پلر گائیڈ · اپ ڈیٹ جون 2026
یو کے بچتوں اور سرمایہ کاری پر ٹیکس 2026/27
سود، ڈیویڈنڈز یا کیپیٹل گینز کمانا ایک بات ہے — انہیں اپنے پاس رکھنا دوسری بات۔ ایک دہائی کی سکڑتی ہوئی الاؤنسز نے عام بچت کنندگان اور سرمایہ کاروں کو اس ٹیکس کے دائرے میں لا کھڑا کیا ہے جو کبھی صرف امیروں کو چھوتا تھا۔ یہ گائیڈ 2026/27 کی مکمل تصویر کو یکجا کرتی ہے: پرسنل سیونگز الاؤنس اور £5,000 بچتوں کے لیے سٹارٹنگ ریٹ، کم کیا گیا £500 ڈیویڈنڈ الاؤنس اور 8.75%/33.75%/39.35% کی ڈیویڈنڈ نرخیں، £20,000 کا ISA شیلٹر جو یہ سب سے بچ نکلتا ہے، £3,000 کی چھوٹ کے بعد 18% اور 24% پر کیپیٹل گینز ٹیکس، انویسٹمنٹ بونڈز اور چارج ایبل ایونٹس کی پیچیدگیاں، REIT پراپرٹی انکم ڈسٹری بیوشنز، اور پریمیم بونڈز کی ٹیکس فری دنیا۔ ہم 2027/28 میں آنے والے بچت اور پراپرٹی آمدنی کے ریٹ اضافوں کی نشاندہی بھی کرتے ہیں۔
پرسنل سیونگز الاؤنس
پرسنل سیونگز الاؤنس (PSA) آپ کو ہر سال بچت کے سود کا ایک حصہ بغیر کسی ٹیکس کے حاصل کرنے دیتا ہے۔ اس کا حجم مکمل طور پر آپ کے انکم ٹیکس بینڈ پر منحصر ہے — اور یہ بینک، بلڈنگ سوسائٹی اور زیادہ تر NS&I سود پر ٹیکس کے خلاف دفاع کی پہلی لائن ہے۔
| ٹیکس بینڈ | پرسنل سیونگز الاؤنس | اس سے زیادہ سود پر ٹیکس (2026/27) |
|---|---|---|
| بیسک ریٹ | £1,000 | 20% |
| ہائیر ریٹ | £500 | 40% |
| ایڈیشنل ریٹ | £0 | 45% |
بیس ریٹس 2010 کی دہائی کے زیادہ تر عرصے سے زیادہ ہونے کے باعث، ایک بیسک ریٹ ٹیکس دہندہ کو اب £1,000 PSA سے تجاوز کرنے کے لیے 5% ایزی ایکسس اکاؤنٹ میں محض £20,000 کے قریب رقم کی ضرورت ہوتی ہے — لہٰذا یہ الاؤنس پہلے کی نسبت کہیں زیادہ آسانی سے ختم ہو جاتا ہے۔ ٹیکس کا تخمینہ سیونگز کیلکولیٹر سے لگائیں۔
بچتوں کے لیے سٹارٹنگ ریٹ
PSA سے الگ، ایک بچتوں کے لیے سٹارٹنگ ریٹ موجود ہے: £5,000 تک سود پر 0% ٹیکس۔ یہ کم آمدنی والے افراد کے لیے بنایا گیا ہے، لہٰذا یہ کم ہوتا جاتا ہے — £5,000 کا بینڈ £12,570 پرسنل الاؤنس سے اوپر کسی بھی غیر بچتی آمدنی (تنخواہ یا پنشن) پر £1-بہ-£1 کم ہوتا ہے، اور جب یہ آمدنی £17,570 تک پہنچ جاتی ہے تو مکمل طور پر ختم ہو جاتا ہے۔
جہاں یہ لاگو ہوتا ہے — عام طور پر ریٹائرڈ افراد اور بنیادی طور پر بچت پر گزارہ کرنے والے — یہ PSA کے اوپر جمع ہوتا ہے۔ کم کمائی ہوئی آمدنی والا شخص کسی بھی بچت کے سود پر ٹیکس لگنے سے پہلے £12,570 پرسنل الاؤنس، £5,000 سٹارٹنگ ریٹ بینڈ اور £1,000 PSA حاصل کر سکتا ہے: £18,000 سے زیادہ سود ٹیکس فری۔
ڈیویڈنڈ الاؤنس اور نرخیں
ISA یا پنشن سے باہر رکھے گئے شیئرز اور فنڈز کے ڈیویڈنڈز کا اپنا الگ الاؤنس اور نرخیں ہیں۔ ہر سال پہلے £500 ڈیویڈنڈز ٹیکس فری ہیں (ڈیویڈنڈ الاؤنس)، جو کہ چند سال پہلے £2,000 سے کم ہو کر یہاں پہنچا ہے۔ اس سے اوپر، 2026/27 میں ڈیویڈنڈز پر درج ذیل نرخوں سے ٹیکس لگتا ہے:
| ڈیویڈنڈ جس بینڈ میں آتا ہے | ڈیویڈنڈ ٹیکس ریٹ |
|---|---|
| بیسک ریٹ | 8.75% |
| ہائیر ریٹ | 33.75% |
| ایڈیشنل ریٹ | 39.35% |
ڈیویڈنڈز کو آمدنی کی سب سے اوپری تہہ کے طور پر سمجھا جاتا ہے، لہٰذا ان پر اس ریٹ سے ٹیکس لگتا ہے جو آپ کی باقی آمدنی کے نیچے آنے کے بعد لاگو ہوتی ہے۔ ڈیویڈنڈ بل کا ماڈل ڈیویڈنڈ ٹیکس کیلکولیٹر سے بنائیں۔
£20,000 کا ISA شیلٹر
انفرادی بچت اکاؤنٹ (Individual Savings Account) عام سرمایہ کار کا سب سے طاقتور آلہ ہے۔ آپ ایک ٹیکس سال میں £20,000 تک جمع کر سکتے ہیں، جسے آپ کیش ISA، سٹاکس اینڈ شیئرز ISA، انوویٹو فنانس ISA اور لائف ٹائم ISA کے درمیان جیسے چاہیں تقسیم کر سکتے ہیں (LISA اس £20,000 میں سے £4,000 تک محدود ہے)۔
ریپر کے اندر ہر چیز مستثنیٰ ہے: سود، ڈیویڈنڈز اور کیپیٹل گینز سب ٹیکس فری ہیں اور کبھی آپ کی ٹیکس رپورٹ میں نہیں آتے۔ چونکہ PSA، ڈیویڈنڈ الاؤنس اور CGT چھوٹ سب کم کیے جا چکے ہیں، ISA “ہونا اچھا ہے” سے بدل کر کسی بھی قابل ذکر بچت یا سرمایہ کاری رکھنے والے کے لیے ضروری بن چکا ہے۔
ISA اقسام کی گائیڈ دیکھیں اور ٹیکس فری گروتھ کا تخمینہ ISA کیلکولیٹر سے لگائیں۔
فنڈز اور شیئرز پر کیپیٹل گینز
شیئرز، فنڈز یا انویسٹمنٹ ٹرسٹس کو منافع پر بیچنا کیپیٹل گینز ٹیکس کا سبب بن سکتا ہے۔ سالانہ استثنیٰ کی رقم — وہ گین جو آپ ہر سال ٹیکس فری کما سکتے ہیں — 2026/27 میں محض £3,000 ہے، جو 2022/23 میں £12,300 سے کم ہو کر یہاں پہنچی ہے۔
اس استثنیٰ سے اوپر گینز پر 2026/27 کے لیے آپ کے بیسک ریٹ بینڈ میں 18% اور اس سے اوپر 24% ٹیکس لگتا ہے۔ نقصانات کو اسی سال کے گینز کے خلاف ایڈجسٹ کیا جا سکتا ہے اور آگے بھی لے جایا جا سکتا ہے۔ اہم بات یہ ہے کہ ISA یا پنشن کے اندر موجود اثاثے مکمل طور پر CGT سے باہر ہیں — یہی وجہ ہے کہ £20,000 سے زیادہ پورٹ فولیو رکھنے والے سرمایہ کار اپنے سب سے زیادہ گروتھ والے ہولڈنگز کو محفوظ رکھنے کو ترجیح دیتے ہیں۔
گین کا حساب کیپیٹل گینز ٹیکس کیلکولیٹر سے لگائیں۔
انویسٹمنٹ بونڈز اور چارج ایبل ایونٹس
آن شور اور آف شور انویسٹمنٹ بونڈز (لائف اشورنس ریپرز) اپنے الگ قوانین پر عمل کرتے ہیں۔ آپ ہر سال اصل سرمایہ کاری کا 5% تک بغیر فوری ٹیکس کے نکال سکتے ہیں — یہ ملتوی کرنا ہے حقیقی استثنیٰ نہیں، اور غیر استعمال شدہ 5% الاؤنسز آگے منتقل ہوتے رہتے ہیں۔
جب آپ مجموعی 5% سے زیادہ سرینڈر کرتے ہیں، تو ایک چارج ایبل ایونٹ گین پیدا ہوتا ہے، جس پر کیپیٹل گین کے بجائے آمدنی کے طور پر ٹیکس لگتا ہے۔ آن شور بونڈز میں ایک نمائشی 20% کریڈٹ ہوتا ہے؛ آف شور بونڈز میں نہیں۔ “ٹاپ سلائسنگ ریلیف” اس اثر کو نرم کر سکتی ہے جہاں ایک ہی سال کا گین آپ کو زیادہ بینڈ میں لے جاتا ہے۔ بونڈز پیچیدہ ہیں اور نکالنے سے پہلے عام طور پر کسی مستند ایڈوائزر سے مشورہ کرنا بہتر ہوتا ہے۔
REITs اور پراپرٹی انکم ڈسٹری بیوشنز
ریئل اسٹیٹ انویسٹمنٹ ٹرسٹس اپنی زیادہ تر آمدنی پراپرٹی انکم ڈسٹری بیوشنز (PIDs) کے طور پر ادا کرتے ہیں۔ عام ڈیویڈنڈز کے برعکس، PIDs پر آپ کی عام ریٹ (20%/40%/45%) کے مطابق پراپرٹی انکم کے طور پر ٹیکس لگتا ہے، یہ £500 ڈیویڈنڈ الاؤنس استعمال نہیں کرتے، اور عام طور پر ماخذ پر 20% ٹیکس کاٹ کر ادا کیے جاتے ہیں۔
ہائیر اور ایڈیشنل ریٹ سرمایہ کاروں کو PIDs پر ٹیکس مزید ادا کرنا ہوتا ہے؛ غیر ٹیکس دہندگان روکی گئی 20% رقم واپس لے سکتے ہیں۔ REIT ایک عام (غیر PID) ڈیویڈنڈ بھی ادا کر سکتا ہے، جس پر عام ڈیویڈنڈ قوانین کے تحت ٹیکس لگتا ہے۔ ISA کے اندر REITs رکھنے سے PID ٹیکس مکمل طور پر ختم ہو جاتا ہے — یہی وجہ ہے کہ پراپرٹی فنڈ ایکسپوژر کو ریپر میں رکھا جاتا ہے۔
NS&I اور پریمیم بونڈز
پریمیم بونڈز کوئی سود ادا نہیں کرتے؛ اس کے بجائے یہ ماہانہ انعامی قرعہ اندازی میں شامل ہوتے ہیں، اور کوئی بھی انعام انکم ٹیکس اور CGT سے مکمل طور پر آزاد ہوتا ہے۔ کسی ہائیر یا ایڈیشنل ریٹ ٹیکس دہندہ کے لیے جس نے اپنا پرسنل سیونگز الاؤنس استعمال کر لیا ہو، ٹیکس فری انعامی فنڈ کسی عام اکاؤنٹ پر ٹیکس کے بعد کی واپسی سے بہتر ہو سکتا ہے۔
دیگر NS&I پروڈکٹس مختلف ہیں: کچھ ٹیکس فری کے طور پر مشتہر کیے جاتے ہیں، لیکن زیادہ تر فکسڈ اور ایزی ایکسس اکاؤنٹس قابل ٹیکس سود ادا کرتے ہیں جو آپ کے PSA میں کسی بھی بینک اکاؤنٹ کی طرح شامل ہوتا ہے۔ کسی بھی مخصوص پروڈکٹ کو محفوظ سمجھنے سے پہلے ہمیشہ چیک کریں۔
2027/28 میں آنے والا: بچتوں اور پراپرٹی آمدنی پر زیادہ نرخیں
ایک اہم تبدیلی پہلے سے طے شدہ ہے۔ اپریل 2027 سے، بچت کی آمدنی اور پراپرٹی آمدنی پر لگنے والی نرخیں مجموعی طور پر دو فیصد پوائنٹس بڑھنے والی ہیں، جس سے یہ تقریباً درج ذیل سطح پر پہنچ جائیں گی:
- بیسک ریٹ: 20% → 22%
- ہائیر ریٹ: 40% → 42%
- ایڈیشنل ریٹ: 45% → 47%
یہ بچت کے سود اور کرائے کی آمدنی کو متاثر کرتا ہے، لیکن ڈیویڈنڈ نرخوں یا کمائی پر مرکزی انکم ٹیکس نرخوں کو متاثر نہیں کرتا۔ اسی دوران الاؤنسز — پرسنل الاؤنس، PSA، ڈیویڈنڈ الاؤنس اور CGT چھوٹ — منجمد رہتے ہیں، لہٰذا “فسکل ڈریگ” 2027/28 کے اضافے کے نافذ ہونے سے پہلے بھی زیادہ بچت کنندگان کو ٹیکس کے دائرے میں لاتا رہتا ہے۔ ہر سال اپنا ISA بھرنا دونوں تبدیلیوں سے آگے رہنے کا سب سے صاف ستھرا طریقہ ہے۔