ਟੈਕਸ ਗਾਈਡ · 2025/26
ਯੂਕੇ ਵਿਰਾਸਤੀ ਟੈਕਸ: ਮੁਕੰਮਲ 2025/26 ਗਾਈਡ
ਵਿਰਾਸਤੀ ਟੈਕਸ (IHT) £325,000 ਦੇ ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦੀ ਕੀਮਤ ਉੱਤੇ 40% ਦੀ ਦਰ ਨਾਲ ਲਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਘਰਾਂ ਦੀਆਂ ਕੀਮਤਾਂ ਅਤੇ ਪੈਨਸ਼ਨ ਦੀਆਂ ਕੀਮਤਾਂ ਵਧਣ ਦੇ ਨਾਲ-ਨਾਲ ਸੀਮਾਵਾਂ ਫ੍ਰੀਜ਼ ਹੋਣ ਕਾਰਨ, ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਯੂਕੇ ਜਾਇਦਾਦਾਂ IHT-ਦੇਣਦਾਰ ਬਣ ਰਹੀਆਂ ਹਨ। ਇਹ ਗਾਈਡ ਨਿਯਮ, ਭੱਤੇ, ਅਤੇ ਮੁੱਖ ਯੋਜਨਾ ਤਕਨੀਕਾਂ ਬਾਰੇ ਦੱਸਦੀ ਹੈ।
ਦੋ IHT ਭੱਤੇ
ਯੂਕੇ IHT ਇੱਕ ਪੜਾਅਵਾਰ ਭੱਤਾ ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਤੇ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ। 2025/26 ਲਈ:
- ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ (NRB): £325,000 — ਪ੍ਰਤੀ ਵਿਅਕਤੀ ਮੂਲ IHT-ਮੁਕਤ ਸੀਮਾ, 2009 ਤੋਂ ਬਦਲੀ ਨਹੀਂ ਅਤੇ ਅਪ੍ਰੈਲ 2030 ਤੱਕ ਫ੍ਰੀਜ਼[gov.uk]
- ਰੈਜ਼ੀਡੈਂਸ ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ (RNRB): £175,000 — ਮੁੱਖ ਰਿਹਾਇਸ਼ ਸਿੱਧੇ ਵਾਰਸਾਂ (ਬੱਚੇ, ਪੋਤੇ-ਪੋਤੀਆਂ) ਨੂੰ ਦੇਣ ਵੇਲੇ ਵਾਧੂ ਭੱਤਾ[gov.uk]
ਇੱਕ ਇਕੱਲਾ ਵਿਅਕਤੀ £500,000 ਤੱਕ IHT-ਮੁਕਤ ਟਰਾਂਸਫਰ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ (NRB + RNRB)। ਇੱਕ ਵਿਆਹੁਤਾ ਜੋੜਾ ਜਾਂ ਸਿਵਲ ਪਾਰਟਨਰ £1,000,000 ਤੱਕ IHT-ਮੁਕਤ ਲਈ ਭੱਤੇ ਜੋੜ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਕਿਉਂਕਿ ਬਚੇ ਹੋਏ ਸਾਥੀ ਨੂੰ ਨਾ ਵਰਤਿਆ ਗਿਆ NRB ਵਿਰਾਸਤ ਵਿੱਚ ਮਿਲਦਾ ਹੈ।
£2 ਮਿਲੀਅਨ ਤੋਂ ਵੱਧ ਦੀਆਂ ਜਾਇਦਾਦਾਂ ਲਈ RNRB ਹੌਲੀ-ਹੌਲੀ ਘਟਦਾ ਹੈ (ਹਰ £2 ਦੀ ਵਾਧੂ ਰਕਮ ਲਈ £1), ਅਤੇ £2.35 ਮਿਲੀਅਨ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ ਕੀਮਤ ਤੇ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਖਤਮ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।
IHT ਦਰ ਦੀਆਂ ਉਦਾਹਰਨਾਂ
| ਜਾਇਦਾਦ ਦ੍ਰਿਸ਼ | IHT ਬਿੱਲ |
|---|---|
| ਇਕੱਲਾ, £300k ਜਾਇਦਾਦ | £0 (NRB ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ) |
| ਇਕੱਲਾ, £500k ਜਾਇਦਾਦ, ਘਰ ਬੱਚਿਆਂ ਨੂੰ | £0 (NRB + RNRB ਦੇ ਅੰਦਰ) |
| ਇਕੱਲਾ, £700k ਜਾਇਦਾਦ, ਘਰ ਬੱਚਿਆਂ ਨੂੰ | £80,000 (40% × £200k ਵਾਧੂ) |
| ਜੋੜਾ, £1m ਜਾਇਦਾਦ, ਘਰ ਬੱਚਿਆਂ ਨੂੰ | £0 (ਸੰਯੁਕਤ NRB + RNRB) |
| ਜੋੜਾ, £1.5m ਜਾਇਦਾਦ, ਘਰ ਬੱਚਿਆਂ ਨੂੰ | £200,000 (40% × £500k ਵਾਧੂ) |
| £2m ਜਾਇਦਾਦ, ਚੈਰਿਟੀ ਨੂੰ 10% ਸਮੇਤ | 36% ਦੀ ਘਟਾਈ ਹੋਈ ਦਰ ਲਾਗੂ |
ਤੋਹਫ਼ਿਆਂ ਉੱਤੇ 7-ਸਾਲ ਦਾ ਨਿਯਮ
ਤੁਹਾਡੀ ਜ਼ਿੰਦਗੀ ਵਿੱਚ ਦਿੱਤੇ ਤੋਹਫ਼ੇ ("ਸੰਭਾਵੀ ਤੌਰ ਤੇ ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ ਟਰਾਂਸਫਰ" ਜਾਂ PETs) ਜੇ ਤੁਸੀਂ 7 ਸਾਲ ਜਿਉਂਦੇ ਰਹੋ ਤਾਂ IHT ਤੋਂ ਬਚ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਜੇ ਤੁਸੀਂ 7 ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਮਰ ਜਾਂਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੋਹਫ਼ਾ ਪਹਿਲਾਂ ਤੁਹਾਡਾ ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਵਰਤਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਤੋਹਫ਼ਾ ਉਪਲਬਧ NRB ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਵੇ, ਤਾਂ “ਟੇਪਰ ਰਿਲੀਫ਼” IHT ਚਾਰਜ ਘਟਾਉਂਦੀ ਹੈ:
| ਤੋਹਫ਼ੇ ਅਤੇ ਮੌਤ ਵਿਚਕਾਰ ਸਾਲ | ਪ੍ਰਭਾਵੀ IHT ਦਰ |
|---|---|
| 0–3 ਸਾਲ | 40% |
| 3–4 ਸਾਲ | 32% |
| 4–5 ਸਾਲ | 24% |
| 5–6 ਸਾਲ | 16% |
| 6–7 ਸਾਲ | 8% |
| 7+ ਸਾਲ | 0% (ਛੋਟ) |
ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ: ਟੇਪਰ ਰਿਲੀਫ਼ ਸਿਰਫ਼ ਤੋਹਫ਼ੇ ਉੱਤੇ IHT ਘਟਾਉਂਦੀ ਹੈ, ਬਾਕੀ ਜਾਇਦਾਦ ਉੱਤੇ ਨਹੀਂ। ਅਤੇ ਇਹ ਤਾਂ ਹੀ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਜਦੋਂ ਤੋਹਫ਼ਾ ਉਪਲਬਧ ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਵੇ।
ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ ਤੋਹਫ਼ੇ (7-ਸਾਲ ਦੀ ਉਡੀਕ ਨਹੀਂ)
ਕੁਝ ਤੋਹਫ਼ੇ ਤੁਰੰਤ ਅਤੇ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ IHT ਤੋਂ ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹਨ:
- ਸਾਲਾਨਾ ਛੋਟ: ਪ੍ਰਤੀ ਟੈਕਸ ਸਾਲ £3,000 (1 ਨਾ ਵਰਤਿਆ ਸਾਲ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਇਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ)
- ਛੋਟੇ ਤੋਹਫ਼ੇ: ਪ੍ਰਤੀ ਵਿਅਕਤੀ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ £250 ਤੱਕ (ਲਾਭਪਾਤਰੀਆਂ ਦੀ ਗਿਣਤੀ ਅਸੀਮਿਤ)
- ਵਿਆਹ ਦੇ ਤੋਹਫ਼ੇ: ਬੱਚੇ ਨੂੰ £5,000, ਪੋਤੇ/ਪੋਤੀ ਨੂੰ £2,500, ਹੋਰ ਕਿਸੇ ਨੂੰ £1,000
- ਆਮਦਨ ਵਿੱਚੋਂ ਆਮ ਖਰਚ: ਵਾਧੂ ਆਮਦਨ ਵਿੱਚੋਂ ਨਿਯਮਿਤ ਤੋਹਫ਼ੇ ਜੋ ਜੀਵਨ ਪੱਧਰ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਨਾ ਕਰਨ
- ਸਾਥੀ / ਸਿਵਲ ਪਾਰਟਨਰ ਨੂੰ ਤੋਹਫ਼ੇ: ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ (ਯੂਕੇ ਡੋਮੀਸਾਈਲਡ)
- ਚੈਰਿਟੀ ਜਾਂ ਸਿਆਸੀ ਪਾਰਟੀਆਂ ਨੂੰ ਤੋਹਫ਼ੇ
- ਗੁਜ਼ਾਰਾ ਭੱਤਾ: ਸਾਬਕਾ ਸਾਥੀ, ਆਸ਼ਰਿਤ ਬੱਚਿਆਂ, ਆਸ਼ਰਿਤ ਰਿਸ਼ਤੇਦਾਰਾਂ ਲਈ
ਰਿਲੀਫ਼ ਅਤੇ ਖਾਸ ਨਿਯਮ
- ਬਿਜ਼ਨਸ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਰਿਲੀਫ਼ (BPR): ਯੋਗ ਵਪਾਰਕ ਕਾਰੋਬਾਰਾਂ ਤੇ 100% ਰਿਲੀਫ਼, ਨਾ-ਸੂਚੀਬੱਧ ਕੰਪਨੀਆਂ ਦੇ ਸੂਚੀਬੱਧ ਸ਼ੇਅਰਾਂ ਤੇ 50%
- ਐਗਰੀਕਲਚਰਲ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਰਿਲੀਫ਼ (APR): ਮਾਲਕ ਦੁਆਰਾ ਵਰਤੇ ਗਏ ਫਾਰਮਾਂ ਤੇ 100%, ਕਿਰਾਏ ਤੇ ਦਿੱਤੇ ਫਾਰਮਾਂ ਤੇ 50%
- ਚੈਰਿਟੀ ਰਿਲੀਫ਼: ਜੇ ਸ਼ੁੱਧ ਜਾਇਦਾਦ ਦਾ 10%+ ਚੈਰਿਟੀ ਨੂੰ ਜਾਵੇ ਤਾਂ 36% IHT ਦਰ (40% ਦੀ ਬਜਾਏ)
- ਕੁਇੱਕ ਸਕਸੈਸ਼ਨ ਰਿਲੀਫ਼: ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਸੰਪਤੀਆਂ ਛੱਡਣ ਵਾਲੇ ਵਿਅਕਤੀ ਦੀ ਮੌਤ ਦੇ 5 ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਮਰ ਜਾਂਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਉਹਨਾਂ ਸੰਪਤੀਆਂ ਤੇ IHT ਘਟਾਇਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ
- ਡੀਡਸ ਆਫ਼ ਵੇਰੀਏਸ਼ਨ: ਲਾਭਪਾਤਰੀ ਮੌਤ ਦੇ 2 ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਵਸੀਅਤ ਨੂੰ ਮੁੜ-ਵਿਵਸਥਿਤ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ
ਮੁੱਖ ਯੋਜਨਾ ਤਕਨੀਕਾਂ
- ਦੋਵਾਂ ਸਾਥੀਆਂ ਦੇ ਭੱਤੇ ਵਰਤੋ — ਸੰਯੁਕਤ £1m IHT-ਮੁਕਤ ਸਭ ਤੋਂ ਆਸਾਨ IHT ਯੋਜਨਾ ਹੈ
- ਸਾਲਾਨਾ ਛੋਟ ਨੂੰ ਨਿਯਮਿਤ ਤੌਰ ਤੇ ਵਰਤੋ — £3,000/ਸਾਲ ਦਹਾਕਿਆਂ ਵਿੱਚ ਵਧਦਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ
- ਜਲਦੀ ਤੋਹਫ਼ਾ ਦਿਓ — 7-ਸਾਲ ਦੀ ਘੜੀ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰੋ; 7 ਸਾਲਾਂ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਤੋਹਫ਼ੇ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹੁੰਦੇ ਹਨ
- ਚੈਰਿਟੀ ਬਿਕੁਐਸਟ — ਚੈਰਿਟੀ ਨੂੰ 10%+ ਦੇ ਕੇ 36% ਦੀ ਦਰ ਪਾਓ
- ਟਰੱਸਟ ਵਰਤੋ — ਪਰ ਮਾਹਿਰ ਸਲਾਹ ਲਓ; ਨਿਯਮ ਗੁੰਝਲਦਾਰ ਹਨ ਅਤੇ ਬਦਲ ਰਹੇ ਹਨ
- ਟਰੱਸਟ ਵਿੱਚ ਪੂਰੀ-ਜ਼ਿੰਦਗੀ ਦੀ ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ — ਜਾਇਦਾਦ ਵਿੱਚੋਂ ਲੰਘੇ ਬਿਨਾਂ IHT ਬਿੱਲ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਦੀ ਹੈ
- ਖਰਚ ਕਰੋ (ਸੀਮਾ ਦੇ ਅੰਦਰ) — ਖ਼ਜ਼ਾਨੇ ਦੀ ਬਜਾਏ ਆਪਣੇ ਪੈਸੇ ਦਾ ਆਨੰਦ ਮਾਣੋ
ਅਕਸਰ ਪੁੱਛੇ ਜਾਂਦੇ ਸਵਾਲ
2025/26 ਲਈ ਯੂਕੇ ਵਿਰਾਸਤੀ ਟੈਕਸ (Inheritance Tax) ਦੀ ਸੀਮਾ ਕੀ ਹੈ?
ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਪ੍ਰਤੀ ਵਿਅਕਤੀ £325,000 ਹੈ, ਜੋ ਅਪ੍ਰੈਲ 2030 ਤੱਕ ਫ੍ਰੀਜ਼ ਹੈ। ਮੁੱਖ ਰਿਹਾਇਸ਼ ਸਿੱਧੇ ਵਾਰਸਾਂ ਨੂੰ ਦੇਣ ਵੇਲੇ ਵਾਧੂ £175,000 ਦਾ ਰੈਜ਼ੀਡੈਂਸ ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ (RNRB) ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇੱਕ ਵਿਆਹੁਤਾ ਜੋੜਾ ਦੋਵੇਂ ਭੱਤੇ ਵਰਤ ਕੇ £1 ਮਿਲੀਅਨ ਤੱਕ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ IHT-ਮੁਕਤ ਟਰਾਂਸਫਰ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।
IHT ਦੀ ਦਰ ਕੀ ਹੈ?
ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦੀ ਕੀਮਤ ਉੱਤੇ IHT 40% ਦੀ ਦਰ ਨਾਲ ਲਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਜੇ ਸ਼ੁੱਧ ਜਾਇਦਾਦ ਦਾ ਘੱਟੋ-ਘੱਟ 10% ਚੈਰਿਟੀ ਨੂੰ ਦਿੱਤਾ ਜਾਵੇ ਤਾਂ 36% ਦੀ ਘਟਾਈ ਹੋਈ ਦਰ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਪਤੀ-ਪਤਨੀ ਜਾਂ ਸਿਵਲ ਪਾਰਟਨਰਾਂ ਵਿਚਕਾਰ ਕੋਈ IHT ਨਹੀਂ ਹੈ — ਬਚੇ ਹੋਏ ਸਾਥੀ ਨੂੰ ਮ੍ਰਿਤਕ ਦਾ ਨਾ ਵਰਤਿਆ ਗਿਆ ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਵਿਰਾਸਤ ਵਿੱਚ ਮਿਲਦਾ ਹੈ।
ਤੋਹਫ਼ਿਆਂ ਉੱਤੇ 7-ਸਾਲ ਦਾ ਨਿਯਮ ਕੀ ਹੈ?
ਮੌਤ ਤੋਂ 7 ਸਾਲ ਤੋਂ ਵੱਧ ਪਹਿਲਾਂ ਦਿੱਤੇ ਤੋਹਫ਼ੇ IHT ਤੋਂ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। 7 ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਦਿੱਤੇ ਤੋਹਫ਼ੇ ਪਹਿਲਾਂ ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਵਰਤਦੇ ਹਨ। ਜੇ ਇਹ ਉਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਣ, ਤਾਂ "ਟੇਪਰ ਰਿਲੀਫ਼" IHT ਚਾਰਜ ਘਟਾਉਂਦੀ ਹੈ: ਮੌਤ ਤੋਂ 3–4 ਸਾਲ ਪਹਿਲਾਂ ਦੇ ਤੋਹਫ਼ਿਆਂ ਲਈ 32%, 4–5 ਸਾਲ ਲਈ 24%, 5–6 ਸਾਲ ਲਈ 16%, 6–7 ਸਾਲ ਲਈ 8%।
ਕਿਹੜੇ ਤੋਹਫ਼ੇ IHT ਤੋਂ ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹਨ?
ਸਾਲਾਨਾ ਛੋਟ (ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ £3,000, 1 ਸਾਲ ਅੱਗੇ ਲਿਜਾਈ ਜਾ ਸਕਦੀ ਹੈ), ਵਿਆਹ ਦੇ ਤੋਹਫ਼ੇ (ਬੱਚੇ ਨੂੰ £5,000, ਪੋਤੇ/ਪੋਤੀ ਨੂੰ £2,500, ਹੋਰਾਂ ਨੂੰ £1,000), ਛੋਟੇ ਤੋਹਫ਼ੇ (ਪ੍ਰਤੀ ਵਿਅਕਤੀ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ £250), ਆਮਦਨ ਵਿੱਚੋਂ ਆਮ ਖਰਚ (ਨਿਯਮਿਤ ਭੁਗਤਾਨ ਜੋ ਜੀਵਨ ਪੱਧਰ ਨੂੰ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਨਾ ਕਰਨ), ਸਾਥੀ ਨੂੰ ਤੋਹਫ਼ੇ, ਚੈਰਿਟੀ ਨੂੰ ਤੋਹਫ਼ੇ, ਸਿਆਸੀ ਪਾਰਟੀਆਂ ਨੂੰ ਤੋਹਫ਼ੇ।
ਕੀ ਮੇਰੀ ਪੈਨਸ਼ਨ IHT ਵਿੱਚ ਗਿਣੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ?
ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਨਹੀਂ — ਜੇ ਤੁਸੀਂ 75 ਸਾਲ ਦੀ ਉਮਰ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਮਰਦੇ ਹੋ ਤਾਂ ਪੈਨਸ਼ਨ ਪੌਟਸ IHT ਲਈ ਜਾਇਦਾਦ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਰਹਿੰਦੇ ਹਨ। 75 ਸਾਲ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਲਾਭਪਾਤਰੀਆਂ ਦੁਆਰਾ ਕਢਵਾਈ ਗਈ ਰਕਮ ਉੱਤੇ ਆਮਦਨ ਵਜੋਂ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ। ਪਰ, ਇਹ ਬਦਲ ਰਿਹਾ ਹੈ: ਅਪ੍ਰੈਲ 2027 ਤੋਂ ਲੇਬਰ ਸਰਕਾਰ ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ ਨੂੰ IHT ਦੇ ਦਾਇਰੇ ਵਿੱਚ ਲਿਆਉਣ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਬਣਾ ਰਹੀ ਹੈ।
IHT ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਿਵੇਂ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ?
IHT ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਮੌਤ ਦੇ ਮਹੀਨੇ ਦੇ ਅੰਤ ਤੋਂ 6 ਮਹੀਨਿਆਂ ਦੇ ਅੰਦਰ, ਪ੍ਰੋਬੇਟ ਮਿਲਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਕਰਨਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਜਾਇਦਾਦ ਲਈ, ਇਹ 10 ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚ ਕਿਸ਼ਤਾਂ ਵਿੱਚ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਐਗਜ਼ੀਕਿਊਟਰ IHT ਦੇ ਭੁਗਤਾਨ ਲਈ ਨਿੱਜੀ ਤੌਰ ਤੇ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰ ਹੁੰਦੇ ਹਨ — ਜਾਇਦਾਦ ਅਨਫ੍ਰੀਜ਼ ਹੋਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ ਲਈ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਅਕਸਰ ਬੈਂਕਾਂ ਤੋਂ ਉਧਾਰ ਲੈਣਾ ਜਾਂ "ਡਾਇਰੈਕਟ ਪੇਮੈਂਟ ਸਕੀਮ" ਵਰਤਣੀ ਪੈਂਦੀ ਹੈ।
ਕੀ ਵਪਾਰਕ ਅਤੇ ਖੇਤੀਬਾੜੀ ਸੰਪਤੀਆਂ ਹਾਲੇ ਵੀ IHT ਤੋਂ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹਨ?
ਅਪ੍ਰੈਲ 2026 ਤੋਂ, 100% ਬਿਜ਼ਨਸ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਰਿਲੀਫ਼ ਅਤੇ ਐਗਰੀਕਲਚਰਲ ਪ੍ਰਾਪਰਟੀ ਰਿਲੀਫ਼ ਪ੍ਰਤੀ ਜਾਇਦਾਦ ਮਿਲਾ ਕੇ £1 ਮਿਲੀਅਨ ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ ਹੋਣਗੇ; ਇਸ ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਦੀਆਂ ਯੋਗ ਸੰਪਤੀਆਂ ਨੂੰ 100% ਦੀ ਬਜਾਏ 50% ਰਿਲੀਫ਼ ਮਿਲੇਗੀ। ਇਸ ਸੁਧਾਰ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ, ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਯੋਗ ਵਪਾਰਕ ਕਾਰੋਬਾਰ ਅਤੇ ਚੱਲ ਰਹੇ ਫਾਰਮ ਬਿਨਾਂ ਕਿਸੇ ਸੀਮਾ ਦੇ 100% ਛੋਟ ਪ੍ਰਾਪਤ ਸਨ।
ਟਰੱਸਟ ਵਿੱਚ ਦਿੱਤੇ ਤੋਹਫ਼ਿਆਂ ਉੱਤੇ IHT ਕਿਵੇਂ ਲੱਗਦਾ ਹੈ?
ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਟਰੱਸਟਾਂ ਵਿੱਚ ਤੋਹਫ਼ੇ (ਸਾਥੀ ਜਾਂ ਅਪੰਗ ਵਿਅਕਤੀ ਲਈ ਟਰੱਸਟਾਂ ਤੋਂ ਇਲਾਵਾ) "ਚਾਰਜਏਬਲ ਲਾਈਫਟਾਈਮ ਟਰਾਂਸਫਰ" ਹਨ — ਜੇ ਇਹ ਉਪਲਬਧ ਨਿਲ-ਰੇਟ ਬੈਂਡ ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਣ, ਤਾਂ ਤੁਰੰਤ 20% ਦਾ ਐਂਟਰੀ ਚਾਰਜ ਲੱਗਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਜੇ ਸੈਟਲਰ 7 ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਮਰ ਜਾਵੇ ਤਾਂ ਹੋਰ ਚਾਰਜ ਵੀ ਲੱਗ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਟਰੱਸਟਾਂ ਨੂੰ ਹਰ 10 ਸਾਲਾਂ ਬਾਅਦ ਆਪਣੀ ਕੀਮਤ ਉੱਤੇ 6% ਤੱਕ ਦੇ ਸਮੇਂ-ਸਮੇਂ ਦੇ ਚਾਰਜ ਵੀ ਲੱਗਦੇ ਹਨ।
ਕੀ ਮੈਂ ਲਾਈਫ ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ ਦੇ ਭੁਗਤਾਨ ਉੱਤੇ IHT ਦਿੰਦਾ ਹਾਂ?
ਲਾਈਫ ਇੰਸ਼ੋਰੈਂਸ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਤੁਹਾਡੀ ਜਾਇਦਾਦ ਦਾ ਹਿੱਸਾ — ਅਤੇ ਇਸ ਲਈ IHT ਦੇ ਅਧੀਨ — ਤਾਂ ਹੀ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜੇ ਪਾਲਿਸੀ ਟਰੱਸਟ ਵਿੱਚ ਨਾ ਲਿਖੀ ਹੋਵੇ। ਪਾਲਿਸੀ ਟਰੱਸਟ ਵਿੱਚ ਲਿਖਣ ਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਭੁਗਤਾਨ ਸਿੱਧਾ ਲਾਭਪਾਤਰੀਆਂ ਨੂੰ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਜਾਇਦਾਦ ਅਤੇ ਪ੍ਰੋਬੇਟ ਨੂੰ ਬਾਈਪਾਸ ਕਰਕੇ, ਅਤੇ IHT-ਮੁਕਤ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।
ਕੀ IHT ਦੁਨੀਆਭਰ ਦੀਆਂ ਸੰਪਤੀਆਂ ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਸਿਰਫ਼ ਯੂਕੇ ਦੀਆਂ?
6 ਅਪ੍ਰੈਲ 2025 ਤੋਂ, ਯੂਕੇ IHT ਡੋਮੀਸਾਈਲ ਦੀ ਬਜਾਏ ਰਿਹਾਇਸ਼ ਉੱਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਾ ਹੈ: ਜੋ ਵਿਅਕਤੀ ਪਿਛਲੇ 20 ਸਾਲਾਂ ਵਿੱਚੋਂ 10 ਸਾਲ ਯੂਕੇ ਟੈਕਸ ਨਿਵਾਸੀ ਰਹੇ ਹਨ, ਉਹਨਾਂ ਉੱਤੇ ਆਪਣੀ ਪੂਰੀ ਦੁਨੀਆ ਭਰ ਦੀ ਜਾਇਦਾਦ ਉੱਤੇ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ। ਲੰਬੇ ਸਮੇਂ ਤੋਂ ਨਿਵਾਸੀ ਨਾ ਹੋਣ ਵਾਲਿਆਂ ਉੱਤੇ ਆਮ ਤੌਰ ਤੇ ਸਿਰਫ਼ ਯੂਕੇ ਵਿੱਚ ਸਥਿਤ ਸੰਪਤੀਆਂ ਉੱਤੇ ਹੀ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ।
ਏਸਟੇਟ ਯੋਜਨਾ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ
ਇਸ ਵਿਸ਼ੇ ਲਈ ਕੈਲਕੁਲੇਟਰ
Capital Gains Tax Calculator
Calculate Capital Gains Tax on property, shares and other assets for 2025/26.
Gift Aid Calculator
Calculate the Gift Aid boost on UK charity donations — 25% top-up from HMRC, plus higher-rate reclaim of up to 25%.
Calculate your Pension
Estimate your pension pot at retirement and projected annual income.
Calculate your Net Worth
Track your assets minus liabilities to calculate your UK household net worth.
ਬੇਦਾਅਵਾ: IHT ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਵਿੱਚ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਕਾਨੂੰਨੀ ਗੁੰਝਲਤਾ ਸ਼ਾਮਲ ਹੈ। ਏਸਟੇਟ ਯੋਜਨਾਬੰਦੀ ਲਈ ਹਮੇਸ਼ਾ STEP-ਯੋਗਤਾ ਪ੍ਰਾਪਤ ਵਕੀਲ ਜਾਂ ਚਾਰਟਰਡ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ ਨਾਲ ਸਲਾਹ ਕਰੋ। ਇਹ ਗਾਈਡ ਸਿਰਫ਼ ਆਮ ਜਾਣਕਾਰੀ ਲਈ ਹੈ।