Prif Ganllaw · Diweddarwyd Mehefin 2026
Treth y DU ar Gynilion a Buddsoddiadau 2026/27
Mae ennill log, difidendau neu enillion cyfalaf yn un peth — eu cadw yw peth arall. Mae degawd o lwfansau sy\'n crebachu wedi tynnu cynilwyr a buddsoddwyr cyffredin i mewn i dreth a oedd ar un adeg ond yn cyffwrdd â\'r cyfoethog. Mae\'r canllaw hwn yn dwyn ynghyd y darlun cyfan ar gyfer 2026/27: y Lwfans Cynilo Personol a\'r gyfradd gychwynnol o £5,000 ar gyfer cynilion, y lwfans difidend sydd wedi\'i lleihau i £500 a\'r cyfraddau difidend 8.75%/33.75%/39.35%, yr amddiffynfa ISA o £20,000 sy\'n dianc rhag y cyfan, treth enillion cyfalaf ar 18% a 24% ar ôl esemptiad o £3,000, cwiciau bondiau buddsoddi a digwyddiadau y codir tâl arnynt, dosraniadau incwm eiddo REIT, a byd di-dreth Bondiau Premiwm. Rydym hefyd yn nodi\'r codiadau cyfradd ar incwm cynilion ac eiddo sy\'n dod yn 2027/28.
Y Lwfans Cynilo Personol
Mae\'r Lwfans Cynilo Personol (PSA) yn caniatáu i chi dderbyn cyfran o log cynilion bob blwyddyn heb unrhyw dreth. Mae\'r maint yn dibynnu\'n llwyr ar eich band treth incwm — a dyma\'r llinell amddiffyn gyntaf yn erbyn treth ar log banc, cymdeithas adeiladu a NS&I fel arfer.
| Band treth | Lwfans Cynilo Personol | Treth ar log uwchlaw hynny (2026/27) |
|---|---|---|
| Cyfradd sylfaenol | £1,000 | 20% |
| Cyfradd uwch | £500 | 40% |
| Cyfradd ychwanegol | £0 | 45% |
Gyda chyfraddau sylfaenol yn uwch nag yr oeddent am y rhan fwyaf o\'r 2010au, dim ond tua £20,000 mewn cyfrif hawdd-eu-cyrraedd ar 5% sydd ei angen ar drethdalwr cyfradd sylfaenol erbyn hyn i dorri drwy\'r PSA o £1,000 — felly mae\'r lwfans yn llawer haws ei ddihysbyddu nag yr arferai fod. Amcangyfrifwch y dreth gyda\'r cyfrifiannell cynilion.
Y Gyfradd Gychwynnol ar gyfer Cynilion
Ar wahân i\'r PSA, mae yna gyfradd gychwynnol ar gyfer cynilion: hyd at £5,000 o log a drethir ar 0%. Cynlluniwyd hi ar gyfer pobl ag incwm enillion isel, felly mae\'n graddol leihau — gostyngir y band £5,000 £1-am-£1 gan unrhyw incwm nad yw\'n incwm cynilion (cyflog neu bensiwn) uwchlaw\'r Lwfans Personol o £12,570, gan ddiflannu unwaith y bydd yr incwm hwnnw\'n cyrraedd £17,570.
Lle mae\'n berthnasol — pensiynwyr fel arfer a\'r rhai sy\'n byw\'n bennaf ar gynilion — mae\'n cronni ar ben y PSA. Gallai rhywun ag ychydig o incwm enillion dderbyn y Lwfans Personol o £12,570, y band cyfradd gychwynnol o £5,000 a\'r PSA o £1,000 cyn i unrhyw log cynilion gael ei drethu: dros £18,000 o log yn ddi-dreth.
Lwfans a Chyfraddau Difidend
Mae gan ddifidendau o gyfranddaliadau a chronfeydd a ddelir y tu allan i ISA neu bensiwn eu lwfans a\'u cyfraddau eu hunain. Mae\'r £500 cyntaf o ddifidendau bob blwyddyn yn ddi-dreth (y lwfans difidend), i lawr o £2,000 dim ond ychydig flynyddoedd yn ôl. Uwchlaw hynny, trethir difidendau ar y cyfraddau canlynol yn 2026/27:
| Band y mae\'r difidend yn syrthio iddo | Cyfradd treth difidend |
|---|---|
| Cyfradd sylfaenol | 8.75% |
| Cyfradd uwch | 33.75% |
| Cyfradd ychwanegol | 39.35% |
Trinnir difidendau fel y sleisen uchaf o incwm, felly trethir hwy ar y gyfradd sy\'n berthnasol unwaith y bydd eich incwm arall wedi\'i bentyrru odanynt. Modelwch fil difidend gyda\'r cyfrifiannell treth difidend.
Yr Amddiffynfa ISA o £20,000
Y Cyfrif Cynilo Unigol yw arf mwyaf pwerus y buddsoddwr bob dydd. Gallwch dalu i mewn hyd at £20,000 y flwyddyn dreth, wedi\'i rannu fel y dymunwch ar draws ISA Arian Parod, ISA Stociau a Chyfranddaliadau, ISA Cyllid Arloesol ac ISA Oes (gyda\'r ISA Oes yn gyfyngedig i £4,000 o\'r £20,000).
Mae popeth y tu mewn i\'r wrapiwr wedi\'i eithrio: mae log, difidendau ac enillion cyfalaf i gyd yn ddi-dreth ac ni fyddant byth yn ymddangos ar eich ffurflen dreth. Gan fod y PSA, y lwfans difidend a\'r esemptiad CGT i gyd wedi\'u torri, mae\'r ISA wedi mynd o fod yn “braf i\'w gael” i fod yn hanfodol i unrhyw un ag arbedion neu fuddsoddiadau ystyrlon.
Gweler y canllaw mathau o ISA a rhagamcanwch dwf di-dreth gyda\'r cyfrifiannell ISA.
Enillion Cyfalaf ar Gronfeydd a Chyfranddaliadau
Gall gwerthu cyfranddaliadau, cronfeydd neu ymddiriedolaethau buddsoddi ar elw sbarduno treth enillion cyfalaf. Mae\'r swm esempt blynyddol — yr elw y gallwch ei wneud yn ddi-dreth bob blwyddyn — dim ond £3,000 yn 2026/27, i lawr o £12,300 yn 2022/23.
Trethir enillion uwchlaw\'r esemptiad ar 18% o fewn eich band cyfradd sylfaenol a 24% uwchlaw hynny ar gyfer 2026/27. Gellir gosod colledion yn erbyn enillion yn yr un flwyddyn a\'u cario ymlaen. Yn hollbwysig, mae asedau y tu mewn i ISA neu bensiwn yn gwbl y tu allan i CGT — dyna pam mae buddsoddwyr â phortffolios uwchlaw £20,000 yn blaenoriaethu diogelu eu daliadau mwyaf tueddol i dyfu.
Cyfrifwch elw gyda\'r cyfrifiannell treth enillion cyfalaf.
Bondiau Buddsoddi a Digwyddiadau y Codir Tâl Arnynt
Mae bondiau buddsoddi ar y lan a thramor (wrapiau yswiriant bywyd) yn dilyn eu rheolau eu hunain. Gallwch fel arfer dynnu hyd at 5% o\'r buddsoddiad gwreiddiol bob blwyddyn heb dreth ar unwaith — gohiriad yn hytrach nag esemptiad gwirioneddol, gyda lwfansau 5% heb eu defnyddio yn cario ymlaen.
Pan fyddwch yn ildio y tu hwnt i\'r 5% cronnus, cyfyd enillion o ddigwyddiad y codir tâl arno, a drethir fel incwm yn hytrach nag fel enillion cyfalaf. Mae bondiau ar y lan yn cario credyd nodiadol o 20%; nid felly bondiau tramor. Gall “rhyddhad haenu ar y brig” leddfu\'r ergyd lle mae enillion un flwyddyn yn eich gwthio i fand uwch. Mae bondiau\'n gymhleth ac fel arfer yn werth eu hadolygu gydag ymgynghorydd cymwysedig cyn eu hariannu.
REITau a Dosraniadau Incwm Eiddo
Mae Ymddiriedolaethau Buddsoddi mewn Eiddo Tirol yn talu\'r rhan fwyaf o\'u hincwm fel Dosraniadau Incwm Eiddo (PIDs). Yn wahanol i ddifidendau cyffredin, trethir PIDs fel incwm eiddo ar eich cyfradd arferol (20%/40%/45%), nid ydynt yn defnyddio\'r lwfans difidend o £500, a fe\'u telir fel arfer gyda 20% o dreth eisoes wedi\'i didynnu wrth y ffynhonnell.
Mae\'n rhaid i fuddsoddwyr cyfradd uwch ac ychwanegol godi\'r dreth ar PIDs yn uwch; gall di-drethdalwyr hawlio\'r 20% a ddelid yn ôl. Gall REIT hefyd dalu difidend arferol (nid PID), a drethir o dan y rheolau difidend arferol. Mae dal REITau y tu mewn i ISA yn dileu treth PID yn llwyr — rheswm cyffredin dros gadw amlygiad i gronfa eiddo yn y wrapiwr.
NS&I a Bondiau Premiwm
Nid yw Bondiau Premiwm yn talu log; yn lle hynny maent yn cael eu cynnwys mewn raffl wobrau fisol, ac mae unrhyw wobrau\'n gwbl rydd o dreth incwm a CGT. I drethdalwr cyfradd uwch neu ychwanegol sydd wedi defnyddio ei Lwfans Cynilo Personol i gyd, gall y gronfa wobrau ddi-dreth guro\'r elw ar ôl treth ar gyfrif arferol.
Mae cynhyrchion NS&I eraill yn amrywio: hysbysebir rhai fel rhai di-dreth, ond mae\'r rhan fwyaf o gyfrifon sefydlog a hawdd-eu-cyrraedd yn talu log trethadwy sy\'n cyfrif tuag at eich PSA fel unrhyw gyfrif banc. Gwiriwch bob amser y cynnyrch penodol cyn tybio ei fod wedi\'i ddiogelu.
Yn Dod yn 2027/28: Cyfraddau Uwch ar Gynilion ac Incwm Eiddo
Mae newid sylweddol eisoes wedi\'i drefnu. O fis Ebrill 2027, disgwylir i\'r cyfraddau a godir ar incwm cynilion ac incwm eiddo godi ddau bwynt canran ar draws y bwrdd, gan fynd â hwy i tua:
- Cyfradd sylfaenol: 20% → 22%
- Cyfradd uwch: 40% → 42%
- Cyfradd ychwanegol: 45% → 47%
Mae hyn yn effeithio ar log cynilion ac incwm rhentu, ond nid ar gyfraddau difidend na phrif gyfraddau treth incwm ar enillion. Yn y cyfamser mae\'r lwfansau — Lwfans Personol, PSA, lwfans difidend ac esemptiad CGT — yn parhau i fod wedi\'u rhewi, felly mae “llusgo cyllidol” yn parhau i dynnu mwy o gynilwyr i mewn i dreth hyd yn oed cyn i godiad 2027/28 lanio. Llenwi eich ISA bob blwyddyn yw\'r ffordd lanaf o aros ar y blaen i\'r ddau newid.