Калькулятор податків для самозайнятих

Одноосібні підприємці, фрілансери та самозайняті підрядники сплачують прибутковий податок із прибутку (дохід мінус дозволені витрати), а також Class 4 National Insurance за ставкою 6% на прибуток від £12,570 до £50,270 та 2% вище цієї межі. Внески Class 2 NIC були фактично скасовані з квітня 2024 року — більшість самозайнятих осіб більше не сплачують фіксовану суму £3.45/тиждень, хоча добровільні внески Class 2 залишаються доступними за ставкою £3.50/тиждень для підтримки права на державну пенсію для тих, чий прибуток нижче £6,725. Прибуток, що перевищує PA (Personal Allowance), оподатковується за тими самими ставками прибуткового податку, що й для найманих працівників: 20% базова, 40% підвищена, 45% додаткова (або шотландські ставки для шотландських платників податків). Цей калькулятор оцінює загальний податок та NIC на ваш прибуток від самозайнятості, моделює торгову пільгу £1,000 для дуже малих доходів і показує розбивку за видами податків. Прибутковий податок для самозайнятих стягується через Self Assessment. Щорічна декларація має бути подана до 31 січня після закінчення податкового року (5 квітня), а авансові платежі — advance instalments наступного року — сплачуються 31 січня та 31 липня, якщо попередній рахунок перевищував £1,000 і менше 80% було утримано з джерела. Калькулятор не охоплює структури, специфічні для компаній (використовуйте калькулятор Corporation Tax, якщо ви провадите діяльність через обмежену компанію), відрахування CIS для субпідрядників у будівництві, правила IR35 або off-payroll working для компаній персональних послуг, а також VAT (окремий поріг реєстрації £90,000 — використовуйте калькулятор VAT). Шотландські самозайняті одноосібні підприємці використовують шотландські ставки прибуткового податку на прибуток, але загальнобританський Class 4 NIC. Making Tax Digital для прибуткового податку Self Assessment (MTD ITSA) починається у квітні 2026 року для самозайнятих та орендодавців із сукупним валовим доходом понад £50,000 — щоквартальне подання цифрових звітів через програмне забезпечення, сумісне з MTD (Xero, FreeAgent, QuickBooks тощо), стане обов'язковим. Діапазон £30,000-£50,000 приєднується з квітня 2027 року, а £20,000-£30,000 — з квітня 2028 року. Починайте планувати процес ведення бухгалтерії зараз, якщо ви перевищуєте відповідні пороги. Практичне правило: відкладайте 25-30% прибутку на окремий ощадний рахунок для сплати податків; особи з вищим доходом понад £50,270 повинні прагнути до 35-40%.