પિલર ગાઇડ · જૂન 2026 માં અપડેટ થયું
UK Tax on Savings & Investments 2026/27
વ્યાજ, ડિવિડન્ડ અથવા કેપિટલ ગેઇન કમાવવું એક વાત છે — તેને જાળવી રાખવું બીજી વાત છે. એક દાયકાના ઘટતા એલાવન્સોએ સામાન્ય બચતકારો અને રોકાણકારોને એવા ટેક્સમાં ખેંચ્યા છે જે એક સમયે ફક્ત શ્રીમંતોને જ સ્પર્શતું હતું. આ ગાઇડ સંપૂર્ણ 2026/27 ચિત્રને એકસાથે લાવે છે: પર્સનલ સેવિંગ્સ એલાવન્સ અને £5,000 નો બચત માટેનો સ્ટાર્ટિંગ રેટ, £500 ના ઘટાડેલા ડિવિડન્ડ એલાવન્સ અને 8.75%/33.75%/39.35% ડિવિડન્ડ દરો, £20,000 નું ISA શેલ્ટર જે આ બધાથી બચે છે, £3,000 ની મુક્તિ પછી 18% અને 24% પર કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સ, ઇન્વેસ્ટમેન્ટ બોન્ડ્સ અને ચાર્જેબલ ઇવેન્ટ્સની ખાસિયતો, REIT પ્રોપર્ટી ઇન્કમ ડિસ્ટ્રિબ્યુશન્સ, અને પ્રીમિયમ બોન્ડ્સની ટેક્સ-ફ્રી દુનિયા. અમે 2027/28 માં આવી રહેલા બચત અને પ્રોપર્ટી આવક દર વધારા વિશે પણ ધ્યાન દોરીએ છીએ.
પર્સનલ સેવિંગ્સ એલાવન્સ
પર્સનલ સેવિંગ્સ એલાવન્સ (PSA) તમને દર વર્ષે બચત વ્યાજનો એક ભાગ કોઈ ટેક્સ વગર મેળવવા દે છે. તેનું કદ સંપૂર્ણપણે તમારા ઇન્કમ ટેક્સ બેન્ડ પર આધારિત છે — અને તે બેંક, બિલ્ડિંગ સોસાયટી અને મોટા ભાગના NS&I વ્યાજ પરના ટેક્સ સામે પ્રથમ સંરક્ષણ છે.
| ટેક્સ બેન્ડ | પર્સનલ સેવિંગ્સ એલાવન્સ | તેનાથી ઉપરના વ્યાજ પર ટેક્સ (2026/27) |
|---|---|---|
| બેસિક રેટ | £1,000 | 20% |
| હાયર રેટ | £500 | 40% |
| એડિશનલ રેટ | £0 | 45% |
2010ના દાયકાના મોટા ભાગ કરતાં હાલના બેઝ રેટ ઊંચા હોવાથી, બેસિક-રેટ ટેક્સપેયરને હવે 5% ઇઝી-એક્સેસ ખાતામાં માત્ર આશરે £20,000 થી જ £1,000 PSA ભંગ થાય છે — તેથી એલાવન્સ પહેલા કરતાં ઘણું વહેલું ખલાસ થાય છે. સેવિંગ્સ કેલ્ક્યુલેટર વડે ટેક્સનો અંદાજ મેળવો.
બચત માટેનો સ્ટાર્ટિંગ રેટ
PSA થી અલગ, બચત માટેનો સ્ટાર્ટિંગ રેટ છે: £5,000 સુધીના વ્યાજ પર 0% ટેક્સ. તે ઓછી કમાયેલી આવક ધરાવતા લોકો માટે બનાવવામાં આવ્યો છે, તેથી તે ધીમે ધીમે ઘટે છે — £5,000 નું બેન્ડ £12,570 ની પર્સનલ એલાવન્સ ઉપરની કોઈપણ બિન-બચત આવક (પગાર કે પેન્શન) દ્વારા £1-માટે-£1 ઘટે છે, અને તે આવક £17,570 સુધી પહોંચતાં અદૃશ્ય થઈ જાય છે.
જ્યાં તે લાગુ પડે છે — સામાન્ય રીતે પેન્શનર્સ અને મુખ્યત્વે બચત પર જીવતા લોકો — તે PSA ઉપર ઉમેરાય છે. ઓછી કમાયેલી આવક ધરાવતી કોઈ વ્યક્તિ કોઈપણ બચત વ્યાજ ટેક્સ થાય તે પહેલાં £12,570 ની પર્સનલ એલાવન્સ, £5,000 નું સ્ટાર્ટિંગ-રેટ બેન્ડ અને £1,000 નું PSA મેળવી શકે છે: £18,000 થી વધુ વ્યાજ ટેક્સ-ફ્રી.
ડિવિડન્ડ એલાવન્સ અને દરો
ISA અથવા પેન્શનની બહાર રાખેલા શેર્સ અને ફંડ્સના ડિવિડન્ડને પોતાનું એલાવન્સ અને દરો હોય છે. દર વર્ષે પ્રથમ £500 ડિવિડન્ડ ટેક્સ-ફ્રી છે (ડિવિડન્ડ એલાવન્સ), જે થોડા વર્ષો પહેલા £2,000 હતું તેનાથી ઘટ્યું છે. તેનાથી ઉપર, 2026/27માં ડિવિડન્ડ પર નીચેના દરે ટેક્સ લાગે છે:
| ડિવિડન્ડ જે બેન્ડમાં આવે છે | ડિવિડન્ડ ટેક્સ રેટ |
|---|---|
| બેસિક રેટ | 8.75% |
| હાયર રેટ | 33.75% |
| એડિશનલ રેટ | 39.35% |
ડિવિડન્ડને આવકના ટોચના સ્તર તરીકે ગણવામાં આવે છે, તેથી તમારી અન્ય આવક નીચે ગોઠવાયા પછી લાગુ પડતા દરે તેમના પર ટેક્સ લાગે છે. ડિવિડન્ડ ટેક્સ કેલ્ક્યુલેટર વડે ડિવિડન્ડ બિલનું મોડેલ બનાવો.
£20,000 ISA શેલ્ટર
ઇન્ડિવિજ્યુઅલ સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ એ રોજિંદા રોકાણકારનું સૌથી શક્તિશાળી સાધન છે. તમે દરેક ટેક્સ વર્ષે £20,000 સુધી જમા કરી શકો છો, જે તમે ઇચ્છો તે પ્રમાણે કેશ ISA, સ્ટોક્સ એન્ડ શેર્સ ISA, ઇનોવેટિવ ફાઇનાન્સ ISA અને લાઇફટાઇમ ISA (LISA £20,000 માંથી £4,000 સુધી મર્યાદિત) વચ્ચે વહેંચી શકો છો.
રેપરની અંદરની દરેક વસ્તુ મુક્ત છે: વ્યાજ, ડિવિડન્ડ અને કેપિટલ ગેઇન બધું ટેક્સ-ફ્રી છે અને ક્યારેય તમારા ટેક્સ રિટર્નમાં દેખાતું નથી. PSA, ડિવિડન્ડ એલાવન્સ અને CGT એક્ઝેમ્પ્શન બધા ઘટ્યા હોવાથી, અર્થપૂર્ણ બચત કે રોકાણ ધરાવતા દરેક માટે ISA "હોય તો સારું" થી "જરૂરી" બની ગયું છે.
ISA પ્રકારો ગાઇડ જુઓ અને ISA કેલ્ક્યુલેટર વડે ટેક્સ-ફ્રી ગ્રોથનો અંદાજ મેળવો.
ફંડ્સ અને શેર્સ પર કેપિટલ ગેઇન્સ
શેર્સ, ફંડ્સ કે ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ટ્રસ્ટ્સ નફા સાથે વેચવાથી કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સ ઉદ્ભવી શકે છે. વાર્ષિક એક્ઝેમ્પ્ટ રકમ — જે ગેઇન તમે દર વર્ષે ટેક્સ-ફ્રી કરી શકો — 2026/27માં માત્ર £3,000 છે, જે 2022/23માં £12,300 હતું તેનાથી ઘટ્યું છે.
એક્ઝેમ્પ્શનથી ઉપરના ગેઇન પર તમારા બેસિક-રેટ બેન્ડમાં 18% અને 24% તેની ઉપર 2026/27 માટે ટેક્સ લાગે છે. નુકસાનને એ જ વર્ષના ગેઇન સામે સરભર કરી શકાય છે અને આગળ લઈ જઈ શકાય છે. મહત્વપૂર્ણ રીતે, ISA અથવા પેન્શનની અંદરની એસેટ્સ સંપૂર્ણપણે CGT ની બહાર છે — જેના કારણે £20,000 થી ઉપરના પોર્ટફોલિયો ધરાવતા રોકાણકારો તેમની સૌથી વધુ ગ્રોથ-ઓરિએન્ટેડ હોલ્ડિંગ્સને સુરક્ષિત રાખવાને પ્રાથમિકતા આપે છે.
કેપિટલ ગેઇન્સ ટેક્સ કેલ્ક્યુલેટર વડે ગેઇનની ગણતરી કરો.
ઇન્વેસ્ટમેન્ટ બોન્ડ્સ અને ચાર્જેબલ ઇવેન્ટ્સ
ઓનશોર અને ઓફશોર ઇન્વેસ્ટમેન્ટ બોન્ડ્સ (લાઇફ-એશ્યોરન્સ રેપર્સ) પોતાના નિયમો અનુસરે છે. તમે દર વર્ષે મૂળ રોકાણના 5% સુધી કોઈ તાત્કાલિક ટેક્સ વગર લઈ શકો છો — આ મુલતવી છે, સાચી મુક્તિ નથી, અને વપરાયા વગરના 5% એલાવન્સ આગળ વધતા રહે છે.
જ્યારે તમે સંચિત 5% થી વધુ સરેન્ડર કરો છો, ત્યારે ચાર્જેબલ ઇવેન્ટ ગેઇન ઉદ્ભવે છે, જેના પર કેપિટલ ગેઇનને બદલે આવક તરીકે ટેક્સ લાગે છે. ઓનશોર બોન્ડ્સમાં નોમિનલ 20% ક્રેડિટ હોય છે; ઓફશોર બોન્ડ્સમાં નથી હોતું. "ટોપ-સ્લાઇસિંગ રિલીફ" તે અસર નરમ કરી શકે છે જ્યાં એક જ વર્ષનો ગેઇન તમને ઉંચા બેન્ડમાં ધકેલે છે. બોન્ડ્સ જટિલ છે અને એન્કેશમેન્ટ પહેલાં લાયકાત ધરાવતા સલાહકાર સાથે તપાસવા સામાન્ય રીતે યોગ્ય છે.
REITs અને પ્રોપર્ટી ઇન્કમ ડિસ્ટ્રિબ્યુશન્સ
રિયલ એસ્ટેટ ઇન્વેસ્ટમેન્ટ ટ્રસ્ટ્સ તેમની મોટા ભાગની આવક પ્રોપર્ટી ઇન્કમ ડિસ્ટ્રિબ્યુશન્સ (PIDs) તરીકે ચૂકવે છે. સામાન્ય ડિવિડન્ડથી વિપરીત, PIDs પર તમારા સામાન્ય દરે (20%/40%/45%) પ્રોપર્ટી ઇન્કમ તરીકે ટેક્સ લાગે છે, £500 ડિવિડન્ડ એલાવન્સનો ઉપયોગ નથી કરતા, અને સામાન્ય રીતે સોર્સ પર પહેલેથી કપાયેલા 20% ટેક્સ સાથે ચૂકવાય છે.
હાયર અને એડિશનલ-રેટ રોકાણકારોએ PIDs પરનો ટેક્સ પૂરક કરવો પડે છે; નોન-ટેક્સપેયર્સ 20% રોકાયેલ રકમ પાછી મેળવી શકે છે. REIT સામાન્ય (નોન-PID) ડિવિડન્ડ પણ ચૂકવી શકે છે, જેના પર સામાન્ય ડિવિડન્ડ નિયમો હેઠળ ટેક્સ લાગે છે. ISAની અંદર REITs રાખવાથી PID ટેક્સ સંપૂર્ણપણે દૂર થાય છે — રેપરમાં પ્રોપર્ટી-ફંડ એક્સપોઝર રાખવાનું આ એક સામાન્ય કારણ છે.
NS&I અને પ્રીમિયમ બોન્ડ્સ
પ્રીમિયમ બોન્ડ્સ કોઈ વ્યાજ ચૂકવતા નથી; તેને બદલે તેઓ માસિક પ્રાઇઝ ડ્રોમાં ભાગ લે છે, અને કોઈપણ પ્રાઇઝ ઇન્કમ ટેક્સ અને CGTથી સંપૂર્ણપણે મુક્ત છે. જે હાયર કે એડિશનલ-રેટ ટેક્સપેયરે તેમનું પર્સનલ સેવિંગ્સ એલાવન્સ વાપરી લીધું છે, તેમના માટે ટેક્સ-ફ્રી પ્રાઇઝ ફંડ સામાન્ય ખાતા પરના પોસ્ટ-ટેક્સ રિટર્ન કરતાં વધુ સારો હોઈ શકે છે.
અન્ય NS&I પ્રોડક્ટ્સ અલગ અલગ હોય છે: કેટલાક ટેક્સ-ફ્રી તરીકે જાહેરાત કરાય છે, પરંતુ મોટા ભાગના ફિક્સ્ડ અને ઇઝી-એક્સેસ ખાતાઓ ટેક્સેબલ વ્યાજ ચૂકવે છે જે કોઈપણ બેંક ખાતાની જેમ તમારા PSA તરફ ગણાય છે. કોઈ ચોક્કસ પ્રોડક્ટ સુરક્ષિત છે એમ માની લેતા પહેલાં હંમેશા તપાસો.
2027/28 માં આવી રહ્યું છે: બચત અને પ્રોપર્ટી આવક પર ઊંચા દરો
એક નોંધપાત્ર ફેરફાર પહેલેથી શેડ્યુલ થયેલો છે. એપ્રિલ 2027 થી, બચત આવક અને પ્રોપર્ટી આવક પર વસૂલવામાં આવતા દરો સમગ્રમાં બે ટકાવારી પોઇન્ટ વધવાના છે, જે તેમને આશરે નીચે મુજબ લઈ જશે:
- બેસિક રેટ: 20% → 22%
- હાયર રેટ: 40% → 42%
- એડિશનલ રેટ: 45% → 47%
આ બચત વ્યાજ અને ભાડાની આવકને અસર કરે છે, પરંતુ ડિવિડન્ડ દરો કે કમાણી પરના મુખ્ય ઇન્કમ ટેક્સ દરોને નહીં. દરમિયાન એલાવન્સ — પર્સનલ એલાવન્સ, PSA, ડિવિડન્ડ એલાવન્સ અને CGT એક્ઝેમ્પ્શન — સ્થિર રહે છે, તેથી 2027/28 નો વધારો અમલમાં આવે તે પહેલાં પણ "ફિસ્કલ ડ્રેગ" વધુ બચતકારોને ટેક્સમાં ખેંચતું રહે છે. દર વર્ષે તમારું ISA ભરવું એ બંને ફેરફારોથી આગળ રહેવાનો સૌથી સ્વચ્છ રસ્તો છે.