ਬੱਚਤ ਦੇ ਵਿਆਜ 'ਤੇ UK ਟੈਕਸ: 2026/27 ਲਈ PSA, Starting Rate ਅਤੇ ISA ਦੀ ਵਿਆਖਿਆ

Personal Savings Allowance

Personal Savings Allowance (PSA) ਅਪ੍ਰੈਲ 2016 ਵਿੱਚ ਗਰੌਸ-ਭੁਗਤਾਨ ਵਿਆਜ ਸੁਧਾਰ ਦੇ ਨਾਲ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋਇਆ ਸੀ ਜਿਸ ਨੇ ਬੈਂਕਾਂ ਵੱਲੋਂ ਸਰੋਤ 'ਤੇ ਕਟੌਤੀ ਖ਼ਤਮ ਕਰ ਦਿੱਤੀ। ਇਹ ਬੱਚਤ ਦੇ ਵਿਆਜ ਦਾ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਬੈਂਡ ਹੈ ਜੋ Personal Allowance ਦੇ ਉੱਪਰ ਬੈਠਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਟੈਕਸ ਬੈਂਡ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਦਿੱਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। 2025/26 ਦੇ ਅੰਕੜੇ:

PSA ਹਰੇਕ ਵਿਅਕਤੀ ਲਈ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਵਿਆਹੇ ਜੋੜੇ ਨੂੰ ਦੋ PSA ਮਿਲਦੇ ਹਨ (basic rate 'ਤੇ ਕੁੱਲ £2,000)। ਇਹ UK ਅਤੇ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਬੈਂਕ ਅਤੇ ਬਿਲਡਿੰਗ ਸੋਸਾਇਟੀ ਖਾਤਿਆਂ, NS&I ਉਤਪਾਦਾਂ (ਸਿਵਾਏ ਸਪੱਸ਼ਟ ਤੌਰ 'ਤੇ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਵਾਲਿਆਂ ਦੇ), ਕਾਰਪੋਰੇਟ ਬਾਂਡਾਂ, ਸਰਕਾਰੀ gilts, peer-to-peer ਲੈਂਡਿੰਗ ਪਲੇਟਫਾਰਮਾਂ, ਅਤੇ credit unions ਤੋਂ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇਹ ISA (ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਵਿਆਜ) ਜਾਂ dividends (2025/26 ਲਈ ਵੱਖਰਾ £500 Dividend Allowance) 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ।

PSA 2016 ਤੋਂ £1,000/£500/£0 'ਤੇ ਸਥਿਰ ਰਿਹਾ ਹੈ। ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਉਸ ਸਮੇਂ ਦੌਰਾਨ ਨਕਦ ਦਰਾਂ 0.1% ਤੋਂ 4-5% ਤੱਕ ਵਧੀਆਂ ਹਨ, ਵਿਹਾਰਕ ਪ੍ਰਭਾਵ ਬਹੁਤ ਸਖ਼ਤ ਹੋ ਗਿਆ ਹੈ। ਇੱਕ basic-rate ਬੱਚਤਕਾਰ 2020 ਵਿੱਚ 0.1% 'ਤੇ ਬਿਨਾਂ ਵਿਆਜ ਟੈਕਸ ਦਿੱਤੇ ਲਗਭਗ £1,000,000 ਰੱਖ ਸਕਦਾ ਸੀ (£1,000 PSA / 0.1% = £1m)। 2025 ਵਿੱਚ 4.5% 'ਤੇ ਇਹੀ PSA ਸਿਰਫ਼ £22,222 ਟੈਕਸਯੋਗ ਬੱਚਤ ਨੂੰ ਕਵਰ ਕਰਦਾ ਹੈ। Higher-rate ਬੱਚਤਕਾਰ ਸਿਰਫ਼ £11,111 'ਤੇ ਹੀ £500 ਦੀ ਸੀਮਾ ਨਾਲ ਟਕਰਾ ਜਾਂਦੇ ਹਨ। ਇਹ ਦਰ-ਵਾਧੇ ਦੇ ਯੁੱਗ ਵਿੱਚ ISA ਦੀ ਨਵੀਂ ਮਹੱਤਤਾ ਨੂੰ ਵਧਾਉਂਦਾ ਹੈ।

£5,000 Starting Rate for Savings

Starting Rate for Savings (SRS) £5,000 ਤੱਕ ਦੀ ਬੱਚਤ ਦੇ ਵਿਆਜ ਦਾ ਵੱਖਰਾ 0% ਬੈਂਡ ਹੈ ਜੋ Personal Allowance ਦੇ ਉੱਪਰ ਪਰ basic-rate ਬੈਂਡ ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਬੈਠਦਾ ਹੈ। ਖਾਸ ਗੱਲ ਇਹ ਹੈ ਕਿ SRS £12,570 Personal Allowance ਤੋਂ ਉੱਪਰ ਹਰ £1 ਗੈਰ-ਬੱਚਤ ਆਮਦਨ ਲਈ £1 ਘਟਦਾ ਹੈ — ਭਾਵ ਜਿਵੇਂ ਹੀ ਤੁਹਾਡੀ ਗੈਰ-ਬੱਚਤ ਆਮਦਨ £17,570 (£12,570 + £5,000) ਤੱਕ ਪਹੁੰਚਦੀ ਹੈ ਇਹ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਖ਼ਤਮ ਹੋ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।

PSA ਨਾਲ ਮਿਲਾ ਕੇ, ਬਿਨਾਂ ਕਮਾਈ ਵਾਲੀ ਆਮਦਨ ਵਾਲਾ ਬੱਚਤਕਾਰ (ਇਸ ਲਈ ਪੂਰਾ £5,000 SRS ਉਪਲਬਧ ਹੈ ਅਤੇ ਉਹ basic-rate ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਹੀ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ) £18,570 ਤੱਕ ਦਾ ਵਿਆਜ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਕਮਾ ਸਕਦਾ ਹੈ: £12,570 PA + £5,000 SRS + £1,000 PSA। 4.5% ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਇਹ £413,000 ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਬੱਚਤ ਨੂੰ ਸਹਾਰਾ ਦਿੰਦਾ ਹੈ ਜਿਸ 'ਤੇ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਬਿੱਲ ਨਹੀਂ ਬਣਦਾ। ਇਹ ਬਿਨਾਂ ਕਮਾਈ ਵਾਲੇ ਰਿਟਾਇਰਡ ਲੋਕਾਂ, ਬੱਚਤ ਵਾਲੇ ਵਿਦਿਆਰਥੀਆਂ, ਜਾਂ ਜੋੜੇ ਵਿੱਚੋਂ ਇੱਕ ਕਮਾਊ ਦੇ ਖਾਸ ਪੈਨਸ਼ਨ ਤੋਂ ਬਾਹਰ ਪੂੰਜੀ ਵਾਲਿਆਂ ਲਈ ਸ਼ਾਨਦਾਰ ਸ਼ੈਲਟਰ ਹੈ।

SRS taper ਦੀ ਹੱਲ ਕੀਤੀ ਉਦਾਹਰਣ। £11,975/ਸਾਲ ਸਟੇਟ ਪੈਨਸ਼ਨ (ਪੂਰੀ ਸਟੇਟ ਪੈਨਸ਼ਨ ਦਰ ਤੋਂ ਥੋੜ੍ਹਾ ਵੱਧ) ਵਾਲੇ ਰਿਟਾਇਰਡ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਕੋਈ SRS taper ਨਾਲ ਨਜਿੱਠਣਾ ਨਹੀਂ ਪੈਂਦਾ — ਗੈਰ-ਬੱਚਤ ਆਮਦਨ £11,975 £12,570 ਦੀ PA ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਪੂਰਾ £5,000 SRS ਉਪਲਬਧ ਹੈ। ਉਹੀ ਰਿਟਾਇਰਡ ਵਿਅਕਤੀ £11,975 ਸਟੇਟ ਪੈਨਸ਼ਨ ਦੇ ਨਾਲ £3,000 ਦੀ ਛੋਟੀ ਨਿੱਜੀ ਪੈਨਸ਼ਨ ਦੇ ਨਾਲ ਗੈਰ-ਬੱਚਤ ਆਮਦਨ £14,975 ਰੱਖਦਾ ਹੈ — ਇਹ £12,570 ਟਰਿੱਗਰ ਤੋਂ £2,405 ਵੱਧ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ SRS taper SRS ਨੂੰ £5,000 ਤੋਂ £2,595 ਤੱਕ ਘਟਾਉਂਦਾ ਹੈ (£5,000 − £2,405)। £1,000 PSA ਜੋੜੋ ਅਤੇ ਬੱਚਤਕਾਰ ਨੂੰ £3,595 ਵਿਆਜ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਮਿਲਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਤੋਂ ਬਾਅਦ, ਅਗਲੇ ਹਿੱਸੇ 'ਤੇ 20% basic rate 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ।

ਆਮਦਨ ਦੇ ਕ੍ਰਮ ਦਾ ਨਿਯਮ

UK ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਆਮਦਨ ਨੂੰ ਇੱਕ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਕਾਨੂੰਨੀ ਕ੍ਰਮ ਵਿੱਚ ਸਟੈਕ ਕਰਦਾ ਹੈ: ਪਹਿਲਾਂ ਗੈਰ-ਬੱਚਤ ਆਮਦਨ (ਤਨਖਾਹ, ਪੈਨਸ਼ਨਾਂ, ਕਿਰਾਏ ਦੀ ਆਮਦਨ, ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ ਲਾਭ), ਫਿਰ ਬੱਚਤ ਆਮਦਨ (ਵਿਆਜ), ਫਿਰ ਆਖਰੀ ਵਿੱਚ dividend ਆਮਦਨ। ਭੱਤੇ ਅਤੇ ਬੈਂਡ ਉਸੇ ਕ੍ਰਮ ਵਿੱਚ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। £12,570 Personal Allowance ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਗੈਰ-ਬੱਚਤ ਆਮਦਨ ਦੁਆਰਾ ਵਰਤਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ; £5,000 SRS ਗੈਰ-ਬੱਚਤ ਪਰਤ ਵਿੱਚ PA ਦੇ ਉੱਪਰ ਬੈਠਦਾ ਹੈ; PSA ਖ਼ਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ; £500 Dividend Allowance ਸਿਰਫ਼ dividends 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।

ਇਹ ਕ੍ਰਮ SRS ਗਣਨਾ, higher-rate ਹੱਦ ਦੀ ਸਥਿਤੀ, ਅਤੇ £100,000 personal allowance taper ਲਈ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ। ਇਹ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਤੁਹਾਨੂੰ ਭੱਤੇ ਵੱਖਰੇ ਕ੍ਰਮ ਵਿੱਚ ਲਾਗੂ ਕਰਨ ਦੀ ਚੋਣ ਕਰਨ ਦੀ ਇਜਾਜ਼ਤ ਨਹੀਂ ਦਿੰਦਾ — HMRC ਦੀ Self Assessment ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਆਪਣੇ ਆਪ ਸਟੈਕ ਲਾਗੂ ਕਰਦੀ ਹੈ।

ਇੱਕ ਵਿਹਾਰਕ ਪ੍ਰਭਾਵ: ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਤਨਖਾਹ 'ਤੇ higher-rate ਹੱਦ ਤੋਂ ਬਿਲਕੁਲ ਹੇਠਾਂ ਬੈਠੇ ਹੋ ਅਤੇ ਤੁਹਾਨੂੰ ਵੱਡਾ ਵਿਆਜ ਭੁਗਤਾਨ ਮਿਲਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਵਿਆਜ ਉੱਪਰ ਸਟੈਕ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਆਖਰੀ £1,000 ਜਾਂ ਇਸ ਦੇ ਆਸ-ਪਾਸ ਨੂੰ higher rate ਵਿੱਚ ਧੱਕ ਸਕਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਨਾਲ ਤੁਹਾਡਾ PSA £1,000 ਤੋਂ £500 ਤੱਕ ਘੱਟ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਹੀ 0% PSA ਹਿੱਸੇ (ਹੁਣ ਛੋਟਾ) ਅਤੇ 20% ਹਿੱਸੇ (PSA ਤੋਂ ਉੱਪਰ) 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਲੱਗਦਾ ਹੈ — ਪਰ ਸਾਲ ਲਈ higher-rate ਟੈਕਸਦਾਤਾ ਬਣਨ ਦਾ ਸਾਈਡ ਇਫੈਕਟ Child Benefit (HICBC), Marriage Allowance ਅਤੇ dividend ਟੈਕਸੇਸ਼ਨ ਨੂੰ ਵੀ ਪ੍ਰਭਾਵਿਤ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਵੱਡੇ ਵਿਆਜ ਭੁਗਤਾਨਾਂ ਦੀ ਯੋਜਨਾ ਸਾਲ-ਅੰਤ ਦੇ ਆਸ-ਪਾਸ ਬਣਾਓ ਜਾਂ ਬੈਂਡ ਪਾਰ ਕਰਨ ਤੋਂ ਬਚਣ ਲਈ ISA ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰੋ।

ISA Wrapper

Individual Savings Accounts (ISA) UK ਦਾ ਪ੍ਰਮੁੱਖ ਰਿਟੇਲ ਟੈਕਸ ਸ਼ੈਲਟਰ ਹਨ। ISA ਦੇ ਅੰਦਰ ਕਮਾਏ ਵਿਆਜ, dividends ਅਤੇ capital gains ਇਕੱਠਾ ਕਰਨ ਦੌਰਾਨ ਅਤੇ ਕਢਵਾਉਣ ਸਮੇਂ ਵੀ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹਨ। ISA ਬੈਲੇਂਸ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਅਤੇ PSA, SRS ਜਾਂ ਕਿਸੇ ਹੋਰ ਭੱਤੇ ਦੇ ਖ਼ਿਲਾਫ਼ ਗਿਣਿਆ ਨਹੀਂ ਜਾਂਦਾ।

2025/26 ਸਾਲਾਨਾ ISA ਯੋਗਦਾਨ ਭੱਤਾ ਪ੍ਰਤੀ ਬਾਲਗ £20,000 ਹੈ, ਜਿਸ ਨੂੰ Cash ISA, Stocks and Shares ISA, Innovative Finance ISA ਅਤੇ Lifetime ISA (£20k ਦੀ ਕੁੱਲ ਵਿੱਚੋਂ £4,000 ਤੱਕ ਸੀਮਿਤ) ਵਿੱਚ ਵੰਡਿਆ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਭੱਤਾ ਹਰੇਕ ਵਿਅਕਤੀ ਲਈ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਇੱਕ ਜੋੜੇ ਕੋਲ ਕੁੱਲ £40,000/ਸਾਲ ISA ਸਮਰੱਥਾ ਹੈ। ਨਾ ਵਰਤਿਆ ਭੱਤਾ ਅਗਲੇ ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਨਹੀਂ ਜਾਂਦਾ — 5 ਅਪ੍ਰੈਲ ਤੱਕ ਵਰਤੋ ਜਾਂ ਗੁਆਓ। 18 ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ ਉਮਰ ਦੇ ਬੱਚਿਆਂ ਲਈ Junior ISA (JISA) ਦਾ ਵੱਖਰਾ £9,000/ਸਾਲ ਭੱਤਾ ਹੈ ਜੋ ਬਾਲਗ ISA ਸੀਮਾ ਦੇ ਖ਼ਿਲਾਫ਼ ਨਹੀਂ ਗਿਣਿਆ ਜਾਂਦਾ।

Higher-rate ਬੱਚਤਕਾਰਾਂ ਲਈ ਰਣਨੀਤਕ ਤਰਕ: ਸਿਰਫ਼ £500 PSA ਨਾਲ, £20,000 ਦੀ ਹੋਲਡਿੰਗ 'ਤੇ 4.5% 'ਤੇ £900 ਵਿਆਜ ਕਮਾਉਣ ਵਾਲਾ Cash ISA ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ £160 ਟੈਕਸ ਬਚਾਉਂਦਾ ਹੈ (£400 PSA ਤੋਂ ਉੱਪਰ × 40%)। ਯੋਗਦਾਨਾਂ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਬੱਚਤਾਂ ਦੇ 10 ਸਾਲਾਂ ਦੇ ਸੰਯੁਕਤ ਪ੍ਰਭਾਵ ਨਾਲ, ISA ਇੱਕ ਬਰਾਬਰ ਟੈਕਸਯੋਗ ਖਾਤੇ ਤੋਂ ਕਾਫ਼ੀ ਅੱਗੇ ਨਿਕਲ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। £1,000 PSA ਵਾਲੇ basic-rate ਬੱਚਤਕਾਰਾਂ ਲਈ breakeven ਵੱਧ ਹੁੰਦਾ ਹੈ (ਕਿਸੇ ਵੀ ISA ਫਾਇਦੇ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਲਗਭਗ £22,000 ਟੈਕਸਯੋਗ ਬੱਚਤ ਦੇ ਆਸ-ਪਾਸ), ਪਰ ਸ਼ੈਲਟਰ ਕਰਨ ਦਾ ਰਣਨੀਤਕ ਮਾਮਲਾ ਮਜ਼ਬੂਤ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਦਰਾਂ 4-5% ਦੇ ਆਸ-ਪਾਸ ਰਹਿੰਦੀਆਂ ਹਨ। ਹਮੇਸ਼ਾ ਟੈਕਸਯੋਗ ਖਾਤਿਆਂ ਵਿੱਚ ਨਵਾਂ ਪੈਸਾ ਪਾਉਣ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ISA ਭੱਤਾ ਵਰਤੋ।

NS&I Premium Bonds

NS&I Premium Bonds ਵਿਆਜ ਦੇਣ ਵਾਲੇ ਖਾਤਿਆਂ ਤੋਂ ਵੱਖਰੇ ਢੰਗ ਨਾਲ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਵਿਆਜ ਦੀ ਇੱਕ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਦਰ ਦੀ ਬਜਾਏ, ਰੱਖੇ ਹੋਏ ਹਰ £1 ਬਾਂਡ ਨੂੰ ਮਾਸਿਕ ਇਨਾਮ ਡਰਾਅ ਵਿੱਚ ਦਾਖ਼ਲ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਇਨਾਮ £25 ਤੋਂ £1,000,000 ਤੱਕ ਹੁੰਦੇ ਹਨ। “ਇਨਾਮ ਦਰ” (ਅਸਲ ਵਿੱਚ ਔਸਤ ਕਿਸਮਤ ਲਈ ਸਾਲਾਨਾ ਪਰਤਾਵਾ ਵਾਪਸੀ) HM Treasury ਦੁਆਰਾ ਤੈਅ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਦਰਾਂ ਦੇ ਨਾਲ ਵਧੀ ਹੈ — 2025 ਵਿੱਚ ਲਗਭਗ 4.0-4.4%। ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੋਲਡਿੰਗ ਪ੍ਰਤੀ ਵਿਅਕਤੀ £50,000 ਹੈ।

ਖ਼ਾਸ ਗੱਲ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਸਾਰੇ Premium Bond ਇਨਾਮ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹਨ ਅਤੇ PSA, SRS ਜਾਂ ਕਿਸੇ ਹੋਰ ਭੱਤੇ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ। ਇਹ Premium Bonds ਨੂੰ higher- ਅਤੇ additional-rate ਟੈਕਸਦਾਤਿਆਂ ਲਈ ਖ਼ਾਸ ਤੌਰ 'ਤੇ ਆਕਰਸ਼ਕ ਬਣਾਉਂਦਾ ਹੈ ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਦਾ PSA ਸਿਰਫ਼ £500 ਜਾਂ £0 ਹੈ। 4.5% ਟੈਕਸਯੋਗ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ £50,000 ਵਾਲਾ higher-rate ਬੱਚਤਕਾਰ £2,250 ਵਿਆਜ ਕਮਾਉਂਦਾ ਹੈ, £700 ਟੈਕਸ ਦਿੰਦਾ ਹੈ (£500 PSA + £1,750 × 40%), ਸ਼ੁੱਧ £1,550 ਲੈਂਦਾ ਹੈ। 4.2% ਇਨਾਮ ਦਰ 'ਤੇ Premium Bonds ਵਿੱਚ ਉਹੀ £50,000 ਦੀ ਉਮੀਦ ਕੀਤੀ ਗਰੌਸ ਵਾਪਸੀ £2,100 ਹੈ — ਬੱਚਤ ਖਾਤੇ ਦੇ ਗਰੌਸ ਤੋਂ ਥੋੜ੍ਹਾ ਘੱਟ — ਪਰ ਕੋਈ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ, ਇਸ ਲਈ ਸ਼ੁੱਧ £2,100 £1,550 ਟੈਕਸਯੋਗ ਬਰਾਬਰ ਨਾਲੋਂ ਵੱਧ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।

ਵਪਾਰ ਦਾ ਸੌਦਾ: ਇਨਾਮ ਦਰ ਇੱਕ ਉਮੀਦ ਹੈ, ਗਾਰੰਟੀ ਨਹੀਂ। ਅਸਲੀ ਇਨਾਮ ਇੱਕ ਟੇਢੀ ਵੰਡ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਦੇ ਹਨ ਜਿੱਥੇ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਮਹੀਨਿਆਂ ਵਿੱਚ ਸਿਰਫ਼ ਛੋਟੀਆਂ ਜਿੱਤਾਂ (£25 ਇਨਾਮ) ਦਿਖਾਈ ਦਿੰਦੀਆਂ ਹਨ ਅਤੇ ਵੱਡੇ ਇਨਾਮ ਘੱਟ ਹੀ ਮਿਲਦੇ ਹਨ। 4.2% ਇਨਾਮ ਦਰ 'ਤੇ £50,000 ਨਾਲ ਔਸਤ ਮਾਸਿਕ ਇਨਾਮ ਮੁੱਲ ਲਗਭਗ £175 ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਪਰ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਮਹੀਨਿਆਂ ਵਿੱਚ ਤੁਸੀਂ £25-£75 ਜਿੱਤ ਸਕਦੇ ਹੋ ਅਤੇ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਮਹੀਨੇ ਤੁਸੀਂ £500 ਜਾਂ ਵੱਧ ਜਿੱਤ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਵੈਰੀਏਸ਼ਨ ਅਸਲੀ ਹੈ। ਛੋਟੀ ਮਿਆਦ (1 ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ) ਲਈ ਉਮੀਦ ਕੀਤੀ ਵਾਪਸੀ ਸ਼ਾਇਦ ਹਾਸਲ ਨਾ ਹੋਵੇ। NS&I Direct Saver ਅਤੇ 1-ਸਾਲ ਦੇ Bonds ਗਾਰੰਟੀਸ਼ੁਦਾ ਵਿਆਜ ਵਾਲੇ ਬਦਲਵੇਂ NS&I ਉਤਪਾਦ ਹਨ ਜੋ PSA ਦੇ ਖ਼ਿਲਾਫ਼ ਗਿਣੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।

ਬੱਚਿਆਂ ਦੀ ਬੱਚਤ ਅਤੇ £100 ਦਾ ਨਿਯਮ

ਬੱਚਿਆਂ ਦਾ ਵੀ ਬਾਲਗਾਂ ਵਾਂਗ ਹੀ Personal Allowance, PSA ਅਤੇ SRS ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਬਿਨਾਂ ਕਮਾਈ ਵਾਲੀ ਆਮਦਨ ਵਾਲਾ ਬੱਚਾ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਾਲ ਵਿੱਚ £18,570 ਤੱਕ ਦਾ ਵਿਆਜ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਵਿਹਾਰ ਵਿੱਚ ਇਹ ਘੱਟ ਹੀ ਕੋਈ ਪਾਬੰਦੀ ਬਣਦੀ ਹੈ — ਬੱਚੇ ਘੱਟ ਹੀ 4.5% 'ਤੇ ਇੰਨਾ ਵਿਆਜ ਪੈਦਾ ਕਰਨ ਲਈ ਲੋੜੀਂਦੀ £400,000+ ਦੀ ਟੈਕਸਯੋਗ ਬੱਚਤ ਰੱਖਦੇ ਹਨ।

ਜਾਲ: ITTOIA 2005 ਸੈਕਸ਼ਨ 629 (ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ “£100 ਦਾ ਨਿਯਮ” ਕਿਹਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ) ਅਧੀਨ, ਮਾਪਿਆਂ ਵੱਲੋਂ ਬੱਚੇ ਨੂੰ ਦਿੱਤੇ ਪੈਸੇ 'ਤੇ ਕਮਾਇਆ ਵਿਆਜ ਟੈਕਸ ਦੇ ਮਕਸਦਾਂ ਲਈ ਮਾਪਿਆਂ ਦੀ ਆਮਦਨ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜੇਕਰ ਵਿਆਜ ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ ਪ੍ਰਤੀ ਮਾਪੇ £100 ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਲਈ ਬੱਚੇ ਦੇ ਬੱਚਤ ਖਾਤੇ ਨੂੰ £5,000 ਦੇਣ ਵਾਲਾ ਮਾਪਾ 4% 'ਤੇ = £200 ਵਿਆਜ ਕਮਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਜਿਸ ਵਿੱਚੋਂ ਪੂਰੇ £200 ਵਾਪਸ ਮਾਪਿਆਂ ਨੂੰ ਦਿੱਤੇ ਜਾਂਦੇ ਹਨ (£100 ਪ੍ਰਤੀ ਬੱਚਾ, ਪ੍ਰਤੀ ਮਾਪਾ ਹੈ — £100 ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਓ ਤਾਂ ਪੂਰੀ ਰਕਮ ਮਾਪਿਆਂ ਦੀ ਆਮਦਨ ਹੈ, ਸਿਰਫ਼ ਵਾਧੂ ਹਿੱਸਾ ਨਹੀਂ)। Higher-rate ਮਾਪੇ ਟੈਕਸਦਾਤਿਆਂ ਲਈ ਇਹ ਅਚਾਨਕ ਬਿੱਲ ਪੈਦਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ।

£100 ਦਾ ਨਿਯਮ ਸਿਰਫ਼ ਮਾਪਿਆਂ ਵੱਲੋਂ ਤੋਹਫ਼ਿਆਂ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਦਾਦਾ-ਦਾਦੀ, ਮਾਸੀ- ਚਾਚੀ, ਮਾਮੇ-ਮਾਮੀ, godparents ਅਤੇ ਹੋਰ ਰਿਸ਼ਤੇਦਾਰਾਂ ਵੱਲੋਂ ਤੋਹਫ਼ੇ ਛੋਟ ਵਾਲੇ ਹਨ — ਉਨ੍ਹਾਂ ਫੰਡਾਂ 'ਤੇ ਵਿਆਜ ਬੱਚੇ ਦਾ ਹੀ ਰਹਿੰਦਾ ਹੈ। ਇਹ ਨਿਯਮ Junior ISA (JISA) ਦੇ ਅੰਦਰ ਵੀ ਲਾਗੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ, ਜੋ £9,000 ਸਾਲਾਨਾ JISA ਭੱਤੇ ਤੱਕ ਕਿਸੇ ਤੋਂ ਵੀ ਯੋਗਦਾਨ ਸਵੀਕਾਰ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਸਾਰਾ ਵਿਆਜ ਦੇਣ ਵਾਲੇ ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਬੱਚੇ ਲਈ ਬੱਚਤ ਕਰਨ ਚਾਹੁੰਦੇ ਮਾਪਿਆਂ ਲਈ, JISA ਸਪੱਸ਼ਟ ਸਾਧਨ ਹੈ। ਦਾਦਾ-ਦਾਦੀ ਲਈ, ਜਾਂ ਤਾਂ JISA ਯੋਗਦਾਨ ਜਾਂ ਬੱਚੇ ਦੇ ਖਾਤੇ ਨੂੰ ਸਿੱਧਾ ਨਕਦ ਤੋਹਫ਼ਾ ਦੋਵੇਂ ਹੀ £100 attribution ਖ਼ਤਰੇ ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ ਕੰਮ ਕਰਦੇ ਹਨ।

HMRC ਟੈਕਸ ਕਿਵੇਂ ਇਕੱਠਾ ਕਰਦਾ ਹੈ

ਅਪ੍ਰੈਲ 2016 ਤੋਂ ਬੈਂਕ ਹੁਣ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਸਰੋਤ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਨਹੀਂ ਕੱਟਦੇ। ਇਸ ਦੀ ਬਜਾਏ ਉਹ ਗਰੌਸ ਵਿਆਜ ਦਿੰਦੇ ਹਨ ਅਤੇ ਹਰ ਗਾਹਕ ਦੇ ਸਾਲਾਨਾ ਵਿਆਜ ਦੀ ਰਿਪੋਰਟ HMRC ਨੂੰ ਦਿੰਦੇ ਹਨ। ਕੋਈ ਵੀ ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ਇਕੱਠਾ ਕਰਨ ਲਈ HMRC ਦੀ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਆਪਣੇ ਆਪ ਹੈ ਅਤੇ ਦੋ ਰਸਤਿਆਂ ਵਿੱਚ ਵੰਡੀ ਹੋਈ ਹੈ, ਇਸ ਗੱਲ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦਿਆਂ ਕਿ ਤੁਸੀਂ Self Assessment ਭਰਦੇ ਹੋ ਜਾਂ ਨਹੀਂ।

ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ SA ਨਹੀਂ ਭਰਦੇ: HMRC ਟੈਕਸ ਸਾਲ ਖ਼ਤਮ ਹੋਣ ਤੋਂ ਬਾਅਦ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਅਕਤੂਬਰ-ਨਵੰਬਰ ਵਿੱਚ ਜਾਰੀ ਕੀਤੇ P800 ਸਟੇਟਮੈਂਟ ਰਾਹੀਂ ਆਪਣੇ ਆਪ ਮੇਲ-ਮਿਲਾਪ ਕਰਦਾ ਹੈ। P800 ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ, ਲਾਗੂ ਕੀਤੇ ਭੱਤੇ (PSA, SRS), ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ਅਤੇ PAYE ਰਾਹੀਂ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਭੁਗਤਾਨ ਕੀਤਾ ਟੈਕਸ ਦਿਖਾਉਂਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਹੋਰ ਬਕਾਇਆ ਹੋ, HMRC ਅਗਲੇ ਸਾਲ ਦਾ ਟੈਕਸ ਕੋਡ ਵਿਵਸਥਿਤ ਕਰਕੇ ਇਸਨੂੰ ਇਕੱਠਾ ਕਰਦਾ ਹੈ (ਇਸ ਨੂੰ ਘਟਾ ਕੇ ਤਾਂ ਜੋ ਹਰ ਤਨਖਾਹ ਪੈਕੇਟ ਵਿੱਚੋਂ ਥੋੜ੍ਹਾ ਹੋਰ PAYE ਨਿਕਲੇ)। ਜੇਕਰ ਤੁਹਾਨੂੰ ਵਾਪਸੀ ਬਕਾਇਆ ਹੈ, HMRC ਚੈੱਕ ਜਾਰੀ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਤੁਹਾਡੇ ਬੈਂਕ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਦਾ ਹੈ (ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ Personal Tax Account ਵਿੱਚ ਬੈਂਕ ਵੇਰਵੇ ਦਿੱਤੇ ਹਨ)।

ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ SA ਭਰਦੇ ਹੋ: SA100 / ਆਨਲਾਈਨ ਰਿਟਰਨ 'ਤੇ ਸਾਰੇ ਸਰੋਤਾਂ (UK ਅਤੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ) ਤੋਂ ਸਾਰਾ ਵਿਆਜ ਸ਼ਾਮਲ ਕਰੋ। ਇਕੱਲੇ ਬੱਚਤ ਆਮਦਨ 'ਤੇ ਲਾਜ਼ਮੀ SA ਲਈ ਸੀਮਾ £10,000 ਬਿਨਾਂ ਟੈਕਸ ਵਾਲਾ ਵਿਆਜ ਹੈ, ਪਰ ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਫਾਈਲਰ ਪਹਿਲਾਂ ਹੀ ਹੋਰ ਕਾਰਨਾਂ ਲਈ SA ਵਿੱਚ ਹਨ (ਸਵੈ-ਰੁਜ਼ਗਾਰ, ਕਿਰਾਇਆ, dividends, capital gains)। SA ਪ੍ਰਣਾਲੀ ਆਮਦਨ ਦੇ ਕ੍ਰਮ ਦੇ ਨਿਯਮ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰਕੇ ਸਹੀ ਬਕਾਇਆ ਟੈਕਸ ਗਿਣਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਇੱਕ ਹੀ ਬਿੱਲ ਜਾਂ ਵਾਪਸੀ ਬਣਾਉਂਦੀ ਹੈ। ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਬੈਂਕ ਵਿਆਜ ਵੀ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਪੰਨਿਆਂ 'ਤੇ ਘੋਸ਼ਿਤ ਕੀਤਾ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ, ਜਿੱਥੇ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਦੇਸ਼ ਨੇ ਇੱਕ ਸੰਧੀ ਅਧੀਨ ਟੈਕਸ ਰੋਕਿਆ ਹੈ ਉੱਥੇ ਦੋਹਰੀ ਟੈਕਸ ਰਾਹਤ ਉਪਲਬਧ ਹੈ। HMRC ਦਾ ਜਾਣਕਾਰੀ ਦਾ ਆਪਣੇ ਆਪ ਵਟਾਂਦਰਾ ਹੁਣ 100+ ਅਧਿਕਾਰ ਖੇਤਰਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਲੰਘਦਾ ਹੈ, ਇਸ ਲਈ ਘੋਸ਼ਿਤ ਨਾ ਕੀਤਾ ਵਿਦੇਸ਼ੀ ਵਿਆਜ ਤੇਜ਼ੀ ਨਾਲ ਪਛਾਣਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ।

ਹੱਲ ਕੀਤੀਆਂ ਉਦਾਹਰਣਾਂ

2025/26 (ਇੰਗਲੈਂਡ ਦਰਾਂ) ਲਈ ਦੋ ਉਦਾਹਰਣਾਂ:

Basic-rate ਬੱਚਤਕਾਰ £2,000 ਵਿਆਜ 'ਤੇ £200 ਟੈਕਸ ਦਿੰਦਾ ਹੈ (ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਦਰ 10%); higher-rate ਬੱਚਤਕਾਰ £600 ਦਿੰਦਾ ਹੈ (ਪ੍ਰਭਾਵੀ ਦਰ 30%)। ਇਹ ਫਰਕ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਛੋਟੇ higher-rate PSA (£500 ਬਨਾਮ £1,000) ਅਤੇ ਵੱਧ ਮਾਰਜਿਨਲ ਦਰ ਕਾਰਨ ਹੈ। ਦੋਵੇਂ ਬੱਚਤਕਾਰ ਮੂਲ ਪੂੰਜੀ (4-4.5% 'ਤੇ ਲਗਭਗ £44,000-£50,000) ਨੂੰ Cash ISA ਦੇ ਅੰਦਰ ਰੱਖ ਕੇ ਉਸੇ £2,000 ਵਿਆਜ ਨੂੰ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਟੈਕਸ-ਮੁਕਤ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਹਰ ਸਾਲ ਲਗਾਤਾਰ £200/£600 ਟੈਕਸ ਬਚਾ ਕੇ।

ਅਧਿਕਾਰਤ ਹਵਾਲੇ

• gov.uk: ਬੱਚਤ ਦੇ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਟੈਕਸ
• gov.uk: Individual Savings Accounts
• NS&I: Premium Bonds
• gov.uk: Personal Allowance ਅਤੇ ਦਰਾਂ
• gov.uk: Junior ISA
• gov.uk: Self Assessment ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ