Kalkulator podatku dla samozatrudnionych

Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą (sole traders), freelancerzy i samozatrudnieni kontrahenci płacą podatek dochodowy od zysku (przychody minus dopuszczalne koszty działalności) oraz składki NI Klasy 4 w wysokości 6% od zysku między £12 570 a £50 270 i 2% powyżej tej kwoty. Klasa 2 NIC została faktycznie zniesiona od kwietnia 2024 r. — większość samozatrudnionych nie płaci już stałej opłaty £3,45/tydzień, chociaż dobrowolne składki Klasy 2 w wysokości £3,50/tydzień pozostają dostępne w celu zachowania uprawnień do State Pension dla osób z zyskiem poniżej £6 725. Zyski przekraczające Personal Allowance podlegają tym samym stawkom podatku dochodowego co pracownicy etatowi: 20% podstawowa, 40% wyższa, 45% dodatkowa (lub szkockie stawki, jeśli jesteś podatnikiem szkockim). Kalkulator szacuje łączny podatek i składki NIC od Twojego zysku z samozatrudnienia, uwzględnia ulgę handlową (Trading Allowance) w wysokości £1 000 dla bardzo małych dochodów oraz przedstawia podział według rodzaju podatku. Podatek dochodowy od samozatrudnienia jest pobierany przez Self Assessment. Roczny zwrot jest wymagany do 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego (5 kwietnia), a płatności na konto — zaliczkowe raty na poczet przyszłorocznego rachunku — są należne 31 stycznia i 31 lipca, jeśli poprzedni rachunek przekroczył £1 000 i mniej niż 80% zostało pobrane u źródła. Kalkulator nie obsługuje struktur charakterystycznych dla spółek (skorzystaj z kalkulatora Corporation Tax, jeśli prowadzisz działalność przez spółkę z o.o.), potrąceń CIS dla podwykonawców budowlanych, przepisów IR35 i off-payroll dla spółek świadczących usługi osobiste ani VAT (osobny próg rejestracji £90 000 — skorzystaj z kalkulatora VAT). Szkoccy sole traderzy samozatrudnieni korzystają ze szkockich stawek podatku dochodowego od zysku, ale ogólnobrytyjskich składek NI Klasy 4. Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment (MTD ITSA) rozpoczyna się w kwietniu 2026 r. dla samozatrudnionych i właścicieli nieruchomości z łącznym przychodem brutto powyżej £50 000 — kwartalne zgłoszenia cyfrowe za pośrednictwem oprogramowania zgodnego z MTD (Xero, FreeAgent, QuickBooks itp.) będą obowiązkowe. Przedział £30 000–£50 000 dołącza od kwietnia 2027 r., a przedział £20 000–£30 000 od kwietnia 2028 r. Zacznij planować proces księgowania już teraz, jeśli przekraczasz odpowiednie progi. Zasada kciuka: odłóż 25–30% zysku na oddzielne konto oszczędnościowe na podatek; osoby zarabiające powyżej £50 270 powinny dążyć do 35–40%.