Calculator Impozit Activitate Independentă

Comercianții individuali, freelancerii și contractorii cu activitate independentă plătesc impozit pe venit din profit (venituri minus cheltuieli deductibile), plus Asigurarea Națională Clasa 4 la 6% pe profituri între £12.570 și £50.270 și 2% peste această sumă. NI Clasa 2 a fost efectiv abolit din aprilie 2024 — majoritatea persoanelor cu activitate independentă nu mai plătesc taxa fixă de £3,45/săptămână, deși contribuțiile voluntare de Clasă 2 rămân disponibile la £3,50/săptămână pentru menținerea dreptului la Pensie de Stat pentru cei cu profituri sub £6.725. Profiturile care depășesc PA utilizează aceleași benzi de impozit pe venit ca și angajații: 20% de bază, 40% superior, 45% suplimentar (sau benzile scoțiene dacă ești contribuabil scoțian). Acest calculator estimează impozitul total și NI pe profitul din activitatea independentă, modelează Alocația Comercială de £1.000 pentru câștiguri foarte mici și afișează defalcarea pe tip de impozit. Impozitul pe venit din activitate independentă se colectează prin Autoevaluare. Declarația anuală trebuie depusă până la 31 ianuarie după încheierea anului fiscal (5 aprilie), iar plățile în cont — avansuri din factura anului următor — sunt scadente la 31 ianuarie și 31 iulie dacă factura anterioară a depășit £1.000 și mai puțin de 80% a fost colectată la sursă. Nu acoperă structuri specifice companiilor (utilizează calculatorul de Impozit pe Profit dacă activezi printr-o societate cu răspundere limitată), deducerile CIS pentru subcontractorii din construcții, regulile IR35 sau de muncă în afara salarizării pentru companiile de servicii personale, sau VAT (prag de înregistrare separat de £90.000 — utilizează calculatorul VAT). Comercianții individuali scoțieni cu activitate independentă utilizează ratele scoțiene de impozit pe venit pe profituri, dar NI Clasa 4 este la nivel UK. MTD ITSA (Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment) începe în aprilie 2026 pentru persoanele cu activitate independentă și proprietarii cu venituri brute combinate de peste £50.000 — depunerile digitale trimestriale prin software compatibil MTD (Xero, FreeAgent, QuickBooks etc.) vor fi obligatorii. Banda £30.000–£50.000 se adaugă din aprilie 2027, iar banda £20.000–£30.000 din aprilie 2028. Începe să îți planifici procesul de contabilitate acum dacă depășești pragurile relevante. Regulă generală: rezervă 25–30% din profituri într-un cont de economii fiscal separat; cei cu venituri mai mari de £50.270 ar trebui să vizeze 35–40%.