ ભરવા અને બ્રેક-ઈવન વિશ્લેષણ

સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ NI સમજાવ્યું

સેલ્ફ-એમ્પ્લોય્ડ માટે Class 2 અને Class 4 નેશનલ ઇન્શ્યોરન્સ

સેલેરી સેક્રિફાઇસ

સેલેરી સેક્રિફાઇસ મારફતે NI ઘટાડો

Employment Allowance

નાના એમ્પ્લોયર્સ માટે £10,500 NI ઓફસેટ

ઉપયોગી ટૂલ્સ

નેશનલ ઇન્શ્યોરન્સ કેલ્ક્યુલેટર State Pension કેલ્ક્યુલેટર ટેક-હોમ પે કેલ્ક્યુલેટર

આ વિષય માટે કેલ્ક્યુલેટર્સ

Take-Home Pay Calculator

Calculate your net salary after income tax, National Insurance and student loan deductions.

Check your Income Tax

Work out how much income tax you owe using the latest 2025/26 UK tax bands.

Self-Employed Tax Calculator

Calculate income tax, Class 2 and Class 4 National Insurance for self-employed and sole traders for 2025/26.

Salary Sacrifice tool

Calculate how much tax and National Insurance you save by making salary sacrifice contributions to a pension, cycle to work scheme or EV car scheme.

About the author

Emma Clarke

UK Tax Writer

Emma Clarke has been writing about UK personal tax since 2018, with a particular focus on Self Assessment, PAYE coding and the practical mechanics of how HMRC actually applies the rules to ordinary salaries. Her work concentrates on translating the dense language of HMRC manuals and Finance Act schedules into worked examples that show, pound by pound, how income tax and National Insurance reduce a gross salary to the figure that lands in a UK bank account. Emma covers the full PAYE lifecycle: tax codes (1257L, BR, K codes, emergency codes), the Marriage Allowance, the High Income Child Benefit Charge, salary sacrifice arrangements and their effect on pensionable pay, the Apprenticeship Levy, and the differences between the rUK and Scottish income-tax regimes. She is particularly interested in the edge cases that catch PAYE employees out — the £100,000 personal-allowance taper, the 60% effective marginal rate it creates, and the interaction between student-loan plans and pension contributions. Every figure in Emma's articles is verified against the current HMRC rates pages and worked through a Self Assessment calculation by hand before publication. She writes to CalcHub's editorial standards: primary-source citations, plain English, no promotional language, and clear "this is general information, not financial advice" disclaimers where appropriate.

Personal-finance writer since 2018
UK tax specialism — PAYE, Self Assessment, National Insurance
Writes to CalcHub editorial standards (primary-source citation, annual review)

income-taxself-assessmentpayenational-insurancetax-codessalary-sacrificestudent-loansscottish-income-tax

ડિસ્ક્લેમર: NI દરો અને થ્રેશોલ્ડ દર વર્ષે બદલાય છે. આ ગાઇડ મે 2026 મુજબ 2026/27ની સ્થિતિ દર્શાવે છે. ફરજિયાત Class 2 NIની નાબૂદી એપ્રિલ 2024થી અમલમાં આવી. કોઈપણ વોલન્ટરી કોન્ટ્રિબ્યુશન ચુકવણી કરતા પહેલા gov.uk/check-national-insurance-record પર હંમેશા તમારો NI રેકોર્ડ ચકાસો અને દરેક ગેપ વર્ષ માટે બાકી ચોક્કસ રકમની પુષ્ટિ કરવા HMRCનો સંપર્ક કરો.