পিলার গাইড · আপডেট জুন ২০২৬
সঞ্চয় ও বিনিয়োগের উপর UK কর 2026/27
সুদ, ডিভিডেন্ড বা ক্যাপিটাল গেইন আয় করা একটি বিষয় — সেগুলো ধরে রাখা আরেকটি। এক দশক ধরে সংকুচিত অ্যালাউন্স সাধারণ সঞ্চয়কারী ও বিনিয়োগকারীদের এমন করের আওতায় টেনে এনেছে যা একসময় শুধু ধনীদেরই স্পর্শ করত। এই গাইডটি ২০২৬/২৭ সালের সম্পূর্ণ চিত্র একত্রিত করে: পার্সোনাল সেভিংস অ্যালাউন্স ও সঞ্চয়ের জন্য £5,000 স্টার্টিং রেট, সংকুচিত £500 ডিভিডেন্ড অ্যালাউন্স এবং 8.75%/33.75%/39.35% ডিভিডেন্ড হার, সবকিছু থেকে মুক্ত £20,000 ISA শেল্টার, £3,000 ছাড়ের পর 18% ও 24% হারে ক্যাপিটাল গেইনস ট্যাক্স, ইনভেস্টমেন্ট বন্ড ও চার্জেবল ইভেন্টের খুঁটিনাটি, REIT প্রপার্টি ইনকাম ডিস্ট্রিবিউশন, এবং প্রিমিয়াম বন্ডসের কর-মুক্ত জগৎ। আমরা ২০২৭/২৮ সালে আসন্ন সঞ্চয় ও প্রপার্টি আয়ের হার বৃদ্ধিও তুলে ধরছি।
পার্সোনাল সেভিংস অ্যালাউন্স
পার্সোনাল সেভিংস অ্যালাউন্স (PSA) আপনাকে প্রতি বছর কোনো কর ছাড়াই সঞ্চয়ের সুদের একটি অংশ পেতে দেয়। এর পরিমাণ সম্পূর্ণভাবে আপনার ইনকাম ট্যাক্স ব্যান্ডের উপর নির্ভর করে — এবং এটি ব্যাংক, বিল্ডিং সোসাইটি ও বেশিরভাগ NS&I সুদের উপর করের বিরুদ্ধে প্রথম প্রতিরক্ষা।
| ট্যাক্স ব্যান্ড | পার্সোনাল সেভিংস অ্যালাউন্স | এর উপরে সুদের উপর কর (২০২৬/২৭) |
|---|---|---|
| বেসিক রেট | £1,000 | 20% |
| হায়ার রেট | £500 | 40% |
| অ্যাডিশনাল রেট | £0 | 45% |
২০১০-এর দশকের বেশিরভাগ সময়ের চেয়ে বেস রেট এখন বেশি হওয়ায়, একজন বেসিক-রেট করদাতার এখন 5% ইজি-অ্যাক্সেস অ্যাকাউন্টে মাত্র প্রায় £20,000 থাকলেই £1,000 PSA অতিক্রম করে যায় — তাই অ্যালাউন্স আগের চেয়ে অনেক সহজে শেষ হয়ে যায়। সঞ্চয় ক্যালকুলেটর দিয়ে কর হিসাব করুন।
সঞ্চয়ের জন্য স্টার্টিং রেট
PSA থেকে আলাদা, একটি সঞ্চয়ের জন্য স্টার্টিং রেট রয়েছে: £5,000 পর্যন্ত সুদ 0% হারে করযোগ্য। এটি কম উপার্জিত আয়ের মানুষদের জন্য ডিজাইন করা, তাই এটি কমতে থাকে — £5,000 ব্যান্ডটি £12,570 পার্সোনাল অ্যালাউন্সের উপরে যেকোনো নন-সেভিংস আয়ের (বেতন বা পেনশন) জন্য £1-এর বিপরীতে £1 করে কমানো হয়, এবং সেই আয় £17,570-এ পৌঁছালে সম্পূর্ণ অদৃশ্য হয়ে যায়।
যেখানে এটি প্রযোজ্য — সাধারণত পেনশনভোগী এবং যারা মূলত সঞ্চয়ের উপর জীবনযাপন করেন — সেখানে এটি PSA-এর উপরে যুক্ত হয়। সামান্য উপার্জিত আয়ের কেউ কোনো সঞ্চয়ের সুদ করযোগ্য হওয়ার আগে £12,570 পার্সোনাল অ্যালাউন্স, £5,000 স্টার্টিং-রেট ব্যান্ড এবং £1,000 PSA পেতে পারেন: £18,000-এর বেশি সুদ কর-মুক্ত।
ডিভিডেন্ড অ্যালাউন্স ও হার
ISA বা পেনশনের বাইরে রাখা শেয়ার ও ফান্ড থেকে ডিভিডেন্ডের নিজস্ব অ্যালাউন্স ও হার রয়েছে। প্রতি বছর প্রথম £500 ডিভিডেন্ড কর-মুক্ত (ডিভিডেন্ড অ্যালাউন্স), যা কয়েক বছর আগের £2,000 থেকে কমে এসেছে। এর উপরে, ২০২৬/২৭ সালে ডিভিডেন্ড নিম্নলিখিত হারে করযোগ্য:
| ডিভিডেন্ড যে ব্যান্ডে পড়ে | ডিভিডেন্ড ট্যাক্স রেট |
|---|---|
| বেসিক রেট | 8.75% |
| হায়ার রেট | 33.75% |
| অ্যাডিশনাল রেট | 39.35% |
ডিভিডেন্ডকে আয়ের সবচেয়ে উপরের স্তর হিসেবে গণ্য করা হয়, তাই আপনার অন্যান্য আয় তার নিচে স্তূপীকৃত হওয়ার পর যে হার প্রযোজ্য হয় সেই হারে এটি করযোগ্য হয়। ডিভিডেন্ড ট্যাক্স ক্যালকুলেটর দিয়ে একটি ডিভিডেন্ড বিল মডেল করুন।
£20,000 ISA শেল্টার
ইনডিভিজুয়াল সেভিংস অ্যাকাউন্ট হলো সাধারণ বিনিয়োগকারীর সবচেয়ে শক্তিশালী হাতিয়ার। আপনি প্রতি ট্যাক্স বছরে £20,000 পর্যন্ত জমা করতে পারেন, যা আপনার ইচ্ছামতো একটি ক্যাশ ISA, একটি স্টকস অ্যান্ড শেয়ারস ISA, একটি ইনোভেটিভ ফাইন্যান্স ISA এবং একটি লাইফটাইম ISA-এর মধ্যে ভাগ করা যায় (LISA সেই £20,000-এর মধ্যে £4,000 পর্যন্ত সীমাবদ্ধ)।
র্যাপারের ভেতরের সবকিছু ছাড়প্রাপ্ত: সুদ, ডিভিডেন্ড ও ক্যাপিটাল গেইন সবই কর-মুক্ত এবং কখনও আপনার ট্যাক্স রিটার্নে প্রদর্শিত হয় না। যেহেতু PSA, ডিভিডেন্ড অ্যালাউন্স ও CGT ছাড় সবই কাটা হয়েছে, তাই ISA "থাকলে ভালো" থেকে অর্থবহ সঞ্চয় বা বিনিয়োগ থাকা যেকোনো ব্যক্তির জন্য অপরিহার্য হয়ে উঠেছে।
দেখুন ISA প্রকার ব্যাখ্যা গাইড এবং ISA ক্যালকুলেটর দিয়ে কর-মুক্ত বৃদ্ধির পরিকল্পনা করুন।
ফান্ড ও শেয়ারের উপর ক্যাপিটাল গেইনস
লাভে শেয়ার, ফান্ড বা ইনভেস্টমেন্ট ট্রাস্ট বিক্রি করলে ক্যাপিটাল গেইনস ট্যাক্স তৈরি হতে পারে। বার্ষিক ছাড়যোগ্য পরিমাণ — যে গেইন আপনি প্রতি বছর কর-মুক্তভাবে করতে পারেন — ২০২৬/২৭ সালে মাত্র £3,000, যা ২০২২/২৩ সালের £12,300 থেকে কমেছে।
ছাড়ের উপরে গেইন আপনার বেসিক-রেট ব্যান্ডে 18% এবং তার উপরে 24% হারে ২০২৬/২৭ সালের জন্য করযোগ্য। লস একই বছরের গেইনের বিপরীতে সমন্বয় করা যায় এবং পরবর্তীতে বহন করা যায়। গুরুত্বপূর্ণভাবে, ISA বা পেনশনের ভেতরের সম্পদ সম্পূর্ণভাবে CGT-এর বাইরে — যে কারণে £20,000-এর উপরে পোর্টফোলিও থাকা বিনিয়োগকারীরা তাদের সবচেয়ে বৃদ্ধি-কেন্দ্রিক হোল্ডিং সুরক্ষিত রাখাকে অগ্রাধিকার দেন।
ক্যাপিটাল গেইনস ট্যাক্স ক্যালকুলেটর দিয়ে একটি গেইন হিসাব করুন।
ইনভেস্টমেন্ট বন্ড ও চার্জেবল ইভেন্ট
অনশোর ও অফশোর ইনভেস্টমেন্ট বন্ড (লাইফ-অ্যাসিওরেন্স র্যাপার) তাদের নিজস্ব নিয়ম অনুসরণ করে। আপনি সাধারণত প্রতি বছর মূল বিনিয়োগের 5% পর্যন্ত তাৎক্ষণিক কর ছাড়াই তুলতে পারেন — এটি একটি সত্যিকারের ছাড় নয় বরং বিলম্বন, যেখানে অব্যবহৃত 5% অ্যালাউন্স পরের বছরে বহন করা যায়।
যখন আপনি সঞ্চিত 5%-এর বাইরে সমর্পণ করেন, তখন একটি চার্জেবল ইভেন্ট গেইনতৈরি হয়, যা ক্যাপিটাল গেইনের পরিবর্তে আয় হিসেবে করযোগ্য। অনশোর বন্ডে একটি প্রতীকী 20% ক্রেডিট থাকে; অফশোর বন্ডে থাকে না। "টপ-স্লাইসিং রিলিফ" প্রভাব কমাতে পারে যেখানে একটি একক বছরের গেইন আপনাকে উচ্চতর ব্যান্ডে ঠেলে দেয়। বন্ড জটিল এবং এনক্যাশমেন্টের আগে একজন যোগ্য উপদেষ্টার সাথে পর্যালোচনা করা সাধারণত মূল্যবান।
REIT ও প্রপার্টি ইনকাম ডিস্ট্রিবিউশন
রিয়েল এস্টেট ইনভেস্টমেন্ট ট্রাস্ট তাদের বেশিরভাগ আয় প্রপার্টি ইনকাম ডিস্ট্রিবিউশন (PID) হিসেবে প্রদান করে। সাধারণ ডিভিডেন্ডের বিপরীতে, PID আপনার স্বাভাবিক হারে (20%/40%/45%) প্রপার্টি ইনকাম হিসেবে করযোগ্য, £500 ডিভিডেন্ড অ্যালাউন্স ব্যবহার করে না, এবং সাধারণত উৎসে 20% কর ইতিমধ্যে কেটে নিয়ে প্রদান করা হয়।
হায়ার ও অ্যাডিশনাল-রেট বিনিয়োগকারীদের PID-এর উপর কর বাড়তি দিতে হয়; নন-ট্যাক্সপেয়াররা কাটা 20% পুনরুদ্ধার করতে পারেন। একটি REIT সাধারণ (নন-PID) ডিভিডেন্ডও দিতে পারে, যা সাধারণ ডিভিডেন্ড নিয়মের অধীনে করযোগ্য হয়। ISA-এর ভেতরে REIT রাখলে এই PID কর সম্পূর্ণ সরিয়ে দেওয়া হয় — র্যাপারের ভেতরে প্রপার্টি-ফান্ড এক্সপোজার রাখার একটি সাধারণ কারণ।
NS&I ও প্রিমিয়াম বন্ডস
প্রিমিয়াম বন্ডস কোনো সুদ প্রদান করে না; পরিবর্তে সেগুলো মাসিক পুরস্কার ড্রয়ে অংশগ্রহণ করে, এবং যেকোনো পুরস্কার ইনকাম ট্যাক্স ও CGT থেকে সম্পূর্ণ মুক্ত। যে হায়ার বা অ্যাডিশনাল-রেট করদাতা তার পার্সোনাল সেভিংস অ্যালাউন্স ব্যবহার করে ফেলেছেন, তার জন্য কর-মুক্ত পুরস্কার তহবিল একটি সাধারণ অ্যাকাউন্টের কর-পরবর্তী রিটার্নকে ছাড়িয়ে যেতে পারে।
অন্যান্য NS&I পণ্য ভিন্ন হয়: কিছু কর-মুক্ত হিসেবে বিজ্ঞাপিত হয়, তবে বেশিরভাগ ফিক্সড ও ইজি-অ্যাক্সেস অ্যাকাউন্ট করযোগ্য সুদ প্রদান করে যা যেকোনো ব্যাংক অ্যাকাউন্টের মতো আপনার PSA-তে গণনা করা হয়। কোনো নির্দিষ্ট পণ্য সুরক্ষিত ধরে নেওয়ার আগে সবসময় তা যাচাই করুন।
২০২৭/২৮ সালে আসছে: সঞ্চয় ও প্রপার্টি আয়ের উপর উচ্চতর হার
একটি উল্লেখযোগ্য পরিবর্তন ইতিমধ্যে নির্ধারিত রয়েছে। এপ্রিল ২০২৭ থেকে, সঞ্চয় আয় ও প্রপার্টি আয়ের উপর ধার্য হার সামগ্রিকভাবে দুই শতাংশ পয়েন্ট বাড়ার কথা রয়েছে, যা এগুলোকে প্রায় নিম্নরূপে নিয়ে যাবে:
- বেসিক রেট: 20% → 22%
- হায়ার রেট: 40% → 42%
- অ্যাডিশনাল রেট: 45% → 47%
এটি সঞ্চয়ের সুদ ও ভাড়া আয়কে প্রভাবিত করে, তবে ডিভিডেন্ড হার বা উপার্জনের উপর প্রধান ইনকাম ট্যাক্স হারকে না। এদিকে অ্যালাউন্সগুলো — পার্সোনাল অ্যালাউন্স, PSA, ডিভিডেন্ড অ্যালাউন্স এবং CGT ছাড় — হিমায়িত থাকে, ফলে ২০২৭/২৮ সালের বৃদ্ধি কার্যকর হওয়ার আগেই "ফিসক্যাল ড্র্যাগ" আরও বেশি সঞ্চয়কারীকে করের আওতায় টেনে আনতে থাকে। উভয় পরিবর্তনের চেয়ে এগিয়ে থাকার সবচেয়ে পরিষ্কার উপায় হলো প্রতি বছর আপনার ISA পূর্ণ করা।